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计算烟叶税,为啥没有加上价外补贴。梦想成真3第113题,计算烟叶税是怎么没有*(1+10%)的价外补贴呢。
小敏敏老师
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提问时间:08/30 17:18
#税务#
你好,实际支付价款50万中包含价外补贴,在发票中分别列明。
阅读 226
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公司是一般纳税人,销售烟酒需要缴纳哪些税?税率分别是多少
董孝彬老师
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提问时间:08/30 16:47
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 82
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我想问一下一般纳税人或者小规模能开不一样税率的发票吗
刘艳红老师
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提问时间:08/30 16:45
#税务#
您好,能的,比如一般人可以开3%,6%,5%,9%,13%
阅读 35
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一般纳税人月末增值税相关的会计分录如何写?销项税额 和进项税额 用清零吗
小锁老师
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提问时间:08/30 16:38
#税务#
您好,是需要的,你是销项大于进项了是吗
阅读 39
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消费税计税依据包括运费吗?梦想成真3第307题,第(1)问,支付运费2万怎么不算在消费税计税依据里面呢?但是梦想成真3第313题第(2)问里面就加上了5万的运费!这是为什么呢?
朴老师
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提问时间:08/30 16:34
#税务#
消费税计税依据是否包含运费,要分情况来看: 第307题(1):这里计算的是甲厂自身应缴纳的消费税。在业务中,运费是企业为了销售等环节支付的费用,属于销售费用范畴,不是应税消费品组成计税价格的组成部分,所以不计入消费税计税依据。 第313题(2):此业务是乙企业代收代缴消费税,计算的是组成计税价格。组成计税价格的公式为(材料成本 + 加工费 + 运费等)÷(1 - 消费税税率),这里的运费是为了将材料运到加工企业等与应税消费品生产直接相关的、计入材料成本等的运费,所以要计入组成计税价格,进而成为消费税计税依据的一部分。 就是看运费是属于销售环节的费用(不计入),还是属于应税消费品生产、加工等环节,构成组成计税价格的成本类支出(计入)。
阅读 292
收藏 1
请问农产品自产自销免企业所得税,那如果公司有自产自销,然后也有一部分是外购出售,做账怎么做啊
刘艳红老师
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提问时间:08/30 16:23
#税务#
您好,如果外购出售的,把采购的计入库存商品,出售再结转收入,分别入账就可以
阅读 57
收藏 0
无票收入怎么判定需要每个月开多少的呢
刘艳红老师
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提问时间:08/30 16:06
#税务#
您好,按实际的来,有多少就申报多少,比如你们收到10W,不需要开票的,就要确认收入
阅读 50
收藏 0
老师9月1号后申请开通税务,个体工商户全年120万元免税,是免什么税,要正常作账吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/30 15:57
#税务#
您好,是季度开票不超过30W免增值税,查账征收要交税的
阅读 46
收藏 0
收到红字发票,做账是否需要用到进项税额转出 科目?
刘艳红老师
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提问时间:08/30 15:56
#税务#
您好,如果没有抵扣就不用,抵扣了就需要用
阅读 72
收藏 0
黄桃家庭农场销售甲公司黄桃300斤,家庭农场法定代表人张三,然后张三去税务局代开的发票,代开企业名称张三,那么款可以付家庭农场,还是付给开票人张三?
郭老师
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提问时间:08/30 15:48
#税务#
给张三 这是个人销售给你的了 不是农场
阅读 36
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您好,我先问下,我这个会计分录对吗?对的话,这个应付职工薪酬的科目不平,还有325.4的余额
董孝彬老师
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提问时间:08/30 15:45
#税务#
您好,右边那个分录应付职工薪酬是4000就对了,少计提了
阅读 47
收藏 0
老师,我是工程公司,,公司大楼设了食堂,食堂费用放入哪个科目,比如液化气,锅碗瓢盆,买菜等等
刘艳红老师
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提问时间:08/30 15:41
#税务#
您好,这些计入福利费就可以
阅读 59
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土地增值税清算业务中,对价格明显偏低的已售房产,税局会核定售价,这个价格明显偏低,是怎么认定的?偏低多少算明显偏低?有相关文件依据吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/30 15:35
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 54
收藏 0
老师,月底申报时,实际抵扣税额4298.06元,期末留抵6955.06元,月底怎么做结转
董孝彬老师
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提问时间:08/30 15:18
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 44
收藏 0
老师好,外贸企业一张报关单有一项申报错产品名称,公司不愿意再修改报关资料,报错的 这项不申报退税,如何申报免税及如何做账。对报关单其他部分正常退税是否有影响
朴老师
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提问时间:08/30 15:10
#税务#
申报免税:不做退税申报,增值税申报表中需将对应进项税额转出至相关栏次。 做账:进项税额转入成本,分录为“借:主营业务成本,贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)”。 对其他部分退税的影响:若报错项与其他部分关键信息无关联,可能不影响;但税务机关审核时若发现报关单错误,可能影响其他部分退税进度或导致失败。
阅读 33
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为什么扣除50%
小林老师
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提问时间:08/30 14:53
#税务#
你好,因为小微企业附加税减半
阅读 358
收藏 2
你好,老师,我们是一家营销公司,小规模,这个季度还开过销售发票,如果下个月想要注销那我现在开个30万的营销策划费可以吗?还在免税额度内吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/30 14:52
#税务#
您好,可以的,季度开票不超过30W是免税的
阅读 42
收藏 0
老师,你好,我想问下我们在网上卖化妆品护肤品类的,开的发票是13个点的吗?我们是一般纳税人企业
刘艳红老师
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提问时间:08/30 14:49
#税务#
您好,你们是一般人还是小规模?
阅读 41
收藏 0
老师好,外贸企业一张报关单有一项申报错产品名称,公司不愿意再修改报关资料,如何申报及如何做账
董孝彬老师
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提问时间:08/30 14:35
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 33
收藏 0
有属地兼属人原则吗
朴老师
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提问时间:08/30 14:32
#税务#
有,不过从税收管辖权的正式分类来讲,核心原则是属地原则和属人原则,“属地兼属人”是两者的结合应用,并非独立的第三项原则。
阅读 429
收藏 0
一般纳税人开普票可以抵扣吗?
小菲老师
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提问时间:08/30 13:30
#税务#
同学,你好 一般纳税人开具普通发票,收到专票可以抵扣的
阅读 42
收藏 0
老师专票在开出时每个月的额度下降,发票红冲是蓝字发票额度会加回来吗
小菲老师
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提问时间:08/30 13:29
#税务#
同学,你好 对于全电发票,红冲后,可开金额会调整回来,继续显示。但是跨月红冲,额度一般不会增加
阅读 26
收藏 0
收货人打款人不一致 如何向税务老师解释清楚
刘艳红老师
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提问时间:08/30 13:17
#税务#
您好, 打款方跟收款方信息不一样,可以通过写情况说明书的方式向税务说明。 以下是情况说明书的模板: 情况说明 国税局: 我局所属公司于年月日开具的购货方为xx公司的一份增值税专用发票(发票代码:,发票号码:,金额:元,税额:元,货物名称:),已经向我局正常申报纳税。 特此证明。 国税局(公章) 年月日
阅读 28
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老师,销售额减去总成本、和其他支出(没包含税金),所得的是叫利润吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/30 13:14
#税务#
您好,是的,是不含税收入减去成本费用
阅读 39
收藏 0
我想问一下,个体户开专票,综合税负是多少?
刘艳红老师
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提问时间:08/30 13:08
#税务#
您好,开专票就是1%的
阅读 46
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老师,建筑工程项目沙石料税收分类编码是什么?
郭老师
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提问时间:08/30 13:07
#税务#
你好 非金属矿物质品
阅读 51
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报企业所得税时,从业人数的数据从哪里找呢?
小菲老师
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提问时间:08/30 13:05
#税务#
同学,你好 一般可以从工资表里面看出来。或者看个税申报系统里面的人数
阅读 66
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老师我们是口腔医院,营业范围是医疗服务,有医疗执业许可证,增值税是免税的吗
刘艳红老师
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提问时间:08/30 13:03
#税务#
您好,是免的,根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件三《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》: “第一条第(七)项:对下列项目免征增值税……7. 医疗机构提供的医疗服务。
阅读 79
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您好老师,合同单位是吨,开进来的发票单位是千克,这样会不会有税务风险,我们已经开给开户也是吨,如果抵扣上游开进来.千克的票会不会有税收风险
刘艳红老师
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提问时间:08/30 12:43
#税务#
您好,不会,这种不影响的,可以换算的
阅读 60
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工程报价时,毛利点怎么算?
刘艳红老师
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提问时间:08/30 12:31
#税务#
您好,工程报价时,毛利点的计算方法是:工程毛利除以工程收入再乘以100%,即(工程收入-工程成本)/工程收入×100%。
阅读 567
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