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老师好,留抵退税的进项构成比例的公式是什么?
宋生老师
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提问时间:08/29 08:59
#税务#
根据《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 14 号)第八条规定,进项构成比例的公式为: 进项构成比例 = 2019 年 4 月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有 “增值税专用发票” 字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额 ÷ 同期全部已抵扣进项税额 ×100%
阅读 74
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老师您好,我是证券公司一分支机构,要买宣传品送给不特定的客户,这个要增值税视同销售处理吗
家权老师
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提问时间:08/29 08:56
#税务#
是的,那个需要视同销售交增值税的
阅读 130
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礼盒装大米,一般纳税人税率多少啊
家权老师
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提问时间:08/29 08:51
#税务#
那个是开13%的税率的哈
阅读 187
收藏 1
给国外客户提供信息技术服务,2023年开始的,但是2023年至今一直没有免税备案,没填跨境应税行为免征增值税报告,没有申报免税收入增值税,现在开始备案的话,以前收入既没有报增值税又没有报企业所得税的,可不可以慢慢补报上
暖暖老师
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提问时间:08/29 08:44
#税务#
你好,需要回去更正申报才可以,所属年度不一样
阅读 30
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请问,发票单位写的是1批,这个可以吗?
宋生老师
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提问时间:08/29 08:44
#税务#
你好,现在这样开始是不规范的了。
阅读 38
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给境外客户开了6%税率服务费发票了,如果进填了跨境应税行为免征增值税报告,是不是申报增值税时填在免税收入行次,从正常收入里减去
郭老师
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提问时间:08/29 08:36
#税务#
你好,跨境应税行为免税的是零税率,或者是免税的才填写。你这个已经开了6%,这个属于应税销售额。
阅读 61
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现在税局依据《江西省国家税务局关于纳税人销售伴生金免征增值税管理的公告》这个公告要求我们企业提供每笔伴生金业务的有效检测报告。想问下有没有相关的税务应答方案和解释
宋生老师
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提问时间:08/29 08:16
#税务#
你好,学堂没有这个了。 你如果想要应答函,可以参考这个 关于伴生金业务检测报告要求的税务应答函 XX 税务局: 贵局依据《江西省国家税务局关于纳税人销售伴生金免征增值税管理的公告》,要求我司提供每笔伴生金业务有效检测报告,我司高度重视并全力配合。 目前,我司已筛选 3 家具备 CMA/CNAS 资质的检测机构,正推进长期合作以保障每笔业务检测时效;同时优化财务核算体系,单独核算伴生金与其他成分销售额,确保数据清晰可查。 后续我司将按要求及时提交检测报告,若执行中遇特殊情况,将第一时间向贵局反馈。感谢贵局指导,望持续沟通以确保政策合规落地。 XX 企业(盖章)
阅读 177
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老师 淘宝买东西 直接申请发票了 但是没有对公走账 这种税务允许吗
郭老师
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提问时间:08/29 07:07
#税务#
你好可以的 可以的
阅读 52
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老师好,我们是制造业,准备申请留抵退税,留抵退税能退多少,计算公式是什么?
郭老师
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提问时间:08/29 06:36
#税务#
1.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100%; 2.允许退还的存量留抵税额=存量留抵税额×进项构成比例×100%。
阅读 80
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老板要把借公司的往来款转投资款。可以吗,用不用交税,需要啥附件
明琪老师
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提问时间:08/29 00:06
#税务#
勤奋的小精灵,晚上好亲!
阅读 58
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老师,我们9月申报8月发放的工资,也就是7月的工资,产生的个税需要9月发8月工资的时候才能扣,这个个税是7月工资产生的对吗?
小锁老师
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提问时间:08/28 22:43
#税务#
对的,这个理解是没错的
阅读 565
收藏 2
老师好,职工医保断缴一个月会不会有什么影响?
小锁老师
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提问时间:08/28 22:11
#税务#
您好,这个是不会的,没关系的哈
阅读 51
收藏 0
老师我们2025年的出口报关单都没有在税局里开销售发票,可以现在一起把今年7单报关单的金额都开在8月份么
小锁老师
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提问时间:08/28 22:07
#税务#
您好,这个是可以都开到8月份
阅读 35
收藏 0
收购烟叶后委托加工,增值税,消费税计税依据怎么不一样。梦想成真3第313题,第(2)问里面的消费税计算时乘了一个(1-10%).第(5)问里面的增值税计算时怎么没有乘以(1-10%)呢?
小锁老师
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提问时间:08/28 22:02
#税务#
您好,消费税那个是没有计税依据,所以要增加,但是增值税,是本身就是无税
阅读 138
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老师,您好!我想问关于股权转让涉税问题,在上海的一家公司注册资本50万,实缴34万,有一个股东占比34%并已实缴17万,现在公司所有者权益57.7,该股东转让股份涉及什么税?如何计算?
朴老师
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提问时间:08/28 21:41
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 42
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定期定额的个体户,需要自己每季度申报个人所得税吗?定期定期的状态下,什么情况需要缴纳个人所得税?
刘艳红老师
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提问时间:08/28 21:39
#税务#
您好,这个由系统统一申报的
阅读 243
收藏 0
一个季度开票超出定期定额额度,但是未超30万需要交税吗?增值税附加税需要自己申报并且缴纳税额吗?需要自己缴纳个人所得税吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/28 21:36
#税务#
您好,不需要交增值税,要交经营所得
阅读 136
收藏 1
老师,公司有两个股东,占股45%的股东有1万的实缴资金,另一个未实缴过资金,现在占股55%的股东想把股权转给另一个股东,现在公司有未分配利润30万,这种情况怎么样处理?
小林老师
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提问时间:08/28 21:14
#税务#
你好,公司章程如何约定未分配利润归属?
阅读 78
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老师,我们公司想承包一个旅游景区,我们作为承包方想对租赁方的固定资产改建,我们可以把改扩建的固定资产作为固定资产核算吗?
暖暖老师
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提问时间:08/28 21:05
#税务#
你好不可以的,我们做长期待摊费用里摊销
阅读 36
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增量留抵税额和存量留抵税额有什么区别?我们企业准备申请 那选哪一个?
董孝彬老师
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提问时间:08/28 21:00
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 86
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小规模销售包装酒涉及消费税啥的么
刘艳红老师
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提问时间:08/28 20:05
#税务#
您好,没有,这个没有消税费
阅读 50
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我开出去的免税机耕费发票,开进来9%税率的工程服务费发票,可以作为成本吗?这个进项税额可以抵扣吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/28 19:58
#税务#
您好,可以做成本,这个可以抵扣的
阅读 43
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我开出去的免税机耕费发票,开进来9%税率的机耕费,可以作为成本吗?这个进项税额可以抵扣吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/28 19:56
#税务#
您好,不能抵扣,可以做成本
阅读 70
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老师企业购车收到的车款费用和购置税的发票怎么抵扣,要怎么作账。
刘艳红老师
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提问时间:08/28 19:46
#税务#
您好,全都计入固定资产就可以
阅读 53
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请问从农民个人购买的农产品(在税务局代开)可以抵扣9%的税款吗
郭老师
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提问时间:08/28 19:42
#税务#
对方自己种植的养殖的对的是的
阅读 97
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老师,供销社改制后把供销社的房租出租,然后收取的租金发放供销社改制后流下来的职工工资,这需要交房产税吗
郭老师
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提问时间:08/28 19:36
#税务#
你好对的 需要交房产税
阅读 47
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老师我们公司有出口的一般纳税人 之前出口的有些单子票没开进来 可以走注销吗
董孝彬老师
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提问时间:08/28 19:26
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 48
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A公司小规模纳税人向B茶厂购入茶包放在B茶厂,A公司设计印刷好的包装盒发给B茶厂,包装盒又是A公司付款的,印刷厂又把发票开给A公司,但又是由B茶厂打包好茶包,这里因为印刷厂发货给B茶厂的盒子是成型的,B茶厂直接放进盒子里,并没有加工费,当A公司通过线上平台卖出成品茶盒,由B茶厂发货,物流费由A公司付费,相当于A公司仓库设在B茶厂,B茶厂提供免费的仓储服务和打包服务,这样发票B茶厂只开茶叶是可以的吧
董孝彬老师
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提问时间:08/28 19:20
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 65
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管理费用_低值易耗品列入期间费用中的哪一项,资产折旧摊销费可以吗
文文老师
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提问时间:08/28 19:03
#税务#
管理费用_低值易耗品列入期间费用中的 其他
阅读 36
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请问老师,食堂饭堂阿姨的工资是入什么费用?
文文老师
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提问时间:08/28 19:02
#税务#
食堂饭堂阿姨的工资是入 福利费
阅读 54
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