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老师你好，公司一块空地出租，交土地使用税也是要从租计征吗？也是租金的12%吗
小菲老师 | 提问时间：04/18 12:32

#税务#

同学，你好从租说的是房产税

阅读 36

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老师，税务局显示可以退税，是直接操作退税吗？
郭老师 | 提问时间：04/18 12:29

#税务#

你好，具体的是哪一个税款的？如果是所得税的话，需要注意一下，有些是税务局要求严格，他得需要查账之后才能退。

阅读 30

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分公司的财务报表需要汇总到总公司进行申报，分公司有自己的账目，这个汇总需要编制会计分录嘛？还是只把汇总后数据进行申报，调表不调账？
郭老师 | 提问时间：04/18 12:27

#税务#

你出合并报表就可以的，如果有内部交易的话，需要合并抵消。

阅读 46

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老师，个人工资年收入低于6万每月都不用申报吗
郭老师 | 提问时间：04/18 12:26

#税务#

就看一下，你有这个税种认定吗？超过的他也申报不了。如果没有税种认定。

阅读 31

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您好，一般纳税人可以用公账转个体户的私人账号吗
小菲老师 | 提问时间：04/18 12:25

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 41

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公司车过户给股东私人，流程怎么走，要交什么税
朴老师 | 提问时间：04/18 12:25

#税务#

准备材料：买卖双方身份证明（股东身份证及复印件、公司营业执照副本、法人身份证明等）；车辆行驶证原件及复印件；机动车登记证书原件及复印件；公司开具的交易发票；交易合同（需双方签字盖章，最好是车管所认可的版本）。开具发票：公司按实际成交价格给股东开具成交发票，可前往二手车交易市场开具，也可自行开具增值税普通发票（小规模纳税人）。车辆查验：双方将车开到车管所指定地点，由工作人员对车辆进行检查、拓号、拆牌、照相。提交资料：到车管所业务窗口提交材料，领取并填写旧机动车买卖合同，办理转移受理。缴纳费用：包括过户费（按车辆排气量等，一般 100 - 900 元）、行驶证工本费（15 元）等。选号领证：完成缴费后，进行选号（若不保留原号牌），之后领取新的行驶证、机动车登记证书。其他手续：前往保险公司办理保单变更，将被保险人变更为股东。涉及税费增值税：小规模纳税人销售自己使用过的固定资产（车辆），减按 2% 征收率征收增值税。若购车时未抵扣进项税额，可按此计算；若已抵扣，则按适用税率（如 13% ）缴纳。印花税：按车辆交易合同金额的 0.05% 缴纳。企业所得税：转让车辆收入需并入公司应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。若交易价格公允，未产生转让所得，则不额外增加企业所得税税负；若价格不公允，税务机关有权核定调整。个人所得税（特殊情况）：若公司以明显低于市场公允价将车过户给股东且无正当理由，或车辆长期挂在 “其他应收款 - 股东” 且借款未还、未用于公司经营，股东可能需按个税法反避税条款缴纳个人所得税。

阅读 54

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1季度开了票和收了票，但是没有银行流水怎么做账？老师。
小菲老师 | 提问时间：04/18 12:23

#税务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销借：费用、库存商品贷:应付账款

阅读 25

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老师好，我们是小规模纳税人，今年购进一批120万货物平价进平价出，税务局要求全额按5个点补缴企业所得税合理吗？
朴老师 | 提问时间：04/18 12:21

#税务#

不一定合理。若业务真实、无应税调整且符合小微优惠计算无误，要求补缴不合理；若有视同销售未处理、成本费用扣除不合规或不符小微条件等，要求补缴合理。

阅读 25

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合作社税收性质跟公司的一样吗
郭老师 | 提问时间：04/18 12:21

#税务#

对的是的，是一样交税的。

阅读 20

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请问无票收入怎么做分录
朴老师 | 提问时间：04/18 12:20

#税务#

借银行贷主营业务收入贷销项

阅读 27

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资产重组比如A酒店现在把资产负债、劳动力全部转让给B酒店，A酒店办理注销，A酒店之前的留抵的进项可以转给B酒店吗
朴老师 | 提问时间：04/18 12:18

#税务#

A 酒店在资产重组中将全部资产、负债和劳动力一并转让给 B 酒店并办理注销时，其之前留抵的进项税额可转给 B 酒店继续抵扣。按规定，A 酒店主管税务机关核查后填写《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》，B 酒店主管税务机关核对无误后，允许 B 酒店申报抵扣该进项税额。

阅读 32

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你好，个体户没有开通税务登记，填写年报时资金数额和收入这两个数据如何填写？
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 12:18

#税务#

您好，直接0申报就可以了

阅读 31

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第四季度财报和企业所得税报错了少报了收入和成本，可以在电子税务局直接更正吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 12:12

#税务#

您好，可以的，还没过申报期，快去更正吧

阅读 38

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老师，我们公司是做学生研学的，类似于小文化景区，里面会有应该食物区，是别人合作，别人销售她们请营业员这样（比如饮料雪糕烤肠之类），但有些北京糕点是我们采购，我们不收房租水电费卫生有人给他们打扫，说的是利润平分50%，老板想让他们从我们收银系统里收银，方便监控。但是从我们收银系统走，会到我们公户上，这样报税，比如进来发票，包括后面我们研学文化服务这块转成一般纳税人6%但是销售视频商品是13%，我提出不能走我们公户，老师这块儿利润分给我们，我们开什么发票合适呢，本来研学馆，别人都看得到那儿就有个食物区，报税这块儿没有销售商品只有服务费这块，所以我认为食物区肯定要规划好是吗，老师，请老师指点迷津
朴老师 | 提问时间：04/18 12:11

#税务#

发票开具可开 “现代服务 - 经营管理服务” 发票，税率 6% ，体现提供场地等经营管理服务。税务规划分开核算研学服务与合作经营收入、成本。确保成本费用取得合规发票以便扣除。提前与税务机关沟通确认处理方式。

阅读 14

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律所提取执业风险金的分录是
宋生老师 | 提问时间：04/18 12:07

#税务#

借：管理费用——执业风险基金贷：执业风险基金使用执业风险金进行赔偿时：借：执业风险基金贷：银行存款

阅读 71

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哪些企业需要报这种统计报表？
小菲老师 | 提问时间：04/18 12:05

#税务#

同学，你好这种是被统计局抽到的企业，需要申报

阅读 17

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老师，您好！妇女节福利、给员工租房租金已经买的棉被这种可以算是福利费在企业所得税税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：04/18 12:04

#税务#

可以算是福利费在企业所得税税前扣除

阅读 48

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老师，您好，我们企业是软件企业，后续准备申请高新，但目前是用的小企业会计准则，所以报表上不显示单独的一行研发费用，它是归属在管理费用下的研究费用，还有一种情况是有一项研发成本，自动结转到营业成本中去了，请问下，我们在申报去年的财务报表年报的时候是否需要手动区分出来这部分，划分到管理费用下的研发费用呢？申报企业所得税汇算清缴是否需要与财务报表年报的数据保持一致性？
朴老师 | 提问时间：04/18 11:59

#税务#

财务报表年报研发费用处理申报财务报表年报时，建议将研发费用从管理费用中手动区分出来，结转到营业成本中的研发成本，符合研发费用定义和范围的，也应调整到研发费用中。企业所得税汇算清缴与财务报表年报数据一致性通常两者数据需保持一致，存在税收政策与会计政策差异导致的不同，应在汇算清缴报表中按规定调整，并在附表中说明差异原因。

阅读 15

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为啥不能按照折扣后的金额直接开票，非要把折扣金额开在发票上，国家这么要求目的是啥，而且我确认收入也是按照扣减折扣后的金额确认的，完全没有必要在开票时又开原价又开折扣价
宋生老师 | 提问时间：04/18 11:57

#税务#

你好，主要是看市场价是多少如果你的卖价跟市场价差太远，就可能有风险。实操过程中你也可以不用把折扣开在发票上啊。

阅读 240

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老师，请问核定征收所得税怎么做分录，实际交的利润总额，跟利润表不一样，怎样做分录所得税利润总额跟利润表利润总额一致呢，计入什么科目好
宋生老师 | 提问时间：04/18 11:54

#税务#

你好，核定征收的你不用管你的利润总额，你就按照实际需要交的做计提就可以了。

阅读 21

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老师，公司借用个人证件使用，几百块对方不愿开票，这种情况怎么处理合适
文文老师 | 提问时间：04/18 11:54

#税务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 34

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老师我们公司是一般纳税人，一直以来开的是增值税专用发票，现在有个客户要求开普票，我这个情况普票可以开吗，他们要普票的用意是什么，我之前给他们家是开专票的，现在红冲再开普票吗？增值税申报之前做的，现在怎么改
朴老师 | 提问时间：04/18 11:54

#税务#

一般纳税人能开普票。客户要普票或是无需抵扣，或是避免滞留票风险。已申报纳税的专票别随意红冲，沟通后按规操作。已申报就带资料去办税厅申请更正，或咨询当地能否在电子税局操作。

阅读 54

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年报，认缴出资时间怎么填写，实缴出资时间怎么填写
文文老师 | 提问时间：04/18 11:52

#税务#

认缴出资时间按章程约定时间填写

阅读 42

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实收资本印花税交纳，税源采集哪个
文文老师 | 提问时间：04/18 11:52

#税务#

实收资本印花税交纳，税源采集营业账簿

阅读 25

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老师你好，25年季报时发现去年有一次个人所得税没有计提，导致应交税费是负数了，怎么做账务处理呢？
宋生老师 | 提问时间：04/18 11:50

#税务#

你好，这个做补充计提就可以了。

阅读 34

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老师好，职工薪酬纳税调整明细表审定表中的社保那一列可以填负数吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 11:44

#税务#

您好，不能，这个不能填负数的

阅读 140

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老师，请问一般纳税人普票是都可以开的吗？还是说开具普票是有些情况可以开，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 11:43

#税务#

您好，专和普票都可以开的

阅读 22

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2月28号收到收入，已开收据，银行到账是在3月1号，哪这些收据收据我放在28号日账好还是下个月1号日账好呢
家权老师 | 提问时间：04/18 11:34

#税务#

按银行到账日期做就行

阅读 58

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私车公用按公里数补贴要交个税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/18 11:34

#税务#

你好，这个补贴需要并入工资申报个人所得税

阅读 32

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老师，请问下企业所得税计税凭证信息采集表找不到请问下怎么找
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 11:31

#税务#

在电子税务局的主界面中，找到并点击“我要办税”或“办税服务”等相关菜单选项，然后在下拉菜单中选择“税费申报”或“综合信息报告”等具体功能模块，不同地区的电子税务局界面可能会有所不同，但一般都会有类似的申报入口。在申报页面中，寻找与企业所得税相关的申报任务，通常会有“企业所得税年度申报”“企业所得税月（季）度预缴纳税申报”等选项，点击进入相应的申报表单后，即可看到企业所得税计税凭证信息采集表

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