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个税代扣代缴时因为表格公式设置有误，多扣了员工几块钱的个税，现在员工也已经辞职，是做营业外收入吗
宋生老师 | 提问时间：04/11 17:16

#税务#

你好，是的，你计入营业外收入。

阅读 188

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老师，有4张8500的发票，两张是负数的，两张是正数的，都需要做账吗
家权老师 | 提问时间：04/11 17:13

#税务#

都是本月开的，不需要做账

阅读 29

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我们有个公司没有开通银行账号，然后每个月都是零申报，个税申报也是0可以吗
文文老师 | 提问时间：04/11 17:13

#税务#

每个月都是零申报，个税申报也是0，可以

阅读 47

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计算生产企业综合税负率，当应纳增值税额为负数，即有留底，那税负按负金额计算出的百分比是负数的，如下：情况1，内销收入95、出口收入135、应纳增值税额-11.75、免抵税额8.5、综合税负=(-11.75+8.5)/(95+135)*100%=负-1.41%（情况2，综合税负=(-28.58应纳增值税额+0免抵税额)/(95+135)*100%=负-12.43%）
朴老师 | 提问时间：04/11 17:11

#税务#

计算生产企业综合税负率，应纳增值税为负（有留抵）时，实际缴纳增值税按 0 算。公式为综合税负率 =（实际缴纳的增值税 + 免抵税额）÷（内销收入 + 出口收入）× 100%。情况 1 正确税负率约 3.7%，情况 2 为 0%，不能直接用负的应纳增值税额计算税负率。

阅读 17

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你好，个人独资企业转让，需要哪些变更手续，怎么变更交税
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 17:11

#税务#

您好，直接变更法人就可以，工商和税务，公账都要变更

阅读 16

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老师，请问做了预付了10万劳务费，目前还没有收到发票，然后我已经开了5万销售发票了，那么结转成本是2万元科目如何账务处理
文文老师 | 提问时间：04/11 17:08

#税务#

借：主营业务成本贷：应付账款-暂估

阅读 21

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老师，汇算清缴时，单位购买的社保填在期间费用的哪一栏
文文老师 | 提问时间：04/11 17:08

#税务#

单位购买的社保填在期间费用职工薪酬

阅读 52

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没有利润也需要每月计提所得税嗎
文文老师 | 提问时间：04/11 17:05

#税务#

没有利润，不需要每月计提所得税

阅读 13

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请问老师这个属于管理费的什么费用？快账软件能使用多久？
家权老师 | 提问时间：04/11 17:04

#税务#

属于管理费的办公费，使用时间请收你款的老师沟通哈

阅读 29

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因坏账而转销的应收账款也不要退增值税吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 17:01

#税务#

您好，不用，这个不退增值税的

阅读 33

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你好老师，我刚入职，我现在发现，我们公司，好多销项发票金额比进项低，三个季度下来累计按进项平开数字要负50万，这种情况怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：04/11 17:00

#税务#

你好，是单价低还是金额低？

阅读 37

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想问一下，税务师的报名时间是什么时候？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 16:56

#税务#

您好，报名开始时间可能在5月8日左右，结束时间则可能在7月中旬。

阅读 62

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老师，**社保属于合规的嘛，就是不是公司员工，是别人想**到公司社保，她自己给回钱缴纳社保
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 16:55

#税务#

您好，这个是不合规的

阅读 20

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企业所得税汇算清缴的一些加加减减是在哪张表里完成的呢？
文文老师 | 提问时间：04/11 16:53

#税务#

通常在纳税调整明细表

阅读 15

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老师，请问借款合同是否要交印花税？有商业银行和金融租赁公司、信托公司
家权老师 | 提问时间：04/11 16:50

#税务#

是金融机构借款就要交

阅读 23

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3月份计提工资未发放，四月报三月个税时按计提工资数申报可以吗？听说得按实发工资申报，有时压两个月才发工资，那咋申报呢
文文老师 | 提问时间：04/11 16:49

#税务#

3月份计提工资未发放，四月报三月个税时，可零申报的

阅读 43

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您好老师，麻烦给我看下，这个70多万咋算出来的，
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:46

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师，去办基本户说法人是挂名这样是不是不行？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 16:46

#税务#

您好，不建议这样说

阅读 15

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老师，其他股东不要求按比例分配分红，现在更改章程不按比例分红，那24年的分红可以按新章程不按比例吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 16:45

#税务#

您好，这个要更正后才执行，前面还得按更正前的

阅读 27

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老师个体户4月份报税是报自然人扣缴端的经营所得、增值税、财务报表是报这3个吗？
文文老师 | 提问时间：04/11 16:44

#税务#

个体户4月份报税是报自然人扣缴端的经营所得、增值税。通常不用报财务报表

阅读 44

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小规模公司开差额征收的发票之后还能再开全额的发票嘛？
宋生老师 | 提问时间：04/11 16:38

#税务#

你好，可以的，操作是没问题的。

阅读 17

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老师，公司为员工买了一部手机，用于办公的，取得的专票，可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：04/11 16:34

#税务#

用于办公的，取得的专票，可以抵扣。

阅读 27

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小规模2024年买办公楼，买价320万，未抵扣，出售280万，要交税费吗，对方会计说可以扣除，亏钱卖不用交税，
文文老师 | 提问时间：04/11 16:33

#税务#

你好，需要交增值税的

阅读 20

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老师，开现代服务*服务费，可以？
文文老师 | 提问时间：04/11 16:30

#税务#

开现代服务*服务费，可以。

阅读 27

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生产型企业购买未使用固定资产是否可以折旧
宋生老师 | 提问时间：04/11 16:25

#税务#

你好，没有投入使用的也需要折旧。

阅读 21

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老师好：企业（小规模）注销前变卖固定资产，小企业会计准则，分录1. 借：固资清理87000累计折旧52000 贷：固资35000 2.变卖借：银行45000贷固资清理44554.46应交税费-销项445.54（1%） 3.结转借：营业外支出42445.54贷：固资清理42445.54。问题1.以上分录是否正确？2.变卖的收入按不含税填增值税申报表，享受30万免征对吗？3.季度所得税申报时这个45000的收入也要填到营业收入栏吗？谢谢
张瑞雪老师 | 提问时间：04/11 16:22

#税务#

你好，2问，如果不是开的专票，就是享受免税的。1和3问，账上是可以处理的，但是季度所得税申报表收入填42445.54，成本填87000，利润总额-44554.46。（这个收入会和增值税申报表上的数有比对。）

阅读 254

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公司转个人房租，代开发票税率是多少？
朴老师 | 提问时间：04/11 16:22

#税务#

公司转个人房租，个人代开发票税率如下：增值税：出租住房按 5% 征收率减按 1.5%，出租非住房按 5% 征收率，月租金不超 10 万免征（到 2027 年 12 月 31 日）。城建税：市区 7%、县城和镇 5%、其他地区 1%，增值税免征则免征。教育费附加：3%，增值税免征则免征。地方教育附加：2%，增值税免征则免征。房产税：出租住房 4%，出租非住房 12%，2027 年 12 月 31 日前减半征收。印花税：出租住房免征，出租非住房 1‰，2027 年 12 月 31 日前减半征收。个人所得税：出租住房 10%，出租非住房 20%。

阅读 40

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您好，老师，我现在汇算做下来，要退税近2000，如果我现在工资发不出去，要调增35万，我要交多少税啊，麻烦给我算一下
朴老师 | 提问时间：04/11 16:21

#税务#

先算出调增后的应纳税所得额，即原应纳税所得额加上 35 万。然后根据新的应纳税所得额查找对应的个人所得税税率和速算扣除数，用公式 “应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数” 算出调增后的应纳税额，再减去之前的退税额 2000 元，就是大致要交的税额。但因缺少扣除项目等具体信息，无法准确计算。

阅读 18

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老师您好！汇算清缴的工资薪金支出，帐载金额和实际支付金额的数据是根据哪个科目填的？应付职工薪酬还是管理费用的工资？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:19

#税务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资

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股东分红是可以选择只分配一个股东还是所有股东都分
家权老师 | 提问时间：04/11 16:17

#税务#

那个是所有股东都要分的，钱不够可以分批

阅读 27

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