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老师,行业税负指的是哪几项税的税负,是用什么除以收入,收入是含税还是不含税的
廖君老师
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提问时间:05/14 06:16
#税务师#
您好,一般是:增值税税负,所得税税负,综合税负, 实缴的税 除 未税收入 等于各税种的税负
阅读 5272
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老师,假设不含税收入100万,税负2个点怎么计算
廖君老师
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提问时间:05/14 06:07
#税务师#
您好,税负2个点是增值税的话,我们实缴增值税为 2万, 税负=实缴的税费 / 收入
阅读 5073
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老师,综合税率指什么
东老师
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提问时间:05/14 05:37
#税务师#
您好,意思就是各个税费加起来和收入的占比
阅读 5141
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老师,建筑企业收入和成本怎么设置二级科目
东老师
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提问时间:05/14 05:35
#税务师#
您好,这个是建筑业科目可以看看
阅读 5086
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此次紫金矿业要收购巨龙铜业50.1%的股权,该股权合计总金额388275万元,紫金矿业定价基准日前二十日的股票交易均价为4.09元/股。紫金矿业发行388275万元(约94975546股)普通股换取巨龙铜业50.1%的股权。图表是巨龙铜业的资产评估报告,请问使用股权支付方式所要支付的企业所得税,写出详细过程。
小王老师
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提问时间:05/14 00:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为该股权收购符合特殊性税务处理的条件,所以以股权支付收购的所得,暂不缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 832
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未列示税目税率表是什么意思?
小小霞老师
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提问时间:05/13 22:20
#税务师#
你好, “未列示税目税率表”通常指的是在税收法规或税法体系中,没有明确列示出来的某些税目或税率的表格。这可能是由于税目过于复杂、特定行业或商品具有特殊性,或者因为某些税目是根据特定条件或政策需要动态调整的,因此在通用的税率表中未能详细列示。 在税收实践中,虽然大部分税目和税率都会在税法或相关文件中明确列示,但总有一些例外情况。对于这些未列示的税目或税率,税务部门通常会根据相关法律法规、政策文件或实际情况进行判断和确定。 例如,在某些国家或地区,针对某些新兴产业或特定商品,政府可能会出台专门的税收政策或税率调整方案,这些政策或方案可能不会在通用的税率表中列示,但仍然是有效的税收规定。
阅读 5105
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求老师帮忙解答,万分感谢,求详细过程,万分感谢
张学娟老师
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提问时间:05/13 20:51
#税务师#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 4871
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一般纳税人 出售已经抵扣进项税的固定资产 取得收入计算销项税是价款/13%*0.13? 一般纳税人 出售未抵扣进项税的固定资产 取得收入计算销项税是价款/1.03%*0.2? 小规模纳税人 出售资产 取得收入销项税=价款/1.03*2%?
赵老师
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提问时间:05/13 19:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,还有就是小规模现在优惠税率是1%,也可以选择取得收入销项税=价款/(1+1%)*1% 祝您学习愉快!
阅读 689
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老师,假设2003年工资薪金全年是10万,福利费发生了5000,所得税汇算清缴表福利费这项具体怎么填
沈洁老师
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提问时间:05/13 18:14
#税务师#
你好,福利费扣除限额为工资薪金10万的14%=14000元,实际发生5000未超过限额,所以账载金额5000,税收金额5000
阅读 4488
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今年报考注会的税法会计,经济法,能否报税务师 5 科?重合度有多高?
宋生老师
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提问时间:05/13 18:11
#税务师#
你好!可以的。重合度70%以上
阅读 4982
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老师,收第三方金融机构账户验证费一分钱怎么做账
宋生老师
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提问时间:05/13 17:46
#税务师#
你好,这个借银行存款,贷财务费用,手续费就可以了。
阅读 4762
收藏 20
房地产企业项目已经完工,卖出去的房子,票也开了,还要预缴增值税吗?预缴增值税的条件是什么?
宋生老师
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提问时间:05/13 17:44
#税务师#
你好,预交一般是你有预收款的时候交。
阅读 4882
收藏 21
业务1到4算出来是700万,会计利润按境外税后720还是境外税前725
小王老师
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提问时间:05/13 17:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该按800计算。 会计利润总额=销售收入-销售成本-期间费用+(-)投资收益+(-)公允价值变动损益-资产减值损失+营业外收入-营业外支出 =6000-5000-100-100=800万。 祝您学习愉快!
阅读 427
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老师刚刚投资时要是没有出售还需要调整净利润吗
冉老师
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提问时间:05/13 17:00
#税务师#
你好,同学,如果是存货,没有出售,不考虑调整的
阅读 4793
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我想问下这笔30是怎么来的 为什么要加上这30?
王晓晓老师
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提问时间:05/13 16:47
#税务师#
你说的是画的减30是吗,还是后边的加30
阅读 4813
收藏 2
2020年6月5日,一般纳税人购进办公楼一座共计支付2180万元(含税)。该大楼专用于进行技术开发,取得的收入均为免税收入,计入固定资产,并于次月开始计提折1日。假定分10年计提,无残值。6月20日,该纳税人取得该大楼如下2份发票:增值税专用发票一份一直未进行用途确认,注明的金额为1600万元、税额144万元;增值税普通发票份,普通发票注明的金额为400万元、税额36万元。,请做出账务处理
王晓晓老师
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提问时间:05/13 16:45
#税务师#
借:固定资产1600+144+400+36=2180 贷:银行存款2180
阅读 441
收藏 2
甲公司为增值税一般纳税人,2022年6月由于管理不善自产货物发生霉烂变质,该货物账面价值为160000元。当期全部货物总的生产成本为800000元,其中耗用外购材料低值易耗品等价值为600000元,外购货物适用13%增值税税率。 回答上述业务涉及的账务处理。
暖暖老师
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提问时间:05/13 16:25
#税务师#
借待处理财产损益180800 贷原材料160000 应交税费应交增值税进项税额转出20800
阅读 377
收藏 2
请问老师这个算折旧的时候应该是11个月的折旧的吧,固定资产从下月才算折旧啊?1月1日取得的
小王老师
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提问时间:05/13 16:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,1月1日是取得长投,并不是取得固定资产。 固定资产一直是甲公司的,甲公司一直有该资产,当年计提折旧12个月。 因此调整甲公司净利润时调整的是12月的折旧。 祝您学习愉快!
阅读 487
收藏 2
老师 我想问一下,以前年度的费用发票可以入到今年吗?金额不大,是一些滴滴打车费用
文文老师
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提问时间:05/13 15:52
#税务师#
以前年度的费用发票可以入到今年
阅读 4796
收藏 20
我想问一下这个经济法和会计考试的分数是怎么算的吖
小菲老师
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提问时间:05/13 15:50
#税务师#
同学,你好 请稍等一下
阅读 1322
收藏 6
工资表上有,不申报个税可以吗?因为这个阶段正在领失业金,如果申报了个税,会不会失业金停发了呀?
宋生老师
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提问时间:05/13 15:36
#税务师#
你好,不可以的。因为你上班还领失业金,本身这样就是违法了。
阅读 5292
收藏 22
工资表有,工资也发了,不申报个税可以吗?因为这个阶段正在领失业金,该如果申报个税,会不会失业金就停发了呀?
月亮老师
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提问时间:05/13 15:34
#税务师#
你好,不可以,会造成企业工资薪金入账金额与个税申报金额不一致;申报个税则不可以继续领失业金
阅读 5336
收藏 22
请问一下,这两个标志的话,是指我们公司是国家引进型和行业协会?
朴老师
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提问时间:05/13 15:28
#税务师#
同学你好 对的 上面有写哦
阅读 4861
收藏 0
税务师先报考3科,到时8月份在补报名一科,这样可以吗
邹刚得老师
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提问时间:05/13 14:32
#税务师#
你好,是不可以这样操作的
阅读 1232
收藏 5
请问老师,印花税补交的是不是应该更正往期申报呀?因为我们看了逾期申报里没有,税务让补缴的,领导说有滞纳金也只能补了,但是我不知道在哪个界面更正,具体流程是什么样的
朴老师
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提问时间:05/13 13:42
#税务师#
登录电子税务局:首先,您需要登录到贵公司所使用的电子税务局系统。 进入税费申报及缴纳模块:在电子税务局的主界面上,找到并点击“税费申报及缴纳”模块。 选择往期申报更正:在税费申报及缴纳模块中,找到“往期申报更正”或类似的选项,点击进入。 查找印花税申报表:在往期申报更正界面中,您需要找到对应的印花税申报表。这通常是通过选择税种和申报期限来筛选的。 进行更正操作:点击印花税申报表后的“更正”按钮,进入更正界面。在这里,您可以对漏报或错报的印花税进行补充或修改。 核对信息并保存:在更正界面中,仔细核对修改后的印花税申报信息,确保无误后点击“保存”按钮。 提交更正申报:保存成功后,按照系统提示提交更正申报。在提交之前,请务必再次核对信息,确保申报的准确性和完整性。 至于滞纳金的问题,由于您已经确认需要补缴印花税并接受滞纳金,那么在更正申报时,系统会自动计算并显示应缴纳的滞纳金金额。您只需按照系统提示的金额进行缴纳即可。
阅读 4670
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老师这个323题的a答案怎么理解,不是成本模式下要计提折旧吗
bamboo老师
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提问时间:05/13 13:30
#税务师#
您好 当月增加的 次月开始计提折旧哈
阅读 4752
收藏 20
老师,天津地区建材行业的增值税行业税负是多少
黄陆壹老师
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提问时间:05/13 13:09
#税务师#
建材行业的增值税税负率因地区、企业规模等因素可能存在差异。一般来说,建材行业的增值税税负率在**4%~5%**左右。但请注意,这只是一个大致的参考范围,具体的税负率还需要根据企业的实际情况和当地税务部门的规定来确定。
阅读 4847
收藏 20
你好,我想咨询一下,我司给某公司提供船只,确船只按固定的路线航线,并提供船只上的气象设备的安装调试和日常维护,请问这个业务按什么税目开票?税率是多少?一般纳税人和小规模纳税人作为主休开票,税率有什么不同?这个业务是否需要区分成几个单独的业务?如果要,分别怎么开票和核算?
小王老师
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提问时间:05/13 12:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里要看配备人员吗。 如果配备人员的话属于:交通运输服务,一般纳税人税率9% 不配备人员的话,属于有形动产租赁,一般纳税人税率13% 小规模纳税人税率3%。 这里看成一个业务处理即可。 祝您学习愉快!
阅读 216
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为什么为员工购买的车辆交强险可以所得税扣除,购买的商业险不可以
宋生老师
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提问时间:05/13 11:55
#税务师#
你好!这两个其实都可以计入福利费扣除。你在哪儿看到的?
阅读 4975
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老师,天津地区建材销售行业增值税税率是多少
郭老师
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提问时间:05/13 11:29
#税务师#
一般纳税人13%,小规模的1%
阅读 4712
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