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老师,税务师的报名条件是什么
东老师
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提问时间:05/14 11:23
#税务师#
学员您好,税务师报名的条件90号文件规定:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: (一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
阅读 5204
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房地产企业开发的商品房租先出租又转让,提过折旧,计算土增扣除项目可以扣费用的10%和房地产加计扣除20%吗?一般房地产出售房产扣除项目是什么?
薇老师
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提问时间:05/14 10:52
#税务师#
您好, 对于房地产开发企业,出租后再转让的商品房,在计算土地增值税扣除项目时,通常可以扣除以下几项: 1.取得土地使用权支付的金额:这是购买土地的成本。 2.房地产开发成本:包括建筑安装、基础设施等费用。 3.房地产开发费用:包括利息和其他开发费用。 4.与转让房地产有关的税金:如契税、印花税等。 5.其他扣除项目:对于从事房地产开发的纳税人,可以按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本的20%加计扣除。 至于出售房产时的扣除项目,通常包括房产原值、合法费用、改良费用、资产折旧和与转让房产相关的税费。 出租期间的折旧通常不能作为土地增值税的扣除项目。但是,如果房产在出租期间进行了实质性的翻新或改良,并且这些支出能够提供合法有效的凭证,那么这些支出可以作为增加房产原值的成本,从而在计算土地增值税时予以扣除。
阅读 5474
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老师你好,想咨询一下固定资产清理简易计税征收按3%减按2%的计算是原值/(1+3%)*3%这样计算吗?减按2%是原值/(1+2%)*2%还是按3%计算额*2%呢
微微老师
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提问时间:05/14 10:45
#税务师#
您好,简易计税征收按3%减按2%的计算是原值/(1+3%)*2%
阅读 5512
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老师,请问一下,物业公司给人家收取的临时停车费,手撕定额发票那种,税率是多少?
宋生老师
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提问时间:05/14 10:10
#税务师#
你好1这个小规模按1%就好了
阅读 5391
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老师,这个按税务局流程退税,为啥又是这结果呢
朴老师
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提问时间:05/14 10:02
#税务师#
同学你好 你们有多交退税的吗
阅读 5251
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一公司5年前业务,因质量有纠纷,供方款未开具发票,需方暂估入账正常计提折旧。问题1:已暂估入账固定资产计提的折旧因没有发票可以税前列支吗?若因未取得发票而不能税前列支的依据是什么? 固定资产常涉及质保金问题,且往往时间是一年以上甚至更长。问题2:若供方依收入准则未到期的质保金部分未开票(非质保金已开票),需方将质保金一起暂估入账,此部分质保金因无票对应的折旧能税前列支吗? 5年前业务因质量纠纷,供方款未开具发票。需方已将固定资产清理。现法院判决,供方补开发票,需方支付一定款项。问题:今年补开的发票进项能抵扣吗?之前所得税税前列支因无票而纳税调房地产金额可以调减了吗?答案最好有依有据
赵老师
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提问时间:05/14 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1:不可以扣除,在汇算清缴的时候是不可以扣除的,企业所得税的扣除依据一般都是发票。 问题2:是不可以扣除的。要等到开了发票才可以扣除。企业所得税税前扣除一般情况下都是认票扣除的,您的业务是可以发票的,所以是要开发票扣除。 问题3:如果补开了正规的增值税专用发票,是可以扣除进项的。因为进项已经没有扣除时间的限制了。 祝您学习愉快!
阅读 556
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房地产公司已出租房产,并已缴纳了房产税。这部分房产还需要缴纳城镇土地使用税吗?
赵老师
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提问时间:05/14 09:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这部分是需要缴纳城镇土地使用税的。 祝您学习愉快!
阅读 635
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企业所得税汇算清缴中资产处置收和投资收益的依据是什么
宋生老师
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提问时间:05/14 09:02
#税务师#
你好,这个依据就是你做的账和发票啊,合同,协议,银行账单,评估报告之类的这些。
阅读 5186
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老师,小微企业标准是什么
郭老师
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提问时间:05/14 08:10
#税务师#
小型微利企业 资产5000万以内,人数300人以内,应纳税所得额300万以内。
阅读 5282
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公司仓库存放的代销产品为什么是属于企业所得税非货币资产?
东老师
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提问时间:05/14 06:57
#税务师#
你好,这个是你们公司代销吗?
阅读 5193
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老师,行业税负里增值税税负包含附加税吗,综合税负是哪几种税加在一起算
郭老师
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提问时间:05/14 06:56
#税务师#
不含附加税 税务局考核税负 都是增值税和所得税单独的
阅读 5316
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老师,行业税负指的是哪几项税的税负,是用什么除以收入,收入是含税还是不含税的
廖君老师
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提问时间:05/14 06:16
#税务师#
您好,一般是:增值税税负,所得税税负,综合税负, 实缴的税 除 未税收入 等于各税种的税负
阅读 5272
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老师,假设不含税收入100万,税负2个点怎么计算
廖君老师
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提问时间:05/14 06:07
#税务师#
您好,税负2个点是增值税的话,我们实缴增值税为 2万, 税负=实缴的税费 / 收入
阅读 5073
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老师,综合税率指什么
东老师
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提问时间:05/14 05:37
#税务师#
您好,意思就是各个税费加起来和收入的占比
阅读 5141
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老师,建筑企业收入和成本怎么设置二级科目
东老师
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提问时间:05/14 05:35
#税务师#
您好,这个是建筑业科目可以看看
阅读 5086
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此次紫金矿业要收购巨龙铜业50.1%的股权,该股权合计总金额388275万元,紫金矿业定价基准日前二十日的股票交易均价为4.09元/股。紫金矿业发行388275万元(约94975546股)普通股换取巨龙铜业50.1%的股权。图表是巨龙铜业的资产评估报告,请问使用股权支付方式所要支付的企业所得税,写出详细过程。
小王老师
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提问时间:05/14 00:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为该股权收购符合特殊性税务处理的条件,所以以股权支付收购的所得,暂不缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 832
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未列示税目税率表是什么意思?
小小霞老师
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提问时间:05/13 22:20
#税务师#
你好, “未列示税目税率表”通常指的是在税收法规或税法体系中,没有明确列示出来的某些税目或税率的表格。这可能是由于税目过于复杂、特定行业或商品具有特殊性,或者因为某些税目是根据特定条件或政策需要动态调整的,因此在通用的税率表中未能详细列示。 在税收实践中,虽然大部分税目和税率都会在税法或相关文件中明确列示,但总有一些例外情况。对于这些未列示的税目或税率,税务部门通常会根据相关法律法规、政策文件或实际情况进行判断和确定。 例如,在某些国家或地区,针对某些新兴产业或特定商品,政府可能会出台专门的税收政策或税率调整方案,这些政策或方案可能不会在通用的税率表中列示,但仍然是有效的税收规定。
阅读 5105
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求老师帮忙解答,万分感谢,求详细过程,万分感谢
张学娟老师
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提问时间:05/13 20:51
#税务师#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 4871
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一般纳税人 出售已经抵扣进项税的固定资产 取得收入计算销项税是价款/13%*0.13? 一般纳税人 出售未抵扣进项税的固定资产 取得收入计算销项税是价款/1.03%*0.2? 小规模纳税人 出售资产 取得收入销项税=价款/1.03*2%?
赵老师
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提问时间:05/13 19:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,还有就是小规模现在优惠税率是1%,也可以选择取得收入销项税=价款/(1+1%)*1% 祝您学习愉快!
阅读 690
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老师,假设2003年工资薪金全年是10万,福利费发生了5000,所得税汇算清缴表福利费这项具体怎么填
沈洁老师
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提问时间:05/13 18:14
#税务师#
你好,福利费扣除限额为工资薪金10万的14%=14000元,实际发生5000未超过限额,所以账载金额5000,税收金额5000
阅读 4488
收藏 19
今年报考注会的税法会计,经济法,能否报税务师 5 科?重合度有多高?
宋生老师
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提问时间:05/13 18:11
#税务师#
你好!可以的。重合度70%以上
阅读 4982
收藏 21
老师,收第三方金融机构账户验证费一分钱怎么做账
宋生老师
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提问时间:05/13 17:46
#税务师#
你好,这个借银行存款,贷财务费用,手续费就可以了。
阅读 4762
收藏 20
房地产企业项目已经完工,卖出去的房子,票也开了,还要预缴增值税吗?预缴增值税的条件是什么?
宋生老师
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提问时间:05/13 17:44
#税务师#
你好,预交一般是你有预收款的时候交。
阅读 4882
收藏 21
业务1到4算出来是700万,会计利润按境外税后720还是境外税前725
小王老师
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提问时间:05/13 17:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该按800计算。 会计利润总额=销售收入-销售成本-期间费用+(-)投资收益+(-)公允价值变动损益-资产减值损失+营业外收入-营业外支出 =6000-5000-100-100=800万。 祝您学习愉快!
阅读 428
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老师刚刚投资时要是没有出售还需要调整净利润吗
冉老师
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提问时间:05/13 17:00
#税务师#
你好,同学,如果是存货,没有出售,不考虑调整的
阅读 4793
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我想问下这笔30是怎么来的 为什么要加上这30?
王晓晓老师
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提问时间:05/13 16:47
#税务师#
你说的是画的减30是吗,还是后边的加30
阅读 4813
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2020年6月5日,一般纳税人购进办公楼一座共计支付2180万元(含税)。该大楼专用于进行技术开发,取得的收入均为免税收入,计入固定资产,并于次月开始计提折1日。假定分10年计提,无残值。6月20日,该纳税人取得该大楼如下2份发票:增值税专用发票一份一直未进行用途确认,注明的金额为1600万元、税额144万元;增值税普通发票份,普通发票注明的金额为400万元、税额36万元。,请做出账务处理
王晓晓老师
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提问时间:05/13 16:45
#税务师#
借:固定资产1600+144+400+36=2180 贷:银行存款2180
阅读 441
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甲公司为增值税一般纳税人,2022年6月由于管理不善自产货物发生霉烂变质,该货物账面价值为160000元。当期全部货物总的生产成本为800000元,其中耗用外购材料低值易耗品等价值为600000元,外购货物适用13%增值税税率。 回答上述业务涉及的账务处理。
暖暖老师
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提问时间:05/13 16:25
#税务师#
借待处理财产损益180800 贷原材料160000 应交税费应交增值税进项税额转出20800
阅读 377
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请问老师这个算折旧的时候应该是11个月的折旧的吧,固定资产从下月才算折旧啊?1月1日取得的
小王老师
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提问时间:05/13 16:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,1月1日是取得长投,并不是取得固定资产。 固定资产一直是甲公司的,甲公司一直有该资产,当年计提折旧12个月。 因此调整甲公司净利润时调整的是12月的折旧。 祝您学习愉快!
阅读 487
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老师 我想问一下,以前年度的费用发票可以入到今年吗?金额不大,是一些滴滴打车费用
文文老师
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提问时间:05/13 15:52
#税务师#
以前年度的费用发票可以入到今年
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