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原来的单位合同期满,已离职,上个月办理领取失业金,月底已发失业金,现在在一家单位上班工资低而且不给交保险,怎么申报个税?
冉老师
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提问时间:05/13 11:17
#税务师#
你好,同学 正常申报个税,五险一金那里填写零
阅读 4936
收藏 21
老师,500元一下没有发票的,可以睡前扣除吗
东老师
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提问时间:05/13 11:11
#税务师#
你好,这个如果是属于零星支出范围的话是可以的。
阅读 4524
收藏 19
老师,建材商贸企业行业税负率怎么计算,假设销项200万,怎么计算进项
邹刚得老师
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提问时间:05/13 11:06
#税务师#
你好,税负率=纳税金额/收入 *100% 需要知道税负率,才知道具体需要多少进项发票抵扣的
阅读 4704
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老师,建材商贸企业行业税负率怎么计算,点位控制多少合适
朴老师
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提问时间:05/13 11:04
#税务师#
同学你好 增值税税负率吗
阅读 4806
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新公司法对注册资本是怎么修改的呀
张老师
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提问时间:05/13 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 修改的内容比较多,比较重要是:有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起五年内缴足。 法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额、股东出资期限另有规定的,从其规定。 股份有限公司的注册资本为在公司登记机关登记的已发行股份的股本总额。在发起人认购的股份缴足前,不得向他人募集股份。 法律、行政法规以及国务院决定对股份有限公司注册资本最低限额另有规定的,从其规定。 祝您学习愉快!
阅读 384
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国内客运服务取得的电子普通发票开具的是个人姓名不是单位名称可以抵扣吗?5月11日的回答是可以,正保老师是讲义是“票据要求--单位抬头”
张老师
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提问时间:05/13 10:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据中国现行的增值税规定,企业在报销及抵扣进项税时,通常需要提供以企业名称开具的发票。然而,对于国内客运服务取得的电子普通发票,如果开具的是个人姓名而非单位名称,这种情况下是否可以抵扣,需要根据国家税务总局的相关规定来判断。 国家税务总局允许在一定条件下,个人名义的国内客运服务电子普通发票可以用于企业的增值税抵扣。这通常需要满足以下条件: 1. 发票内容必须真实反映企业的经营活动。 2. 企业需要有相应的管理制度,能够证明该笔费用是企业的业务支出。 3. 个人名义的发票金额在规定的标准范围内。 4. 符合税务机关的其他相关规定。 因此,如果你所在的企业有相应的内部管理规定,并且能够证明这笔费用是企业的实际支出,那么即使发票是以个人姓名开具的,也是可以用于抵扣增值税的。但是,具体操作时应咨询当地税务机关,以确保符合最新的税务政策和规定。在实际操作中,企业应当遵循税务机关的最新指导和规定,以免发生不必要的税务风险。 祝您学习愉快!
阅读 1350
收藏 6
现在开电子发票(电子专用发票)销售方和购买方的开户行及行号和地址是还需要填吗
邹刚得老师
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提问时间:05/13 10:27
#税务师#
你好,这个没有强制规定,可以自行选择显示或者不显示出来的
阅读 4902
收藏 11
那这里题目答案就是考虑了境内境外的呀:【答案】当月工资薪金收入额=(10000+20000)×12.5÷30= 12500(元) 为何不是仅算境内工资10000元?
小王老师
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提问时间:05/13 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参考这个表格理解一下: 对中国境内无住所的个人工资薪金所得征税规定 居住时间 纳税人性质 境内所得 境外所得 境内支付 境外支付 境内支付 境外支付 小于90日 非居民 √ 免税 × × 90日~183日 非居民 √ √ × × 183日~6年 居民 √ √ √ 免税 6年以上(期间的单次离境不超过30日) 居民 √ √ √ √ 祝您学习愉快!
阅读 502
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老师没有抵扣联可以抵扣进项税吗,丢了。
刘艳红老师
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提问时间:05/13 09:16
#税务师#
您好, 可以用复印件入账的
阅读 4761
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老师,为什么捐赠分录,会计上是计库存商品成本价,税法是公允价呢
郭老师
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提问时间:05/13 08:05
#税务师#
将自产产品用于对外捐赠,在会计处理上是不需要确认收入,仅仅需要将对外捐赠的产品按成本结转至营业外支出中,而对应的增值税需要按市场公允价作为计税基础,而不是成本价, 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额
阅读 4799
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l老师,这个题用收到的钱支付货款,为什么要价税分离?
廖君老师
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提问时间:05/13 07:15
#税务师#
您好,因为增值税是价外税,不计入成本费用中的
阅读 453
收藏 2
老师所得税汇算清缴表第一张资产那个数怎么算
东老师
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提问时间:05/13 05:35
#税务师#
您好,先计算出四个季度的资产平均数,然后再相加除以四计算
阅读 4603
收藏 19
老师这个题是怎么判断
廖君老师
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提问时间:05/12 22:59
#税务师#
您好,这些归类只能记忆,有难度的 《行政诉讼法》、《行政处罚法》、《企业所得税法》属于基本法律, 《税收征管法》、《治安管理处罚法》、《行政复议法》、《行政强制法》属于一般法律。
阅读 4512
收藏 0
比如A:8%*68%/92%=5%吗?
周老师
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提问时间:05/12 22:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 8%*68%/92%=5.91% 具体是什么情况?明确一下,谢谢合作 祝您学习愉快!
阅读 587
收藏 2
老师,请教您,国内A公司向香港一家非居民企业(在境内未设办公机构)租入货船从事期租业务,外币结算。运输业务全部发生在境外,不涉及境内港口。1、该项业务的增值税能不适用零税率,如果不能,该适用那个税率,2、该项业务的所得税,是不是交企业所得税,改适用多少的税率3、向香港的非居民企业支付船的租金时是否需要代扣代缴个人所得税?盼老师专业指导!
范老师
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提问时间:05/12 22:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 能适用零税率。 是的,要交所得税,税率10%。 如果对方是个人的话,则需要代扣代缴个税。 祝您学习愉快!
阅读 695
收藏 3
老师,这题为什么不是用300万的职工薪酬
小锁老师
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提问时间:05/12 22:22
#税务师#
您好,这个除了工资,还要工会经费,福利费,都是
阅读 475
收藏 2
为什么自产的东西用于样品不视同销售,外购的东西用于样品的话又视同销售?
小林老师
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提问时间:05/12 18:18
#税务师#
你好。自产也一样视同销售
阅读 4504
收藏 19
事项一的44.3计入生产成本最终也要转入损益为什么对利润不产生影响
范老师
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提问时间:05/12 12:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请贴出具体题目,以便我们做出有针对性的解答 祝您学习愉快!
阅读 555
收藏 2
老师,现在建筑劳务公司企税的税负率是多少
家权老师
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提问时间:05/12 11:25
#税务师#
增值税税负2.8%左右 所得税税负在1.2%左右。各地不一,仅供参考
阅读 480
收藏 0
建筑劳务一般纳税人可以选择简易记征的条件有哪些
王璐璐老师
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提问时间:05/12 11:17
#税务师#
你好 首先,以清包工方式提供的建筑服务可以采用简易计税方法计税。所谓清包工方式,就是指承包商按照业主提供的所有材料和规格施工,费用包含劳务费、材料费、施工设备使用费、管理费等全部费用。 其次,为甲方供工程的建筑服务可以采用简易计税方法计税。所谓为甲方供工程,是指承包商在按照业主要求完成工程建设的过程中,采购和标准规格施工,由甲方提供资金,费用包括劳务费、材料费、施工设备使用费、管理费等全部费用。 最后,为建筑工程老项目提供的建筑服务可以采用简易计税方法计税。这里所说的老项目要满足两个条件:一是开工日期在2016年4月30日之前,即必须是之前开始的建筑项目;二是未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期也在2016年4月30日之前。
阅读 4526
收藏 19
老师专票电子税务局做不抵扣勾选,会计账务处理做借长期待摊费用贷应交税费应交增值税进项税额转出处理对吗
家权老师
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提问时间:05/12 09:54
#税务师#
不需要体现进项转出,直接全额计入长期待摊费用
阅读 4396
收藏 18
老师专票放弃抵扣如何处理
家权老师
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提问时间:05/12 09:41
#税务师#
在平台做不抵扣勾选就行
阅读 4295
收藏 16
你好,老师,我想问一下建筑业小规模现在申报是按季度申报吗?因为4月份开了60万发票,5月份要开50万发票出去,那我需要确认我的收入110万,但是我当月的成本是在第二季度回来一起算还是只是按当月回来的算,第二因为我的成本不够,那么我需要做暂估入账,通常只能暂估材料 其他交通等费用 招待费用可以暂估吗?
小菲老师
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提问时间:05/12 09:17
#税务师#
同学,你好 但是我当月的成本是在第二季度回来一起算还是只是按当月回来的算 都可以的 除了可以暂估成本,还可以暂估费用
阅读 4144
收藏 17
乙公司发行股票初始金额不是3990吗?这个B为啥没减10万的手续费?
廖君老师
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提问时间:05/12 07:44
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 4303
收藏 10
老师,老师,税务师事务所成立必须要具备三师吗,
郭锋老师
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提问时间:05/11 21:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发起人是必须是执业的注册税务师必须是三名以上,成立条件如下请参考。 税务师事务所成立的条件有以下几个: 1、有3名以上发起人,发起人须符合以下条件 (1)是执业注册税务师; (2)具有3年以上在事务所从事税务代理业务的经验和良好的职业道德记录; (3)为事务所的出资人; (4)不在其他单位从事获取工资等劳动报酬的工作; (5)年龄在65周岁以下; (6)审批机关规定的其他条件。 2、有10名以上专职从业人员,其中有5名以上执业注册税务师; 3、注册资本30万元以上,出资人须具备以下条件: (1)是执业注册税务师; (2)在事务所执业,并且不在其他单位从事获取工资等劳动报酬的工作。 4、有固定的办公场所和必要的设施; 5、事务所不得冠以行业、部门等容易引起误解的名称字样,也不得直接冠以行政区域名或地名; 6、审批机关规定的其他条件。 祝您学习愉快!
阅读 1267
收藏 5
老师,税务师事务所成立必须要具备三师吗,
范老师
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提问时间:05/11 20:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是具备三名税务师吗? 祝您学习愉快!
阅读 983
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一月税前工资15726元,二月税前工资17017元,三月税前工资17452元,四月税后工资11597.04元,想问一下四月税前工资多少?怎么算的?
王璐璐老师
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提问时间:05/11 19:55
#税务师#
你好,这个没有依据,没有办法算的呀,
阅读 3850
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老师,这是其他会计交过来的账,这个银行存款我怎么录入啊?
bamboo老师
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提问时间:05/11 18:32
#税务师#
您好 年初余额处填11119.98看看
阅读 3553
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老师您好,请问一下第四问小于境内符合条件的研发费用的2/3,境内的研发费怎么算的?
王璐璐老师
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提问时间:05/11 18:26
#税务师#
你好 境内的研发费怎么算的?----这个就是题目2的答案 594的哈
阅读 3763
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画圈的地方原账面价值中扣除是什么意思啊?比如说被替换的这部分零件是100万,已经折旧了50万,还剩50万,换的新的零部件是150万,请问我如何计入价值了?
廖君老师
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提问时间:05/11 17:43
#税务师#
您好,换的新的零部件是150万后资产价值 150-50 还在加上未替换部分的账面价值
阅读 3659
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