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老师,公司劳务人员个税申报的时候任职受雇从业类型怎么填
蓝小天老师
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提问时间:05/15 17:14
#税务师#
你好,从业 类型选其他
阅读 4232
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我司2022年收到不征税政府补助50万,2023年分摊递延收益时如何填写企业所得税的专项用途财政性资金纳税调整明细表?
丁小丁老师
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提问时间:05/15 17:02
#税务师#
您好!2022年当时是怎么做的呢?对应的费用发生了多少?能把2022年专项那个表截图吗?
阅读 512
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我司2022年收到不征税政府补助50万,2023年分摊递延收益时如何填写企业所得税的专项用途财政性资金纳税调整明细表?
郭老师
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提问时间:05/15 16:51
#税务师#
你好,第二列填写你收到的金额。这个全部结转到营业外收入了吗?第3列和第4列填写的是你转到营业外收入的。
阅读 342
收藏 0
实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用,境内符合条件的研发费用三分之二),作为计算加计扣除的基数。 这个 不是很理解 能用例子说明哈?
王小山老师
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提问时间:05/15 16:35
#税务师#
比如境内符合条件的研发费用150万,委托境外研发100万, 委托境外研发可以加计扣除的金额 150*2/3=100万,100*80%=80万, 80*可以加计扣除的比例
阅读 605
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请问老师这里银行存款是另外支付30万,银行存款科目应该是4230啊?
卫老师
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提问时间:05/15 16:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里是发行债券,收到了银行存款4200.【收到钱】 然后支付发行费用30万元,【支付钱】 因此企业最终收到的钱=4200-30=4170,不是4230 祝您学习愉快!
阅读 359
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老师我想咨询哈:第38栏 :金额怎么计算?
菜菜老师
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提问时间:05/15 16:29
#税务师#
同学你好,这个部分是根据实际发生金额填列的
阅读 328
收藏 1
老师,劳务人员报税的时候任职受雇从业类型填什么
文文老师
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提问时间:05/15 16:16
#税务师#
劳务人员报税的时候任职受雇从业类型填 一般劳务
阅读 6065
收藏 25
研发费用:委托研发:可以委托境外单位和个人 也可以委托境内的单位和个人 主体是都可以个体和单位 ?
谢谢老师
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提问时间:05/15 15:57
#税务师#
是的 外部个人和单位都是可以的
阅读 557
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老师,您好!我想请问一下,企业做出口退税申报时,出口货物收汇情况表的收汇凭证号是指的什么呀?
郭老师
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提问时间:05/15 15:45
#税务师#
这个是银行回单的号码。
阅读 727
收藏 3
营业外收入中的合同违约金收入算罚没利得吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/15 15:28
#税务师#
您好, 是的,就是你说的这样的
阅读 5824
收藏 24
第一审行政案件哪个法院管辖
小小霞老师
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提问时间:05/15 14:55
#税务师#
你好,第一审行政案件的管辖法院主要取决于案件的性质和复杂程度。 一般来说,根据《行政诉讼法》的规定,基层人民法院通常管辖第一审行政案件。然而,也有一些特殊情形需要由中级人民法院管辖,比如: 对国务院部门或者县级以上地方人民政府所作的行政行为提起诉讼的案件。 海关处理的案件。 本辖区内重大、复杂的案件。 其他法律规定由中级人民法院管辖的案件。 此外,高级人民法院和最高人民法院也会根据具体情况管辖本辖区内重大复杂的第一审行政案件。 在地域管辖方面,行政案件通常由最初作出具体行政行为的行政机关所在地人民法院管辖。如果经过复议,复议机关改变了原具体行政行为的,也可以由复议机关所在地人民法院管辖。对于因不动产提起的行政诉讼,则由不动产所在地人民法院管辖。 总之,对于第一审行政案件的管辖,需要根据案件的具体情况和法律规定来确定。
阅读 6030
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D选项怎么理解,分录什么
王晓晓老师
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提问时间:05/15 14:35
#税务师#
按书上说法,社保个人部分,用其他应付款
阅读 5692
收藏 24
佣金以及手续费问题咨询哈 :期间费用表格 和纳税调整表格 上面都有:这里有什么直接的联系没有?
高辉老师
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提问时间:05/15 14:35
#税务师#
你好,会从后面的表格取数据汇总到调整表
阅读 333
收藏 1
老师企业每月固定支付个人500元垃圾费用清理费,开发票吗
东老师
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提问时间:05/15 14:21
#税务师#
您好,这个是不用发票的。
阅读 5851
收藏 0
税收筹划,算出税额,比较哪种方案更优
吴卫东老师
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提问时间:05/15 14:07
#税务师#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 5889
收藏 0
老师 我想咨询哈:筹办期间的:发生的广告费和业务招待费 都是可以全额扣除的吗?
宋生老师
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提问时间:05/15 14:06
#税务师#
你好,你没有收入是不能扣除的。 广告费的话还可以结转。
阅读 485
收藏 2
我们之前是小规模纳税人按季度申报,今年4月份的时候我申请做了一般纳税人,而且在申报税费时候,我改了去年12月份也就是2023年第4季度申报表,把收入提高了,超过500万,补了2023年第四季度增值和附加,怎么做会计处理
朴老师
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提问时间:05/15 12:25
#税务师#
1.调整去年第四季度收入: 2.如果已经确认了去年的收入并做了相应的会计处理,但现在需要提高收入,您需要进行一个调整分录。 3.补缴增值税和附加税:补缴的增值税和附加税应当计入当期损益。分录示例:借:应交税费 - 增值税 (补缴的增值税额)应交税费 - 附加税 (补缴的附加税额)贷:银行存款 (实际支付的税款金额) 4.调整以前年度损益:由于您调整了去年第四季度的收入,并补缴了相应的税款,这会影响去年度的损益。需要将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润”科目。分录示例:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润
阅读 6001
收藏 25
企业根据生产经营活动的需要租 入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除:以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁 费支出,按照租赁期限均匀扣除;以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照 规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 请问融资租入是次月才可以扣除吗,因为我记得固定资产折旧就是次月开始折旧。
范老师
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提问时间:05/15 11:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产通常应自租赁期开始的当月计提折旧,当月计提确有困难的,为便于实务操作,企业也可以选择自租赁期开始的下月计提折旧,但应对同类使用权资产采取相同的折旧政策。 祝您学习愉快!
阅读 1078
收藏 0
计算会计利润,固定资产购买的费用要计算进去吗。我记得是不计算进去,但是做题例:企业新购入的固定资产未超过500万元,可一次性税前扣除,即可以税前扣除36万元。调减36,会计利润既然没有算购入的支出,怎么还能调减呢
小王老师
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提问时间:05/15 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是税会差异,税法认为是费用,计算应纳税所得额就得减去 祝您学习愉快!
阅读 551
收藏 2
建筑服务的全电发票,建筑项目名称填建筑方干的工程名称,还是开发商建筑的项目名称?
郭老师
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提问时间:05/15 11:20
#税务师#
建筑方干的工程名称。
阅读 5982
收藏 16
老师,个税系统里人员身份证信息显示已存在,保存不了是什么原因
文文老师
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提问时间:05/15 11:16
#税务师#
人员信息已经有了,找到它,修改入职日期即可
阅读 6147
收藏 26
老师麻烦问一下,一家非营利性医院,为了扩大规模整体搬迁,于2021年公开拍卖了15亩土地,今年开始建设,拍卖的的题要不要上交土地使用税?
小锁老师
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提问时间:05/15 11:03
#税务师#
您好,这个的话,是不需要缴纳的,不用
阅读 504
收藏 0
安置残疾人备查的 资料?
家权老师
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提问时间:05/15 10:56
#税务师#
不是备查,需要到残联做备案的
阅读 454
收藏 2
收到一张货拉拉发票,查了是一般纳税人,小微企业,但是对方开的是1%的电子普票“运输服务·货物运输费”。在税务中,一般纳税人开运输服务应该9%不是吗
周老师
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提问时间:05/15 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是小规模纳税人,您说的这种情况是不合理的,建议咨询一下开票方 祝您学习愉快!
阅读 2040
收藏 2
我们企业是执行会计制度的:用了预提费用,比如本年度:借发发生了28万 贷方发生58万 汇算会不会涉及到纳税调整
郭老师
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提问时间:05/15 10:21
#税务师#
你好,当时你的费用怎么做的?借管理费用 贷预提费用吗?如果是的话,那发票到了多少?
阅读 307
收藏 1
老师:企业因为借款的利息费用的扣除,我这边咨询哈: 我们是想银行借款的 也有相关发票 实收资本没有全部到位,到位一部分,这个利息是不是不能全部扣除
家权老师
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提问时间:05/15 09:57
#税务师#
是的,没缴足部分的贷款利息不能扣除
阅读 457
收藏 2
老师,你好!我们企业使用了其他企业提供的取票软件,其他企业按照取票人数给我们返利,要求我们开服务费发票,我们应该开什么项目?子目是什么?谢谢
朴老师
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提问时间:05/15 09:51
#税务师#
同学你好 开现代服务咨询服务
阅读 5750
收藏 24
债资比,利息扣除的案例 ,比如现在实收资本2000万 到位500万 利息支出(获取发票的有52万 现在汇算 需要怎么调整利息
朴老师
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提问时间:05/15 09:48
#税务师#
1.计算债资比:关联债权投资:假设企业仅从关联方借款,且借款金额为到位资金的差额,即2000万 - 500万 = 1500万。权益投资:已到位的实收资本,即500万。债资比 = 关联债权投资 / 权益投资 = 1500万 / 500万 = 3:1 2.确定利息扣除限额:假设税法规定允许扣除的关联方利息支出比例与债资比有关,且在此案例中假设为银行同期同类贷款利率(仅为示例,实际需参照税法规定)。允许扣除的利息 = 权益投资 × 允许扣除的利率(假设为银行同期同类贷款利率,如5%)= 500万 × 5% = 25万。 3.调整利息支出:在企业所得税汇算清缴时,实际支付的利息支出52万中,只有25万是允许扣除的,超出的27万(52万 - 25万)不得在当期和以后年度扣除。因此,在填写企业所得税年度纳税申报表时,需要调整利息支出,将可扣除的25万填写在相应的扣除项目中,而将不允许扣除的27万作为纳税调整增加额处理。
阅读 447
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收到税务局预警:工程一般计税错按简易计税预警,该怎么介绍说明呢
meizi老师
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提问时间:05/15 09:13
#税务师#
你好;那你要去看看你业务是否符合简易计税; 不符合不能用的; 你具体是包工包料还是清包工的?
阅读 349
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公司购入房产后准备出租,但今年没有租出去,请问是否需要计提折旧
东老师
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提问时间:05/15 09:02
#税务师#
你好,折旧是需要正常计提的。
阅读 5722
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