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那个本期预扣预缴税额中为啥要减去累计减免税额,那个累计减免税额不是在累计预扣预缴应纳税所得额中已经减了吗?
朱朱老师
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提问时间:06/11 16:41
#初级职称#
您好,计算预扣预缴应纳税所得额时减去的是累计减免税收入, 计算预扣预缴税额时减去的是减免税额
阅读 1270
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老师,我报个税人员采集保存失败。我查又没有这个人,问老师说是换电脑的原因。我现在那台电脑坏了不能操作。该怎么办?我们都是报上个月的工资,不是当月报当月。
廖君老师
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提问时间:07/14 11:55
#初级职称#
您好,WEB端去备份 (二)若原电脑无法获取历史数据,则通过自然人电子税务局【历史人员信息及申报明细信息下载】功能对数据进行恢复找回 1.由企业法定代表人或财务负责人授予办税权限的办税人员前往办税服务厅申请开通【扣缴端数据下载】功能,或者经授权的办税人员通过**公众号“深圳税务”,依次点击【我要办】-【远程办】选择企业业务,点击【扣缴客户端数据下载权限设置】业务进行办理(功能开通之后,使用时限只有72小时,请在时限内完成后续操作); 2.办税人员实名登录自然人电子税务局扣缴端,进入【人员信息采集】功能,点击“下载”,从税务局端获取之前报送过的人员信息(只能获取人员信息状态为“正常”的人员); 3.获取短信验证码,使用实名账号绑定的手机进行短信验证; 4.完成实名登录和短信验证后,就可以通过【人员信息采集】功能下载人员信息,通过【查询统计】—【单位申报记录查询】功能下载2020年9月份之后的历史申报数据(对于下载的申报记录只能查看,无法更正,如需更正需前往办税服务厅,开通了分部门申报的企业不能使用)。
阅读 1269
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老师好,这个题不太懂
王小山老师
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提问时间:04/05 10:37
#初级职称#
你好,你是哪里不太理解呢,更换部分的价值需要扣除,是按它的账面价值扣除的,然后再加上后期符合资本化的支出,形成新的入账价值
阅读 1269
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老师,金蝶KIS云一直显示正在调用功能有啥办法吗
朴老师
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提问时间:07/06 12:06
#初级职称#
同学你好 关闭重新启动就可以了
阅读 1269
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这个票据的提示付款期限有没有什么口诀可以让我快速记忆一下?
海棠老师
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提问时间:08/01 17:23
#初级职称#
口诀没有,有个理解可以参考,支票、银行汇票、银行本票,都是与银行出票有关,要从出票日开始计算,时间是个由短到长的关系。商业汇票,是企业出票,到期日10日提示银行付款。
阅读 1269
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1、某工业企业所得税税率为25%,对生产的A产品所需用的B原材料按先进先出法进行日常核算。B材料2012年初账面余额为零,2012年第一、二、三季度购入B材料为:750千克、450千克、300千克,每千克成本为:0.12万元、0.14万元、0.15万元。该企业2012年共计领用B材料900千克,发生直接人工费用30万元、制造费用9万元。年末A产品全部完工验收入库,但没有对外销售,该批A产品已经签订销售合同,合同总价为100万元,预计全部销售税费为6万元。剩余B材料将继续全部用于生产A产品,预计生产A产品还需发生除B材料以外的总成本为26万元。剩余B材料所生产的A产品未签订销售合同,A产品预计市场销售价格为60万元,预计全部销售税费为4万元。 要求:(1)计算A产品计提的减值准备。 (2)计算剩余B材料计提的减值准备。 (3)编制计提减值准备的会计分录。 (4)计提减值准备对2012年净利润的影响。
鲁老师
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提问时间:06/25 11:12
#初级职称#
本期材料结存为300*0.14+300*0.15=87 产品成本为750*0.12+150*0.14+30+9=150 产品成本可变现净值110-6=104,减值46 借 资产减值损失 46 贷 存货跌价准备 46 材料可变现净值60-4-26=30 减值57 借 资产减值损失 57 贷 存货跌价准备 57
阅读 1269
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现金折扣 2/10 1/20 N/30 这几组数什么意思
郭老师
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提问时间:08/04 20:56
#初级职称#
在10天内付款给予2%的折扣 在20天内付款给予1%的折扣 在30天内付款没有优惠
阅读 1269
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初级证书,电子版的怎么获取,有网址吗
刘艳红老师
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提问时间:01/19 16:29
#初级职称#
您好, 在中国人事网上操作
阅读 1268
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报考初级是要做信息采集,出现这个页面怎么回事儿啊,是哪里出错了吗,
爽爽老师
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提问时间:01/09 17:21
#初级职称#
同学你好,你是哪个省份,现在会计人员都需要在当地的服务系统上做信息采集
阅读 1268
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初级题目 老师 第五题怎么解释
古月月老师
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提问时间:12/16 17:13
#初级职称#
同学好,业务收支以人民币以外的货币为主的单位,可以选定其中一种货币作为记账本位币,但是编报财务会计报告应当折算为人民币。
阅读 1268
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甲企业为增值税纳税人,本期购入原材料100公斤,价款57 000元,增值税税率为13%,验收入库时发现短缺5%,经查属于合理损耗,该批原材料入库前的挑选整理费为380元,采购员的采购费用为890元。该批原材料单位成本为( )A.604元 B.574元 C.583.37元 D.613.37元
财会老师
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提问时间:11/30 16:07
#初级职称#
该批原材料单位成本=(57000+380)/95
阅读 1268
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3、发行普通股2000万股,每股价2.8元,面值1元;同时发行优先股500万元,另支手续费50万元。 写会计分录
财会老师
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提问时间:11/11 16:48
#初级职称#
借:银行存款4450(2500*2.8-2500-50) 贷:股本2500 资本公积-股本溢价1950
阅读 1268
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销售和未税销售金额为负 损耗后毛利率也为负 产生负毛利的原因是啥
冉老师
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提问时间:06/10 15:25
#初级职称#
你好,学员,这个收入是负数吗
阅读 1268
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老师,请问发票清单怎么导出来?
青老师
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提问时间:07/07 13:54
#初级职称#
你好; 开票软件里点击“报税处理”---“报税管理”---“发票数据导出”---“发票数据导出”页面。
阅读 1268
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统计抽样调查要详细过程 某地区种了20000平方米小麦,按照随机原则抽取了1000平方米小麦进行实割实测,发现标准差为0.1千克。试计算抽样平均误差(分重复抽样和不重复抽样两种情况)。
念念老师
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提问时间:11/17 00:53
#初级职称#
同学,你好,答案写在图片里了,你看一下
阅读 1268
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里面第二张图片和第三张图片 3.要求的五道题是要回答的 麻烦老师解答一下
小鱼苗老师
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提问时间:10/30 16:19
#初级职称#
同学晚上好,你这个题非常长,我做好今晚发你可以吗
阅读 1268
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除个体工商户以外的其他个人不属于增值税一般纳税人怎么理解,谢谢老师
小菲老师
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提问时间:09/02 13:19
#初级职称#
同学,你好 财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 》( 财税〔2016〕36号 )第三条规定:年应税销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。 年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。 综上所述, 自然人个人不能认定为增值税一般纳税人。 换言之, 个体工商户以外的其他个人纳税人不能认定为增值税一般纳税人。
阅读 1267
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2.国有企业中,( )没有违背会计法律规定的回避制度。【单选题】 A.法人代表的妻子担任本单位财务部门经理 B.会计科长的女儿担任本部门出纳员 C.董事长的养子担任财务部门经理 D.财务处处长的同学担任本部门出纳员 3.下列各项中,属于刑事责任形式的有( )。【多选题】 A.有期徒刑 B.剥夺政治权利 C.驱逐出境 D.没收非法财物
朴老师
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提问时间:04/11 14:23
#初级职称#
第一个选择D 平台规则一题一问
阅读 1267
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老师,去年增值税优惠政策是啥?
郭老师
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提问时间:09/02 14:21
#初级职称#
小规模专票、普票税率是1%的 普票第二季度季度45万可以免增值税
阅读 1267
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请问实际利润额怎么算
立峰老师
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提问时间:06/18 16:47
#初级职称#
你好同学,你得季度所得税的预交申报,用的就是实际利润额,在你的主表第九行,他就是实际利润额,实际利润额它是根据第三行利润总额经过一系列的调整后得出的,按照上面的步骤去填写就可以了。
阅读 1267
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固定资产设备报废清理费用分录 谢谢
新新老师
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提问时间:07/13 14:01
#初级职称#
你好; 一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理;应交税费-应交增值税 四、清理净损益 1、如果是净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入 2、如果是净损失 借:营业外支出 贷:固定资产清理
阅读 1267
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盈余公积、利润、所有者权益 三者之间的关系,和变动结果有哪些?
周老师
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提问时间:08/01 17:42
#初级职称#
当期净利润增加,会增加所有者权益,之后如要计提盈余公积,会增加盈余公积(如存在期初未弥补的亏损,在亏损没有补足前,不计提盈余公积)
阅读 451
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接受非现金资产投资的知识点能举个例子吗
于老师
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提问时间:08/01 17:38
#初级职称#
接受非现金资产时,按接受非现金资产的公允价值确认成本,同时确认增值税,按占注册资本的比例确认实收资本,差额计资本公积 如接受一批材料作为投资,材料公允价值与合同价相同为100万元,增值税13万元,注册资本为1000万元,占注册资本10% 借:原材料100 应交税费——应交增值税(进项税额)13 贷:实收资本100 资本公积——资本溢价13
阅读 701
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大题抽到现金流量表,一脸懵,不会啊
郭锋老师
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提问时间:08/01 17:33
#初级职称#
现金流量表是很难,大题难前面的小题就容易点,考完了,不必纠结了,心宽的放松放松吧。一定能通过考试的。
阅读 247
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卡:讲的记名卡和不记名卡,是什么卡?银行卡?还是购物卡
贾老师
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提问时间:08/01 17:28
#初级职称#
给您举个例子:记名预付卡,比如某些健身机构的实名健身储值卡,某些超市的实名预付卡。不记名预付卡,比如公交卡、城市一卡通。
阅读 1690
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转让持有一年的上市公司的股票,免交企业所得税吗?
秦老师
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提问时间:08/01 17:28
#初级职称#
不免企业所得税。这是属于财产转让收入,需要缴纳企业所得税。
阅读 406
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投资性房地产,成本转公允怎么转?
小赵老师
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提问时间:08/01 17:15
#初级职称#
借:投资性房地产——成本(原值) ——公允价值变动(变更日公允价值-原值) 投资性房地产累计折旧(摊销) 贷:投资性房地产(原值) 盈余公积 利润分配——未分配利润
阅读 606
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考试时需要带计算机吗?
王一老师
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提问时间:08/01 17:06
#初级职称#
初级的考试电脑中自带计算器的
阅读 455
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长期股权投资里的评估费等什么情况下计入管理费用,什么情况下直接计入成本
张老师
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提问时间:08/01 17:04
#初级职称#
形成合并的应计入管理费用,联营合营企业的长投计入成本
阅读 745
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银行承兑汇票可以因为付款人余额不足拒绝付款吗
于老师
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提问时间:08/01 16:54
#初级职称#
不可以哦。承兑人不可以因此拒绝付款。
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