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审计大综合题如何解答
apple老师
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提问时间:02/07 15:25
#CPA#
同学你好,我来给你解答,请稍等
阅读 1107
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甲公司 2021 年利润总额为 80 万元,应纳税所得额为 100 万元,递延所得税负债年初余额 为 20 万元、年末余额为 30 万元,递延所得税资产年初余额为 30 万元、年末余额为 34 万 元。已知甲公司适用的所得税税率为 25%,不考虑其他因素,下列说法正确的有( )。 A. 甲公司当期应交所得税为 20 万元 B. 甲公司当期应交所得税为 25 万元 C. 甲公司当年应确认的所得税费用为 25 万元 D. 甲公司当年应确认的所得税费用为 31 万元老师这个怎么做
朴老师
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提问时间:01/25 08:29
#CPA#
应纳税所得额为 100 万元,甲公司适用的所得税税率为 25%,所以当期应交所得税=100×25%=25 万元,故 A、B 项错误。所得税费用=当期应交所得税+递延所得税=25+(递延所得税负债增加 10-递延所得税资产增加 4)=31 万元,故 C、D 项正确。
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您好,我想咨询一下跨年发票可以入账吗?发票开在22年,发票丢失,后期找到了,现在23年入账可以吗? 账务上,那需要调整以前年度损益调整吗?
朴老师
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提问时间:11/29 11:19
#CPA#
同学你好 这个可以的 企业会计准则涉及损益的要用以前年度损益调整
阅读 1107
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老师,你好。开票名称可以写:监控配件?税目也不知道选择什么相对应了。
郭老师
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提问时间:07/04 18:08
#CPA#
你好专票的不可以 需要开具体的
阅读 1107
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为什么是11个月的折旧
木木老师
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提问时间:01/15 19:53
#CPA#
你好,1.31投入使用,次月折旧,所以11个月
阅读 1107
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帮忙解释下:1.为啥2022年专门借款还有产生资本化的金额,我的理解是是22年1月支出的1200万元占用的是一般借款的金额,这样专门借款就不会产生资本化的金额,为啥要把应付债券——利息调整25.19万元加进去呢?2.为啥22年一般借款资本化的金额会有2280.25万元,我的理解是这样把21年的1080.25万元都包含进去了,应该只有1200万元才对 3.最后5.94万元的入账金额是怎么算出来的。
注会会计老师
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提问时间:03/14 10:53
#CPA#
1、从企业发行开始建造 一直到工期结束,是并没有还钱的,也就是一直被占用,到期还本还的是面值,不是实际募集金额。 2、一般借款是做为一笔借款来看待的。 3、是21年的资本化借款费用
阅读 1107
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选项A如果不考虑交易成本,为什么就采用低股利?
木木老师
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提问时间:07/12 15:30
#CPA#
总的金额是固定的,如果股利高,那么出售的就少,交易成本就低。 但如果股利低,出售的就多,交易成本就高。 那如果不考虑交易成本,那就肯定是更少发放股利,多留 资金在企业,后面出售。
阅读 1107
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吾福公司有闲置资金5000000元,其主要供应商之一的惠尔公司近来计划从国外引进全自动生产设备,尚有资金缺口5000000元,经吾福公司总经理批准,吾福公司将闲置资金5000000元借给惠尔公司,合同约定年利率为5.2%,期限为2年,每半年复利一次,到期一次还本付息。(计算过程中所用到的复利现值系数/年金现值系数请使用金融计算器获取,系数保留4位小数;计算结果保留2位小数)按第1小题实际年利率计算结果5.27%,惠尔公司到期后应支付的本息和是多少?
范老师
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提问时间:06/02 14:52
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于贴出的原题,请您将题目答案一并贴出,然后说明下您对答案的具体疑问,谢谢您 祝您学习愉快!
阅读 1107
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智云公司2020年度实现税后净利润2250万元,经股东大会批准提取10%的法定盈余公积金,提取5%的任意盈余公积金向投资者分配股利1000万元。(1)结转本年净利润。 (2)提取法定盈余公积。(3)提取任意盈余公积。 ⑷向投资者分配股利。 ⑸年末,结平利润分配各明细账户。这个怎么算啊,求答案
周老师
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提问时间:10/11 10:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以尝试自己动手做一下,老师帮您看一下是否正确,加油! 祝您学习愉快!
阅读 1107
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组成部分注册会计师确定的组成部分实际执行的重要性,是不是也需要集团项目组去评价和复核?
王一老师
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提问时间:08/24 20:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解没有问题~ 祝您学习愉快!
阅读 1107
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投资时价款中所含未到付息期的利息,怎么理解
廖君老师
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提问时间:09/15 11:11
#CPA#
您好,就是我们支付的款里有一部分是应收利息,
阅读 1106
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老师, 你好,请问租赁佣金确认书需要计提印花税?
家权老师
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提问时间:09/03 17:34
#CPA#
那个佣金不需要交印花税的
阅读 1106
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老师 这个怎么做? 翔宇建筑公司为增值税一般纳税人,2019年7月10日以清包工方式承接A工程项目,7月30日发包方按工程进度支付工程价款178万元,该项目当月发生的工程成本为103万元,其中购买材料、动力、机械等取得的增值税专用发票上注明的金额为45万元
谢谢老师
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提问时间:04/11 09:38
#CPA#
同学您好 借:银行存款 贷:预收账款178 借:工程施工103 贷:银行存款45 贷:应付职工薪酬 贷:应付账款等
阅读 1106
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老师,资产处置报废的现金流入不应该是看成现金流出的抵减吗
廖君老师
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提问时间:04/07 11:29
#CPA#
您好,您的理解没错,但这个确实是流入,题中B的表述是没有问题的呀
阅读 1106
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(1)A注册会计师对与银行存款相关的内部控制进行了解和测试后,认为相关内部控制设计良好并有效运行,据此减少了函证的数量。 (2)被询证者丙银行将回函寄至被审计单位,被审计单位将其转交给A注册会计师,经检查A注册会计师未发现回函被拆开的痕迹,据此认为该回函可靠。 (3)鉴于对占其他应收款余额80%的10个账户实施函证程序未发现错报,A注册会计师推断其余20%的其他应收款余额也不存在错报,无须实施进一步审计程序。 (4)甲公司的客户丁公司从未就应收账款询证函进行过回函,因此A注册会计师未对该部分应收账款实施函证程序,通过替代程序获取了充分、适当的审计证据,在审计工作底稿中记录实施的替代审计程序作为充分的记录。 逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当,简要说明理由。
何何老师
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提问时间:06/07 08:55
#CPA#
(1)不恰当。即使与银行存款有关的内部控制设计良好并有效运行,也不可以减少函证账户的数量。 (2)不恰当。该回函不能被视为可靠的审计证据,注册会计师可以要求丙银行直接书面回复。 (3)不恰当。选取特定项目不能推断到总体。 (4)不恰当。还应当在审计工作底稿中记录不实施函证的理由。
阅读 1106
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销售量是怎么算的,盈亏平衡点
邹老师
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提问时间:01/17 11:36
#CPA#
你好,盈亏平衡点销售量=固定成本/(单价—单位变动成本)=8000万/(2000—1200)
阅读 1106
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协方差=该股票收益率的标准差×市场组合收益率的标准差×相关系数,该股票的β系数=相关系数×该股票的标准差/市场组合的标准差,这两个区别点在于哪里,为什么算β的时候要采用下面的公式
晨曦老师
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提问时间:09/29 08:50
#CPA#
你好! 本题要求计算的是β系数,所以要用β系数=相关系数×该股票的标准差/市场组合的标准差这个公式。 两种证券报酬率的协方 差,用来衡量它们之间共同变动的程度
阅读 1106
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企业所得税中,居民企业与非居民企业的鉴定: 依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业视为居民企业。 在外国法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所视为非居民企业。 那这题,题目不就是属于非居民企业嘛,非居民企业按境内所得交。d选项利息所得的来源地是负担方,那应该 是日本,就是境外所得,怎么还交呢?
丁小丁老师
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提问时间:07/04 18:00
#CPA#
您好!D:属于境内的分行提供的劳务,劳务的发生地在境内,属于来源于境内的所得,应在我国缴纳企业所得税
阅读 1106
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在计算应付职工薪酬时,生产成本为1000,按28%计提五险一金,那么在计算应付职工薪酬时为什么是1000+1000*28%?而不是1000-1000*28%?
晶晶月老师
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提问时间:02/05 02:10
#CPA#
你好,应付职工薪酬时为什么是1000+1000*28%,是工资+五险一金的合计数。
阅读 1106
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你好老师,今年增值税普票专票都是1%交税吗?
艳子老师
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提问时间:01/16 10:26
#CPA#
同学,你好,是的,专和普都是按1%
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A持有B30%股份,B持有C30%,A持有C多少股份?A和C是关联公司吗?
注会会计老师
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提问时间:12/01 00:25
#CPA#
A持有B30%股份,达不到控制; 理论上A不持有C股份;A和C不是关联公司
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从哪些方面区分产品是研发活动试制而成的,还是研发成功后,正常生产的产品?因为如果把研发成功后正常生产的产品,当做研发试制而成的产品,就会多享受企业所得税研发费用加计扣除优惠。
赵老师
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提问时间:08/02 08:44
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 区分产品是研发活动试制而成的还是研发成功后正常生产的产品,可以从以下几个方面进行: 1.**研发目的**:研发活动的目的是为了创造新的技术、产品或工艺,而正常生产则是将研发成果规模化生产。 2.**生产过程**:研发试制的产品通常是在实验室或小规模生产线上完成的,而正常生产则是在大规模生产线上进行的。 3.**成本和定价**:研发试制产品的成本通常较高,因为涉及到研发投入,而正常生产的产品成本则相对较低,且通常有明确的定价策略。 4.**市场定位**:研发试制的产品可能是为了测试市场反应或验证概念,而正常生产的产品则是为了满足市场需求。 5.**生命周期阶段**:研发试制的产品处于产品生命周期的早期阶段,而正常生产的产品则通常处于生命周期的成长或成熟阶段。 6.**质量控制**:研发试制的产品可能没有经过全面的质量控制,而正常生产的产品则需要符合严格的质量标准。 7.**销售和分销**:研发试制的产品可能不会大规模销售或分销,而正常生产的产品则需要通过分销渠道到达客户手中。 8.**法规和标准**:研发试制的产品可能不需要满足所有的法规和标准,而正常生产的产品则需要符合相关的法规和行业标准。 通过以上方面的区分,可以较为准确地判断一个产品是研发活动试制而成的还是研发成功后正常生产的产品。这有助于确保企业正确地享受研发费用加计扣除优惠,避免滥用税收优惠。 祝您学习愉快!
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什么叫资本公积?能举个例子吗?谢谢
赵老师
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提问时间:09/29 21:26
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。 资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。 例如A公司接受B公司的投资1000万元,其中实收资本部分是200万元,那么资本公积就是800万元 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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这道题个人所得税怎么算
苍鹭老师
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提问时间:07/07 22:58
#CPA#
财产转让所得 (卖价13000—买家1000)×20%
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想问下,没有缴纳房产土地税,税务局需要出个情况说明 这个要怎么写啊
宋生老师
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提问时间:03/29 10:49
#CPA#
你好,你是什么原因没有缴纳呢?
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今年注会作为小白,可以考虑报几门,报哪几门
东老师
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提问时间:03/29 10:48
#CPA#
你好,您之前参加过其他考试吗?比如说中级
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已知总金额1535000元,单价在21500-21800之间取,数量要整数。 最后成为晋江客户~1535000元分成下面的开票。请问这个怎么快速套出,有公式吗,还是一个个试着取数 70.9×21500 0.5×21300
CC橙老师
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提问时间:12/26 10:18
#CPA#
你好,前面是数量后面是单价的话,前面70.9和0.5都不是整数,后面21300也不在21500-21800之间,可以把问题再描述下吗
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你好,帮我看看这个发票开的对吗
东老师
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提问时间:12/18 11:35
#CPA#
您好,这个需要开房子名称的
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老师 那负数如何把它变为0
小菲老师
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提问时间:11/04 10:35
#CPA#
同学,你好 双击点进去,然后截图
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实际投资和未实缴到位 少数股东权益的取值一样吗,数股东权益这块 是不是只跟股权占比有关系
冉老师
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提问时间:10/17 16:39
#CPA#
你好,学员,这个不一样的
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