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合伙企业里,是否可以自行制定员工误餐补助的标准,按岗位按地区来制定,然后当发生员工出差或在外办事的误餐费时,在标准内直接不用发票来支付误餐补助?这部分误餐补助是否可以抵扣合伙企业的所得税?
小锁老师
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提问时间:05/14 14:19
#税务师#
您好,这个的话,是在标准内的话,不用发票来支付的,可以抵扣所得税
阅读 5305
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你好 老师,我想问一下如果做22年的年终汇算清缴的时候,22年的银行利息和手续费发票还是没回来,那23年5月调增就需要交所得税,如果24年回来了22年的这些发票直接入到24年可以吗?
高辉老师
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提问时间:05/14 14:14
#税务师#
你好,如果影响大需要追溯调整的。金额小可以在24年确认
阅读 5240
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请问,免税畜牧业,营业外支出需要纳税调增缴企业所得税吗
朴老师
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提问时间:05/14 13:01
#税务师#
同学你好 需要调增缴纳所得税
阅读 5327
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老师,餐饮发票的赋码是多少
郭老师
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提问时间:05/14 12:25
#税务师#
餐饮服务 餐饮服务 3070401
阅读 425
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请问老师,残疾人工资加计扣除,残疾人有基本工资、奖金、过节费、津贴等,请问哪几项属于加计扣除的金额。
蓝小天老师
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提问时间:05/14 12:23
#税务师#
残疾人员工资加计扣除的金额通常包括工资、奖金、津贴等。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定,企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除,是指企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
阅读 5438
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注册资本没有实缴能减资么
宋生老师
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提问时间:05/14 12:12
#税务师#
你好,可以减持的,这个没关系。
阅读 5315
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2021年我司收到不征税的政府补助,当年全部支付与收益相关的支出,2021-2022年当时的会计并没有分摊计入其他收益;2023年审计发现才开始摊销,请问2021和2022年的企业所得税需要调整吗?2023年的企业所得税又如何调整?
廖君老师
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提问时间:05/14 11:37
#税务师#
您好,需要更正 2021和2022年的企业所得税汇缴申报表的,23年分录里摊销本应计入21和22年的损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替。23年还是账上的数据来申报,利润分配-未分配利润不体现在23年申报里
阅读 491
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税务局提数是什么意思
小菲老师
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提问时间:05/14 11:26
#税务师#
同学,你好 你是在哪里看到的?申报表?
阅读 5196
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老师,税务师的报名条件是什么
东老师
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提问时间:05/14 11:23
#税务师#
学员您好,税务师报名的条件90号文件规定:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: (一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
阅读 5204
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房地产企业开发的商品房租先出租又转让,提过折旧,计算土增扣除项目可以扣费用的10%和房地产加计扣除20%吗?一般房地产出售房产扣除项目是什么?
薇老师
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提问时间:05/14 10:52
#税务师#
您好, 对于房地产开发企业,出租后再转让的商品房,在计算土地增值税扣除项目时,通常可以扣除以下几项: 1.取得土地使用权支付的金额:这是购买土地的成本。 2.房地产开发成本:包括建筑安装、基础设施等费用。 3.房地产开发费用:包括利息和其他开发费用。 4.与转让房地产有关的税金:如契税、印花税等。 5.其他扣除项目:对于从事房地产开发的纳税人,可以按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本的20%加计扣除。 至于出售房产时的扣除项目,通常包括房产原值、合法费用、改良费用、资产折旧和与转让房产相关的税费。 出租期间的折旧通常不能作为土地增值税的扣除项目。但是,如果房产在出租期间进行了实质性的翻新或改良,并且这些支出能够提供合法有效的凭证,那么这些支出可以作为增加房产原值的成本,从而在计算土地增值税时予以扣除。
阅读 5474
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老师你好,想咨询一下固定资产清理简易计税征收按3%减按2%的计算是原值/(1+3%)*3%这样计算吗?减按2%是原值/(1+2%)*2%还是按3%计算额*2%呢
微微老师
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提问时间:05/14 10:45
#税务师#
您好,简易计税征收按3%减按2%的计算是原值/(1+3%)*2%
阅读 5512
收藏 23
老师,请问一下,物业公司给人家收取的临时停车费,手撕定额发票那种,税率是多少?
宋生老师
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提问时间:05/14 10:10
#税务师#
你好1这个小规模按1%就好了
阅读 5391
收藏 23
老师,这个按税务局流程退税,为啥又是这结果呢
朴老师
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提问时间:05/14 10:02
#税务师#
同学你好 你们有多交退税的吗
阅读 5251
收藏 22
一公司5年前业务,因质量有纠纷,供方款未开具发票,需方暂估入账正常计提折旧。问题1:已暂估入账固定资产计提的折旧因没有发票可以税前列支吗?若因未取得发票而不能税前列支的依据是什么? 固定资产常涉及质保金问题,且往往时间是一年以上甚至更长。问题2:若供方依收入准则未到期的质保金部分未开票(非质保金已开票),需方将质保金一起暂估入账,此部分质保金因无票对应的折旧能税前列支吗? 5年前业务因质量纠纷,供方款未开具发票。需方已将固定资产清理。现法院判决,供方补开发票,需方支付一定款项。问题:今年补开的发票进项能抵扣吗?之前所得税税前列支因无票而纳税调房地产金额可以调减了吗?答案最好有依有据
赵老师
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提问时间:05/14 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1:不可以扣除,在汇算清缴的时候是不可以扣除的,企业所得税的扣除依据一般都是发票。 问题2:是不可以扣除的。要等到开了发票才可以扣除。企业所得税税前扣除一般情况下都是认票扣除的,您的业务是可以发票的,所以是要开发票扣除。 问题3:如果补开了正规的增值税专用发票,是可以扣除进项的。因为进项已经没有扣除时间的限制了。 祝您学习愉快!
阅读 557
收藏 2
房地产公司已出租房产,并已缴纳了房产税。这部分房产还需要缴纳城镇土地使用税吗?
赵老师
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提问时间:05/14 09:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这部分是需要缴纳城镇土地使用税的。 祝您学习愉快!
阅读 636
收藏 3
企业所得税汇算清缴中资产处置收和投资收益的依据是什么
宋生老师
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提问时间:05/14 09:02
#税务师#
你好,这个依据就是你做的账和发票啊,合同,协议,银行账单,评估报告之类的这些。
阅读 5186
收藏 22
老师,小微企业标准是什么
郭老师
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提问时间:05/14 08:10
#税务师#
小型微利企业 资产5000万以内,人数300人以内,应纳税所得额300万以内。
阅读 5282
收藏 22
公司仓库存放的代销产品为什么是属于企业所得税非货币资产?
东老师
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提问时间:05/14 06:57
#税务师#
你好,这个是你们公司代销吗?
阅读 5193
收藏 22
老师,行业税负里增值税税负包含附加税吗,综合税负是哪几种税加在一起算
郭老师
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提问时间:05/14 06:56
#税务师#
不含附加税 税务局考核税负 都是增值税和所得税单独的
阅读 5316
收藏 22
老师,行业税负指的是哪几项税的税负,是用什么除以收入,收入是含税还是不含税的
廖君老师
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提问时间:05/14 06:16
#税务师#
您好,一般是:增值税税负,所得税税负,综合税负, 实缴的税 除 未税收入 等于各税种的税负
阅读 5272
收藏 22
老师,假设不含税收入100万,税负2个点怎么计算
廖君老师
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提问时间:05/14 06:07
#税务师#
您好,税负2个点是增值税的话,我们实缴增值税为 2万, 税负=实缴的税费 / 收入
阅读 5073
收藏 0
老师,综合税率指什么
东老师
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提问时间:05/14 05:37
#税务师#
您好,意思就是各个税费加起来和收入的占比
阅读 5141
收藏 22
老师,建筑企业收入和成本怎么设置二级科目
东老师
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提问时间:05/14 05:35
#税务师#
您好,这个是建筑业科目可以看看
阅读 5087
收藏 0
此次紫金矿业要收购巨龙铜业50.1%的股权,该股权合计总金额388275万元,紫金矿业定价基准日前二十日的股票交易均价为4.09元/股。紫金矿业发行388275万元(约94975546股)普通股换取巨龙铜业50.1%的股权。图表是巨龙铜业的资产评估报告,请问使用股权支付方式所要支付的企业所得税,写出详细过程。
小王老师
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提问时间:05/14 00:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为该股权收购符合特殊性税务处理的条件,所以以股权支付收购的所得,暂不缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 834
收藏 4
未列示税目税率表是什么意思?
小小霞老师
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提问时间:05/13 22:20
#税务师#
你好, “未列示税目税率表”通常指的是在税收法规或税法体系中,没有明确列示出来的某些税目或税率的表格。这可能是由于税目过于复杂、特定行业或商品具有特殊性,或者因为某些税目是根据特定条件或政策需要动态调整的,因此在通用的税率表中未能详细列示。 在税收实践中,虽然大部分税目和税率都会在税法或相关文件中明确列示,但总有一些例外情况。对于这些未列示的税目或税率,税务部门通常会根据相关法律法规、政策文件或实际情况进行判断和确定。 例如,在某些国家或地区,针对某些新兴产业或特定商品,政府可能会出台专门的税收政策或税率调整方案,这些政策或方案可能不会在通用的税率表中列示,但仍然是有效的税收规定。
阅读 5105
收藏 0
求老师帮忙解答,万分感谢,求详细过程,万分感谢
张学娟老师
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提问时间:05/13 20:51
#税务师#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 4871
收藏 0
一般纳税人 出售已经抵扣进项税的固定资产 取得收入计算销项税是价款/13%*0.13? 一般纳税人 出售未抵扣进项税的固定资产 取得收入计算销项税是价款/1.03%*0.2? 小规模纳税人 出售资产 取得收入销项税=价款/1.03*2%?
赵老师
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提问时间:05/13 19:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,还有就是小规模现在优惠税率是1%,也可以选择取得收入销项税=价款/(1+1%)*1% 祝您学习愉快!
阅读 690
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老师,假设2003年工资薪金全年是10万,福利费发生了5000,所得税汇算清缴表福利费这项具体怎么填
沈洁老师
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提问时间:05/13 18:14
#税务师#
你好,福利费扣除限额为工资薪金10万的14%=14000元,实际发生5000未超过限额,所以账载金额5000,税收金额5000
阅读 4488
收藏 19
今年报考注会的税法会计,经济法,能否报税务师 5 科?重合度有多高?
宋生老师
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提问时间:05/13 18:11
#税务师#
你好!可以的。重合度70%以上
阅读 4982
收藏 21
老师,收第三方金融机构账户验证费一分钱怎么做账
宋生老师
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提问时间:05/13 17:46
#税务师#
你好,这个借银行存款,贷财务费用,手续费就可以了。
阅读 4762
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