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营业外收入中的合同违约金收入算罚没利得吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/15 15:28
#税务师#
您好, 是的,就是你说的这样的
阅读 5824
收藏 24
第一审行政案件哪个法院管辖
小小霞老师
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提问时间:05/15 14:55
#税务师#
你好,第一审行政案件的管辖法院主要取决于案件的性质和复杂程度。 一般来说,根据《行政诉讼法》的规定,基层人民法院通常管辖第一审行政案件。然而,也有一些特殊情形需要由中级人民法院管辖,比如: 对国务院部门或者县级以上地方人民政府所作的行政行为提起诉讼的案件。 海关处理的案件。 本辖区内重大、复杂的案件。 其他法律规定由中级人民法院管辖的案件。 此外,高级人民法院和最高人民法院也会根据具体情况管辖本辖区内重大复杂的第一审行政案件。 在地域管辖方面,行政案件通常由最初作出具体行政行为的行政机关所在地人民法院管辖。如果经过复议,复议机关改变了原具体行政行为的,也可以由复议机关所在地人民法院管辖。对于因不动产提起的行政诉讼,则由不动产所在地人民法院管辖。 总之,对于第一审行政案件的管辖,需要根据案件的具体情况和法律规定来确定。
阅读 6034
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佣金以及手续费问题咨询哈 :期间费用表格 和纳税调整表格 上面都有:这里有什么直接的联系没有?
高辉老师
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提问时间:05/15 14:35
#税务师#
你好,会从后面的表格取数据汇总到调整表
阅读 333
收藏 1
D选项怎么理解,分录什么
王晓晓老师
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提问时间:05/15 14:35
#税务师#
按书上说法,社保个人部分,用其他应付款
阅读 5692
收藏 24
老师企业每月固定支付个人500元垃圾费用清理费,开发票吗
东老师
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提问时间:05/15 14:21
#税务师#
您好,这个是不用发票的。
阅读 5851
收藏 0
税收筹划,算出税额,比较哪种方案更优
吴卫东老师
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提问时间:05/15 14:07
#税务师#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 5890
收藏 0
老师 我想咨询哈:筹办期间的:发生的广告费和业务招待费 都是可以全额扣除的吗?
宋生老师
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提问时间:05/15 14:06
#税务师#
你好,你没有收入是不能扣除的。 广告费的话还可以结转。
阅读 485
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我们之前是小规模纳税人按季度申报,今年4月份的时候我申请做了一般纳税人,而且在申报税费时候,我改了去年12月份也就是2023年第4季度申报表,把收入提高了,超过500万,补了2023年第四季度增值和附加,怎么做会计处理
朴老师
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提问时间:05/15 12:25
#税务师#
1.调整去年第四季度收入: 2.如果已经确认了去年的收入并做了相应的会计处理,但现在需要提高收入,您需要进行一个调整分录。 3.补缴增值税和附加税:补缴的增值税和附加税应当计入当期损益。分录示例:借:应交税费 - 增值税 (补缴的增值税额)应交税费 - 附加税 (补缴的附加税额)贷:银行存款 (实际支付的税款金额) 4.调整以前年度损益:由于您调整了去年第四季度的收入,并补缴了相应的税款,这会影响去年度的损益。需要将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润”科目。分录示例:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润
阅读 6002
收藏 25
企业根据生产经营活动的需要租 入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除:以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁 费支出,按照租赁期限均匀扣除;以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照 规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 请问融资租入是次月才可以扣除吗,因为我记得固定资产折旧就是次月开始折旧。
范老师
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提问时间:05/15 11:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产通常应自租赁期开始的当月计提折旧,当月计提确有困难的,为便于实务操作,企业也可以选择自租赁期开始的下月计提折旧,但应对同类使用权资产采取相同的折旧政策。 祝您学习愉快!
阅读 1083
收藏 0
计算会计利润,固定资产购买的费用要计算进去吗。我记得是不计算进去,但是做题例:企业新购入的固定资产未超过500万元,可一次性税前扣除,即可以税前扣除36万元。调减36,会计利润既然没有算购入的支出,怎么还能调减呢
小王老师
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提问时间:05/15 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是税会差异,税法认为是费用,计算应纳税所得额就得减去 祝您学习愉快!
阅读 557
收藏 2
建筑服务的全电发票,建筑项目名称填建筑方干的工程名称,还是开发商建筑的项目名称?
郭老师
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提问时间:05/15 11:20
#税务师#
建筑方干的工程名称。
阅读 5983
收藏 16
老师,个税系统里人员身份证信息显示已存在,保存不了是什么原因
文文老师
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提问时间:05/15 11:16
#税务师#
人员信息已经有了,找到它,修改入职日期即可
阅读 6149
收藏 26
老师麻烦问一下,一家非营利性医院,为了扩大规模整体搬迁,于2021年公开拍卖了15亩土地,今年开始建设,拍卖的的题要不要上交土地使用税?
小锁老师
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提问时间:05/15 11:03
#税务师#
您好,这个的话,是不需要缴纳的,不用
阅读 505
收藏 0
安置残疾人备查的 资料?
家权老师
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提问时间:05/15 10:56
#税务师#
不是备查,需要到残联做备案的
阅读 455
收藏 2
收到一张货拉拉发票,查了是一般纳税人,小微企业,但是对方开的是1%的电子普票“运输服务·货物运输费”。在税务中,一般纳税人开运输服务应该9%不是吗
周老师
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提问时间:05/15 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是小规模纳税人,您说的这种情况是不合理的,建议咨询一下开票方 祝您学习愉快!
阅读 2047
收藏 2
我们企业是执行会计制度的:用了预提费用,比如本年度:借发发生了28万 贷方发生58万 汇算会不会涉及到纳税调整
郭老师
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提问时间:05/15 10:21
#税务师#
你好,当时你的费用怎么做的?借管理费用 贷预提费用吗?如果是的话,那发票到了多少?
阅读 307
收藏 1
老师:企业因为借款的利息费用的扣除,我这边咨询哈: 我们是想银行借款的 也有相关发票 实收资本没有全部到位,到位一部分,这个利息是不是不能全部扣除
家权老师
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提问时间:05/15 09:57
#税务师#
是的,没缴足部分的贷款利息不能扣除
阅读 459
收藏 2
老师,你好!我们企业使用了其他企业提供的取票软件,其他企业按照取票人数给我们返利,要求我们开服务费发票,我们应该开什么项目?子目是什么?谢谢
朴老师
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提问时间:05/15 09:51
#税务师#
同学你好 开现代服务咨询服务
阅读 5750
收藏 24
债资比,利息扣除的案例 ,比如现在实收资本2000万 到位500万 利息支出(获取发票的有52万 现在汇算 需要怎么调整利息
朴老师
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提问时间:05/15 09:48
#税务师#
1.计算债资比:关联债权投资:假设企业仅从关联方借款,且借款金额为到位资金的差额,即2000万 - 500万 = 1500万。权益投资:已到位的实收资本,即500万。债资比 = 关联债权投资 / 权益投资 = 1500万 / 500万 = 3:1 2.确定利息扣除限额:假设税法规定允许扣除的关联方利息支出比例与债资比有关,且在此案例中假设为银行同期同类贷款利率(仅为示例,实际需参照税法规定)。允许扣除的利息 = 权益投资 × 允许扣除的利率(假设为银行同期同类贷款利率,如5%)= 500万 × 5% = 25万。 3.调整利息支出:在企业所得税汇算清缴时,实际支付的利息支出52万中,只有25万是允许扣除的,超出的27万(52万 - 25万)不得在当期和以后年度扣除。因此,在填写企业所得税年度纳税申报表时,需要调整利息支出,将可扣除的25万填写在相应的扣除项目中,而将不允许扣除的27万作为纳税调整增加额处理。
阅读 448
收藏 2
收到税务局预警:工程一般计税错按简易计税预警,该怎么介绍说明呢
meizi老师
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提问时间:05/15 09:13
#税务师#
你好;那你要去看看你业务是否符合简易计税; 不符合不能用的; 你具体是包工包料还是清包工的?
阅读 349
收藏 0
公司购入房产后准备出租,但今年没有租出去,请问是否需要计提折旧
东老师
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提问时间:05/15 09:02
#税务师#
你好,折旧是需要正常计提的。
阅读 5723
收藏 24
查账征收的个体户利润如何做账
刘艳红老师
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提问时间:05/15 08:51
#税务师#
借:本年利润 贷:费用或成本 借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:利润分配
阅读 4252
收藏 18
建筑服务差额计税未做跨区域涉税报告是不是就不能用差额计税业务
赵老师
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提问时间:05/15 08:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 教材中没有相关规定,老师查询了相关政策,也没有查到明确说未做跨区域涉税报告的,就不能差额计税 如果您工作中遇到的这个问题,建议以税务局的意见为准 祝您学习愉快!
阅读 749
收藏 0
老师 20×150÷10000中为什么要除10000?
周老师
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提问时间:05/15 08:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是要换算成万元,请贴出具体题目,谢谢合作 祝您学习愉快!
阅读 770
收藏 0
老师,之前的劳务费都是按工资薪金报的,有什么影响吗
东老师
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提问时间:05/15 06:48
#税务师#
您好,肯定是有影响的,按照工资薪金申报可能少交个税的
阅读 5879
收藏 25
老师,职工教育经费一年抵几个点,怎么计算
沈洁老师
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提问时间:05/15 06:40
#税务师#
你好,不超过年实法工资的2.5%的限额内扣除
阅读 5746
收藏 24
老师,8个点的是职工教育费附加吗?两个点的是工会经费吗?这两个都怎么确认
东老师
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提问时间:05/15 06:38
#税务师#
您指的是税率呢?还是税前扣除比例
阅读 5772
收藏 0
老师,福利费怎么确认和计算
廖君老师
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提问时间:05/15 06:37
#税务师#
您好,福利是公司实际给员工多少福利就记多少,比如过节发放的礼物,生日会之类,还有食堂也是福利费
阅读 5688
收藏 24
老师,去年工资薪金计提了,但是没有发放,是不是所得税汇算清缴时福利费的纳税金额就是0,账载金额还是正常写
廖君老师
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提问时间:05/15 06:36
#税务师#
您好,是的,没有实际发放的工资要调增的,2和3列是填0的,账载金额还是正常写
阅读 5849
收藏 25
老师,职工福利费是按工资薪金的14%来算吧,劳务费人员的工资不能算到工资薪金里吧
小林老师
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提问时间:05/15 06:29
#税务师#
你好,福利费据实发放即可,不包含劳务费
阅读 5879
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