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老师，这两个红色方框内分别代表什么意思，从哪里取数据呢
meizi老师 | 提问时间：05/17 09:49

#税务#

你好； 1.第一个是按投入货币资金及实物资产的话就是报表资产总额（累计已投入经营资金是从你开始开业到你 23年的累计经营资金的；而你23年的投入经营资金应该填写23年投入到企业当中的生产经营资金总金额；可以看你报表里面的数据写）

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老师，买火车票的同时购买的保险费，保险费单独开的专票，请问进项税可以抵扣吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 15:29

#税务#

你好，其实人身保险的，不能抵扣

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换财务软件，需要去哪些数据
刘艳红老师 | 提问时间：05/17 16:48

#税务#

您好，有科目余额表，这个需要做期初数据

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个人去税务局代开发票给我们，需要企业代扣代缴，我们收到发票怎么代扣代缴
廖君老师 | 提问时间：05/16 22:14

#税务#

您好，在自然人电子税务局（扣缴端）里综合所得里申报劳务报酬，扣了个税后再把钱付给个人

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未开票收入大于开票收入可以吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 19:38

#税务#

你好！可以的，这个没事了

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老师们好我季中转的一般纳税人2月1日生效我在勾选平台勾选的时候为什么显示所属期是三月的2月没勾选过
玲老师 | 提问时间：03/06 10:52

#税务#

你好要选择所属期是2月

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社保管理客户端打不开显示：获取接收配置失败，请检查网络设置怎么弄
一休哥哥老师 | 提问时间：02/01 16:12

#税务#

您以前登陆正常话，有可能社保系统在升级

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（写出总账科目即可。本题40分，共计60分。） 1．20*6年3月，H公司（一般纳税人）发生部分经济业务如下：（1）5日，销售商品一批，增值税专用发票上列示价款50 000元、增值税8 000元；货款及增值税均尚未收到。（2）10日，委托银行开出一张金额100 000元的银行汇票用于材料采购。（3）13日，收到5日销售商品的货款及增值税并存入银行。（4）18日，根据合同规定向乙企业预付A商品货款25 000元。要求：对上述业务编制会计分录。
玲竹老师 | 提问时间：06/04 20:46

#税务#

您好（1）5日，销售商品一批，增值税专用发票上列示价款50 000元、增值税8 000元；货款及增值税均尚未收到。借：应收账款 58000 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 8000 （2）10日，委托银行开出一张金额100 000元的银行汇票用于材料采购。借：其他货币资金 100000 贷：银行存款 100000 （3）13日，收到5日销售商品的货款及增值税并存入银行。借：银行存款 58000 贷：应收账款 58000 （4）18日，根据合同规定向乙企业预付A商品货款25 000元。借：预付账款 25000 贷：银行存款 25000

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老师企业咨询管理公司做保险类的业务，收到的钱和付出去的钱都需要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 19:16

#税务#

您好，不用，直接按收入来交就可以

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老师好请教下我们的个体户做了核定征收现在想开场地费的发票开票是按免税开还是按5%开呢
高辉老师 | 提问时间：06/19 14:23

#税务#

你好，是按照5%开具的，租赁费用

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老师，请问申报年报时发现去年8月份有张办公费用票没入账，该怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 20:50

#税务#

您好，可以直接入到今年就可以了

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老师，我们找了个代办人去外省开银行账户，来回路费住宿费我们报销，那代办人的车票住宿发票能用吗
家权老师 | 提问时间：06/19 17:06

#税务#

可以的，计入业务招待费

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去年的租赁费，已经摊销了。可是没有发票，今年补回发票，那么开票之前的摊销，做纳税调增汇算清缴时踢除！？对吗
郭老师 | 提问时间：06/19 18:01

#税务#

你好对的是这么做的

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例如A公司的股东是B公司、C公司，B公司的股东有小张,小黄，C的股东也有小张,小黄，现在小张,小黄想抽50%股份出来转到A公司，怎么处理呢
东老师 | 提问时间：06/19 16:08

#税务#

你好，那就做股权转让，把股权转给别人，拿到钱以后再投资到a公司。

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老师，请问什么样的企业可以申请简易征收？
郭老师 | 提问时间：06/19 16:13

#税务#

一般纳税人可以选择适用简易计税方法计算缴纳增值税分为以下三类：　　一、按照5%征收率　　销售、出租2016年4月30日前取得的不动产。《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）　　房地产开发企业出租、销售自行开发的房地产老项目。（财税〔2016〕68号）　　2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同。（财税〔2016〕47号）　　以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务。（财税〔2016〕47号）　　转让2016年4月30日前取得的土地使用权。（财税〔2016〕47号）　　提供劳务派遣服务、安全保护服务(含提供武装守护押运服务)选择差额纳税的。（财税〔2016〕47号，财税〔2016〕68号）　　收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费。（财税〔2016〕47号）　　提供人力资源外包服务。（财税〔2016〕47号）　　房地产开发企业中的一般纳税人以围填海方式取得土地并开发的房地产项目，围填海工程《建筑工程施工许可证》或建筑工程承包合同注明的围填海开工日期在2016年4月30日前的，属于房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计算缴纳增值税。（根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（总局公告2019年第31号）　　二、按照3%征收率　　销售自产的用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　典当业销售死当物品。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　销售自产的县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　销售自产的自来水。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　销售自产的以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　销售自产的商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　单采血浆站销售非临床用人体血液。（国税函〔2009〕456号，总局公告2014年第36号）　　药品经营企业销售生物制品。（总局公告〔2012〕20号）　　兽用药品经营企业销售兽用生物制品。（总局公告2016年第8号）　　光伏发电项目发电户销售电力产品。（总局公告2014年第32号）　　销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。（总局公告2015年第90号）　　公共交通运输服务。包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）　　经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的服务，以及在境内转让动漫版权。《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）　　电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务（含纳税人在游览场所经营索道、摆渡车、电瓶车、游船等取得的收入）。（财税〔2016〕36号附件2，财税〔2016〕140号）　　以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务。（财税〔2016〕36号附件2）　　纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同。（财税〔2016〕36号附件2）　　公路经营企业收取试点前开工的高速公路的车辆通行费。（财税〔2016〕36号附件2）　　中国农业发展银行总行及其各分支机构提供涉农贷款取得的利息收入。（财税〔2016〕39号）　　农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入。（财税〔2016〕46号）　　对中国农业银行纳入“三农金融事业部”改革试点的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行和新疆生产建设兵团分行下辖的县域支行（也称县事业部），提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入。（财税〔2016〕46号）　　提供非学历教育服务。（财税〔2016〕68号）　　提供教育辅助服务。（财税〔2016〕140号）　　非企业性单位中的一般纳税人提供的研发和技术服务、信息技术服务、鉴证咨询服务，以及销售技术、著作权等无形资产。（财税〔2016〕140号）　　非企业性单位中的一般纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。（财税〔2016〕140号）　　提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。（总局公告2016年第54号）　　以清包工方式提供、为甲供工程提供的、为建筑工程老项目提供的建筑服务；（财税〔2016〕36号附件2）　　纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。（总局公告2017年11号）　　建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。（财税〔2017〕58号）　　资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。（财税〔2017〕56号）　　销售自产、外购机器设备的同时提供安装服务，已分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。（总局公告2018年第42号）　　自2018年5月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售抗癌药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。（财税〔2018〕47号）　　自2018年7月1日至2020年12月31日,对中国邮政储蓄银行纳入“三农金融事业部”改革的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行，提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款（具体贷款业务清单见附件）取得的利息收入，可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。（财税〔2018〕97号）　　一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。(财税〔2019〕17号) 　　自2019年3月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。上述纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。（财税〔2019〕24号）　　三、按照3%征收率减按2%征收　　2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产。（财税〔2008〕170号，财税〔2014〕57号）　　2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产。（财税〔2008〕170号，财税〔2014〕57号）　　销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号) 　　纳税人销售旧货。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）　　纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，认定为一般纳税人后销售该固定资产（总局公告2012年1号，总局公告2014年第36号）　　发生按照简易办法征收增值税应税行为，销售其按照规定不得抵扣进项税额的固定资产。（总局公告2012年1号，总局公告2014年第36号）　　销售自己使用过的、纳入营改增试点之日前取得的固定资产，按照现行旧货相关增值税政策执行。（财税〔2016〕36号附件2）

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老师，请问小规模不能收专用发票吗？
王晓晓老师 | 提问时间：06/19 18:17

#税务#

你好，小规模可以收，但是不可以抵扣。为了避免一直在税务局挂着未抵扣的发票，建议尽量不要收

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委托代销，手续费是可以从委托方收入中扣除的吧，受托方需要开手续费发票给委托方吗
郭老师 | 提问时间：06/07 07:40

#税务#

可以的是的需要开发票

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老师，请问汇算清缴营业外收入稳岗补贴是政府补助利得这里填写吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 15:07

#税务#

您好，是的，这个不用调呀，你写这个做什么

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某套住宅处在一幢20层商品住宅楼的第15层，建筑面积120平方米，耐用年限为70年，在估价时点房地产已出租使用5年。据调查，该住宅租金为每月4500元，押金1万元，银行一年期存款利率 2.25%，该建筑物的造价为2000元/平方米，家电设备原值4万元，耐用年限设定为10年，残值率4%。根据有关规定，房地产税为年租金的12%，管理费为年租金的3%，修缮费为房屋原值的 2%，保险费为房屋原值的3‰。，估价对象的资本化率为10%，计算该房地产在估价时点的价格。这道题的解题过程
王小龙老师 | 提问时间：03/03 14:36

#税务#

同学您好使用70年，评估时已经使用5年， 4500×(P/A,10%/12,65×12)+10000-2000×120-40000-(4500×0.12+4500×0.003+4500×0.02)×(P/A,10%,65)

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老师这个麻烦老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：05/17 11:56

#税务#

同学你好，我给你解答，

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请问，注册一个有限公司（一般纳税人）最低的注册资本是多少？
宋生老师 | 提问时间：06/19 17:14

#税务#

你好现在没有明确的要求，老师见过最少的有五元的。

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滴滴打车费等电子普票可以抵扣进项税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 19:35

#税务#

您好，可以的，这个是可以抵扣的

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那这里什么受12年限制，我真的忘了
廖君老师 | 提问时间：05/17 23:23

#税务#

您好，高工资人限12年，《劳动合同法》创设了一种新的补偿制度，针对高工资收入者的经济补偿进行十二个月的计算封顶。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。

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已开蓝票，如果发生部分退货怎么开票？
冉老师 | 提问时间：05/17 11:21

#税务#

你好同学全部冲红，重新开票

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有备用金，购买了打印机，用备用金抵扣，报销凭证怎么填写呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 14:44

#税务#

您好，这个直接用费用票直接抵扣就可以

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销项13个点进项9个点可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/19 15:17

#税务#

销项13个点进项9个点可以抵扣。

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老师，你好，个人到税务局代开普票材料费，每次最多能开多少，还是每月有限额
郭老师 | 提问时间：05/17 09:50

#税务#

你好，我们这边每个月不限额的一年不能超过300万。具体的，你可以问一下你税务局。有些税务局要求一个月50万以内。

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开一间早餐店，做小本生意的，工商年报上的纳税总额什么情况下可以写0
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:00

#税务#

您好，没有开票，就写0就可以了

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收到甲方赔偿的违约金开票内容及税收编码是什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 20:49

#税务#

您好，这种一般是不开发票的

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老师你好，请问别人给我们干活，开具发票出现劳务字眼需要劳务资质吗？
小锁老师 | 提问时间：06/19 14:34

#税务#

您好，这个的话是需要的，要资质

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