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工商年报，缴纳税金，是在23年1月，-12月的归属期吗，滞纳金包含吗
文文老师 | 提问时间：05/17 09:30

#税务#

工商年报，缴纳税金，是在23年1月，-12月的归属期。不含滞纳金

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小规模注销，必办业务里完成应申报和缴款，所属期应该选啥时候，季度报税，但1到3报过了，选4月份报不来了
冉老师 | 提问时间：05/17 10:43

#税务#

你好，同学直接选中当期，因为是注销的

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老师您好，购买空调13万元，怎么做摊销呢？
宋生老师 | 提问时间：05/17 11:10

#税务#

你好，这个你可以按三年直线折旧。

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老师你好，请问个税里可以把入职日期改早吗？是2023年的
文文老师 | 提问时间：06/19 10:20

#税务#

23年的，还改入职日期，没意义了

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请问下申报员工个税时，员工说从4月份开始专项附加扣除里的一项由100%减为50%，因家属也开始要抵扣，这样明年个税汇算清缴时会不会提示说要一整年都是保持一种扣除比例？
小锁老师 | 提问时间：05/17 16:19

#税务#

您好，这个是会的，是要保持这个的

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老师您好，问题如下，谢谢您！
胡芳芳老师 | 提问时间：03/02 18:02

#税务#

同学你好，实收资本不需要交所得税

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老师，想请问一个问题，这个缴足期限是五，年现在不满足注册资本要怎么操作？
郭老师 | 提问时间：06/19 09:49

#税务#

你好，你老板如果投资不进来的话，可以减资现在。

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老师您好，有几个问题麻烦讲解下，图片上传的，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/19 16:45

#税务#

第一种情况：即使个体户不需要发票，公司收取的培训费用也应当按照税法规定确认收入并申报纳税。建议建立完善的收款记录和客户信息管理系统，将每一笔无票收入如实记录，并按照正常的会计和税务程序进行处理。第二种情况：这种将全部收入不入账的行为是违法的，存在很大的税务风险。应当将老板个人收到的款项及时纳入公司账目，确认收入。可以跟老板解释这种行为可能导致的严重后果，如税务处罚、信用受损等，影响公司的长期发展。第三种情况：对于销售调料品的业务，打到公账的款项应当正常确认收入和纳税。对于老板个人出资进货并销售且不过公账的部分，应说服老板将这部分业务也纳入公司的正规财务流程，加强资金和货物的管理，避免财务混乱和潜在的法律风险。与老板沟通时，可以强调以下几点： 1.合法合规经营的重要性：违法的财务操作可能导致严重的法律后果，不仅会面临罚款，还可能影响公司的声誉和未来发展。 2.财务规范的好处：有助于准确反映公司的经营状况，为决策提供可靠依据，也能提升公司的信用度，有利于未来的融资和业务拓展。 3.税务风险的严重性：一旦被税务机关查处，可能需要补缴税款、缴纳滞纳金和罚款，对公司的财务状况造成巨大冲击。在具体的会计处理上： 1.无论是有票还是无票收入，在满足收入确认条件时，都应确认主营业务收入，并计提相应的税费。 2.对于进货和销售业务，应建立规范的库存管理和会计核算，确保成本和收入的准确计量。

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老师，能继续受累回答这个问题吗
郭老师 | 提问时间：06/19 13:12

#税务#

1~4月份，他在其他的公司有没有工资。如果没有工资的话，累计扣除费用从1月份开始。

阅读 6347

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我们企业是商贸企业，2023年10月购进电脑记入固定资产，按月计提折旧，2023年所得税汇算时想一次性扣除（固定资产原值12800元，本年折旧（累计折旧633.66元）。问：1、所得税汇算表A105080是否填11.2行？ 2、11.2行“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”、累计折旧摊销额“ 4列数据应填多少？
廖君老师 | 提问时间：05/17 15:13

#税务#

您好，您的表行数跟我们不一样，我们是10行第一年：A105080表在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写：帐载金额：就是按照会计的核算来填写，原值、本年折旧、累计折旧（第1 2 3列）税收金额：按照税法的规定来填写，资产计税基础，折旧，和累计折旧（第4 5 8列都是原值）同时第10栏500万以下设备器具一次性扣除一样填写

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固定资产累计折旧比净值大有问题吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 16:28

#税务#

固定资产累计折旧比净值大，没问题

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制造业企业，之前一直在筹建期未投产，有一些建安的专票，建安专票待抵扣的进项税有118万，现在准备投产，原材料还未采购，未收到原材料的发票，成本票（料工费）都没有，可以开销项的发票吗？
郭老师 | 提问时间：06/19 15:24

#税务#

你好，近期能销售了吗？

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2023年12月份入了一条自动化生产线也在12月入账了，但当时没有选择在税务上加速折旧，可否在今年的某个季度享受加速折旧呢?
耿老师 | 提问时间：06/19 08:25

#税务#

你好！可以的，但是只按剩余金额加速折旧

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你好，请问申报个人所得税的时候专项附加扣除可以不填写吗
东老师 | 提问时间：05/17 13:49

#税务#

你好，可以不填写的，这个不是必须填的。

阅读 6346

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营业利润怎么算，感觉很复杂，跟公式不一样
夏春燕老师 | 提问时间：05/17 09:35

#税务#

营业利润=营业收入－营业成本－税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失－信用减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）＋资产处置收益（－资产处置损失）＋其他收益

阅读 6346

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老师 77493.86怎么算出来的
吴卫东老师 | 提问时间：06/19 13:17

#税务#

自动算出来的，第十二列减去十三列

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给其他员工转了一笔钱可以记到法人名下吗实际上发人用了
宋生老师 | 提问时间：06/19 11:51

#税务#

你好，在账上不能直接挂法人。

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残疾人证件未年审可以享受残疾人加计扣除优惠吗？
文文老师 | 提问时间：05/17 09:58

#税务#

残疾人证件未年审，不可以享受残疾人加计扣除优惠

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四月发放二月工资，本来一月工资在A公司申报，现在发二月工资在B公司申报可以吗
文文老师 | 提问时间：05/17 10:56

#税务#

现在发二月工资在B公司申报若是B公司发放的，可以

阅读 6345

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北京市公民李某为一文工团演员，假定2021年1一3月收入情况如下:每月取得工薪收入20500元“三险一金等专项扣除为1500元，从1月起章受子女教育专项附加扣除1000元1月份参加赴郊县乡村文艺演出一次，税前收入30000元:2月份取得投资分红收入10000元:3月份李某将自己拥有的两套住房中的一套出售，取得转让收入1500000元，该房屋原值800000元，卖房时支付有关税费10000元。因汽车头窃获得保险公司赔偿8万元。《请回答下列问题D请分别计耸李某1-3月份取得工资收入时单位预扣缴的税款。(15分) @计算4月份李某参加文艺演出收入预扣缴税款。(5 )@案例中李某1-3月份还有哪些收入需缴纳个人所得税?分别纳税多少?(15分
来来老师 | 提问时间：05/27 09:05

#税务#

你好计算中稍等做完发出

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老师好，专项扣除今年标准是什么嘛，子女教育多少钱和父母赡养费多大年龄多少钱
家权老师 | 提问时间：06/19 16:45

#税务#

新的专项附加扣除：一、3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。二、子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。三、赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。四、3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除涉及的其他事项，按照《个人所得税专项附加扣除暂行办法》有关规定执行。五、上述调整后的扣除标准自2023年1月1日起实施。

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老师，如果今年刚获得高企资格证的企业，今年能享受先进制造业增值随加计抵减的政策么
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:00

#税务#

你好可以的可以享受

阅读 6344

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老师好，请问企业赞助支出可以税前扣除吗？是不是所有的赞助支出都不可以税前扣除？谢谢
家权老师 | 提问时间：03/03 12:00

#税务#

所有的赞助支出都不可以税前扣除的

阅读 6344

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我们是一般纳税人，平时都是开的13%税率的销售货物的发票，现在需要给对方开6%的服务费发票，是可以直接在电子税务局网上开还是要去申请6%的税率的才能开呀
廖君老师 | 提问时间：06/19 19:31

#税务#

您好，可以直接开的，我们以后经常有这个6%开票就要开完后申请下

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老实请问有个员工工资是2500，老板不想走发工资的形式，怕以后承担责任，因为他是自己在家里面办公，属于在外的零时工。又不能转款时写劳务费，劳务费人家自己要交税？这个情况怎么处理
徐超老师 | 提问时间：06/19 10:22

#税务#

同学你好！这种金额不太大的，可以作为公司的日常费用报销，要求员工提供一些日常真实、合规的发票，开公司的抬头就可以了。但是必须提醒，这种做法还是存在风险的，但这是一般企业比较普遍采用的处理方式。正规运营还是需要代扣代缴个人所得税。

阅读 6343

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老师帮忙算一下本月应纳的增值税和每笔业务会计分录及增值税月末结转会计分录，谢谢，麻烦了
朴老师 | 提问时间：06/19 11:06

#税务#

业务 1：销项税额=500000×6%=30000（元）借：银行存款 530000 贷：主营业务收入 500000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）30000 业务 2：销项税额=50000÷(1+13%)×13%≈5752.21（元）借：应收账款 50000 贷：其他业务收入 44247.79 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）5752.21 业务 3：销项税额=(200000+10900÷(1+9%))×9%=(200000+10000)×9%=18900（元）借：银行存款 210900 贷：主营业务收入 190000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）18900 业务 4：销项税额=-40000×13%=-5200（元）借：主营业务收入 40000 贷：银行存款 40000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）-5200 业务 5：应纳增值税=63000÷(1+5%)×5%=3000（元）借：银行存款 63000 贷：其他业务收入 60000 贷：应交税费—简易计税 3000 业务 6：进项税额=1800+720+(2200+120)÷(1+9%)×9%+(2180÷(1+9%))×9%+(5150÷(1+3%))×3%=1800+720+200+180+150=3050（元）借：管理费用等贷：银行存款等贷：应交税费—应交增值税（进项税额）3050 业务 7：进项税额=135000（元）借：固定资产 1500000 贷：银行存款 1500000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）135000 业务 8：进项税额=-2600（元）借：银行存款 22600 贷：库存商品等 20000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）-2600 业务 9：进项税额转出=10000×50%×13%=650（元）借：待处理财产损溢 650 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）650 业务 10：进项税额 26000 不得抵扣，计入成本。借：固定资产 226000 贷：银行存款 226000 本月应纳增值税：销项税额=30000+5752.21+18900-5200=49452.21（元）进项税额=3050+135000-2600=135450（元）简易计税=3000（元）应纳增值税=49452.21-135450+3000=-82997.79（元），本月留抵税额 82997.79 元。增值税月末结转会计分录（假设无期初留抵）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）82997.79 贷：应交税费—未交增值税 82997.79

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固定资产计提折旧时，没算残值，资产折旧完时固定资产和累计折旧差着1分，这个账要怎么处理
家权老师 | 提问时间：05/17 10:00

#税务#

最后一期要按剩余残值余额折旧，不再需要计算。

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老师，纳税人等级一年一评判，一般什么几月份变
廖君老师 | 提问时间：05/16 11:49

#税务#

您好，一般在4月评，5月会有变动（如果有变动，但B级会持续好多年，难升到A级）

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老师，我们是中医门诊部，属于个体工商户，，聘请的中医大夫没有基本工资，就是按销售额挣提成，工资每个月都达到4万多，我想问一下，这大夫的工资个税怎么交，是按工资薪金所得的税率表计算吗？
婵老师 | 提问时间：06/19 12:42

#税务#

有签订正式的劳动合同吗？如果有就按照工资薪金缴纳个税，如果没有且不给对方缴纳社保公积金的话，就按照劳动报酬缴纳个税

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公司注销，税务系统清算结束日期多久合适？
朴老师 | 提问时间：06/19 13:59

#税务#

合适的税务系统清算结束日期应该是在企业完成所有清算活动，包括资产的变现、债务的清偿以及剩余财产的分配等之后，经过清算组编制清算报告并报经股东会、股东大会或人民法院确认的日期。同时，企业应确保在清算结束日起15日内向主管税务机关报送企业清算所得税纳税申报表，结清应缴纳的税款。

阅读 6341

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