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A105000 《纳税调整项目明细表》中,数据栏“( )”是指纳税人按照税收规定计算的项目金额。 A 账载金额 B 税收金额 C 调增金额 D 调减金额
CC橙老师
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提问时间:05/06 23:29
#初级职称#
你好,选择B税收金额
阅读 1260
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老师 初级打印准考证的,我把考生须知,打印到准考证 纸的背面可以吗
钟存老师
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提问时间:04/30 17:40
#初级职称#
可以的 把考生须知,打印到准考证 纸的背面可以
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交易性金融资产出售时投资收益怎么计算
家权老师
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提问时间:04/16 08:33
#初级职称#
就是出售时的收入-购入的成本,差额就是投资收益
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初级证书在哪里领取 可以邮寄吗?
朴老师
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提问时间:04/08 09:28
#初级职称#
同学你好 可以邮寄的
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委托加工物资用于直接出售消费税不计入委托加工物资成本对吗?用于继续生产计入应交税费应交消费税是吗?
易 老师
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提问时间:12/22 19:02
#初级职称#
同学您好,委托加工物资的消费税是否计入成本,需要根据实际情况来确认,如果委托加工物资是用于销售的,则其对应的消费税计入成本,如果是企业收回后继续加工应税消费品则不用计入成本。
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已取得初级职称,如何继续教育,请给一个完整的操作流程及步骤,?
易 老师
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提问时间:10/06 10:02
#初级职称#
您好,您当年参加了初级考试并通过了,是可以免继续教育的,次年开始年审就可以 由于会计继续教育实行的是属地管理原则,所以地区不同,考试审核规则也是不一样的。大致会分为以下几种情况: 1.学员学满所规定的课时即可,不需要审核盖章,但是需要提供合格证。(以重庆市为例) 2.学员在本年度学满规定课时,完成考试,分数在60分以上,即为继续教育合格,不需要审核盖章,但是需要提供合格证。(以天津市为 具体如何选择请与当地主管财政机关确认。
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你好,请问前两年投入2000万元建设房产出租,预计出租15年,那请问投资回报率(roi)=年均利润\\\\总投资,其中年均利润中需要计算建设房产2年间的负利润么(该两年只有支付没有收入)?年均利润是用营业利润还是净利润计算?
财会老师
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提问时间:06/21 17:49
#初级职称#
公式有误。 投资回报率=年均现金净流量/投资总额 年均现金净流量=(经营期每年现金净流量的合计数)/经营期。
阅读 1260
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新企业,半年了,查记录上次个人所得税申报7月12开始第一次申报,看记录是申报的5月和6月的,都没成功,5月申报失败显示的是6月已申报,6月显示申报失败,提示的是当月已申报,现在8月了申报7月份的,提示五月份数据变动,看教程都说改五月之后的数据,关键都没申报成功的,好像改不了,跪求解答,谢谢了 【综合所得个人所得税预扣预缴申报表】为累计申报,系统检测到您税款所属期为【5】月的申报数据发生了变动,请同步更正【5】月后的申报数据。
税法老师
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提问时间:08/17 01:10
#初级职称#
系统上自动申报不能报了,需要去税务局大厅申报,需要申报5-7月份的个税申报数据。如果有修改,让办税人员更正申报。
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要求:1.根据下列业务编制会计分录,写出明细科目; 2.开设并登记相关总账账户。 3.完成本月业务核算后结账并进行期初余额、本期发生额、期末余额试算平衡。 4.编制简单的资产负债表、利润表. 5. 说明企业财务经营变化的原因与结果. 6.请指出对应账户。 7.请质疑莫名的业务金额。 某生产加工型企业,企业存货按照实际成本核算。 某月月初账户余额如下: 项目。 借方余额 贷方余额 项目。 借方余额 贷方余额 银行存款 1 000 000. 应付账款。 30 000. 库存现金。 5 000. 应付职工 12 000. 薪酬。原材料。 100 000. 实收资本 1 000 000. 应收账款. 33 500. 资本公积。 90 000. 盈余公积。 6500. 合计。 1 138 500. 合计。 1 138 500.企业当月业务如下: 1.企业购入材料一批,金额100 000,税额13 0
小王老师
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提问时间:12/23 13:31
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以把的账务处理粘到答疑板上,老师给您检查,建议您自己做一下,然后有具体疑问可以发上来提问 只有会做了,才是自己掌握的知识 祝您学习愉快!
阅读 1260
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财务费用的利息收入,为什么是借方的红字?
刘艳红老师
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提问时间:09/03 15:21
#初级职称#
您好,这个是冲减费用,利润增加
阅读 1259
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老师那这个里面5000元为什么不算营业外支出?
高辉老师
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提问时间:05/16 16:48
#初级职称#
你好,是计入到资产处置收益
阅读 1259
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老师,存货章节里有月末加权平均法、平移加权平均法、毛利率法、售价金额核算、计划成本核算、先进先出法,这些计算主要考哪些?太多了,都要记混了
朴老师
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提问时间:05/15 11:18
#初级职称#
1.制作表格:将每种方法的名称、计算公式、应用场景等整理成表格,方便对比和记忆。 2.实际案例:通过实际案例来理解和应用这些方法,可以更直观地理解它们的差异和用法。 3.练习:多做相关练习题,加深对各种方法的理解和记忆。 4.总结归纳:定期回顾和总结这些方法的特点和应用,帮助巩固记忆。
阅读 1259
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这道题为什么是这样算呢为什么要3000-(1×20%)呢
廖君老师
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提问时间:04/22 14:36
#初级职称#
您好,个体工商户/个人是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除,3000的劳务费,劳务费超过4000减按80%是 应纳税所得额,这样能理解么
阅读 1259
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甲公司是一家生产小家电的企业。有职工200名,其中一线生产工人180名,厂部管理人员20名,2020年12月,公司决定以其生产的某产品作为福利发给职工,该产品单位成本1100元,售价1600元,适用增值税税率13%。要求;编制甲公司的有关会计分录。
邹刚得老师
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提问时间:01/13 13:25
#初级职称#
你好 借:应付职工薪酬—非货币性福利 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:生产成本 制造费用 贷:应付职工薪酬—非货币性福利
阅读 1259
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加计扣除不是可以抵扣企业所得税吗?怎么抵法有没有计算公式?
郭老师
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提问时间:09/08 18:14
#初级职称#
你好,对的是的,可以抵扣企业所得税 如果是制造行业的加气扣除是100%,额外允许你抵扣100%,如果你的研发支出费用化的是100,允许全部加计扣除的情况下,你可以多抵扣100 你这100抵扣了之后,还允许你再抵扣100
阅读 1259
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3.2021年1月1日,甲公司以银行存款3950万元取得乙公司30%的股份,另以银行存款50万元支付了与该投资直接相关的手续费,相关手续于当日完成,能够对乙公司施加重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值为14000万元。各项可辨认资产、负债的公允价值均与其账面价值相同。乙公司2021年 实现净利润2000万元,其他债权投资的公允价值上升100万元。不考虑其他因素,下列各项中甲公司2021年与该投资相关的会计处理中,正确的有( )。 A.确认投资收益600万元 B.确认财务费用50万元 C.确认其他综合收益30万元 D.确认营业外收入200万元
小默老师
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提问时间:06/27 14:54
#初级职称#
你好同学 借,长期股权投资~成本4200 贷,银行存款4000 营业外收入200 借,长期股权投资~损益调整600 贷,投资收益600 借,长期股权投资~其他综合收益30 贷,其他综合收益30 选择ACD
阅读 1259
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某上市公司发行普通股了1000万股,每股面值1元,每股发行价格5元,支付手 万元,支付咨询费 60 万元。该公司发行普通股计入股本的金额是多少 求过程为什么不把所有的费用都算在里面
易 老师
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提问时间:11/18 16:33
#初级职称#
同学您好,固股份是一种权利,一般是同股同权所以股本是同股同价,支付成本与股本之前差额记资本公积
阅读 1259
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现金折扣如果是一个80%可能性,一个20%可能性,按加权平均算还是按最可能发生算?
木木老师
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提问时间:08/01 19:14
#初级职称#
这种情况按80%这个最可能的来算。
阅读 1259
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员工工伤补偿金交不交税?
一鸣老师
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提问时间:12/09 10:17
#初级职称#
你好,这个不交税的哈
阅读 1259
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2022 年,某公司营业利润为 6,000 万元,其中国债利息收入为 50 万元,支付合同违约金 150 万元。不考虑其他因素,甲公司 2022 年净利润为多少万元? 计算过程不应该 国债利息收入免税,要从营业利润里减去,合同违约金可以税前扣除不用管。利润总额就是6000 - 50 = 5950万元。假设没有其他影响因素,所得税税率按25%算,所得税费用就是5950×25%=1487.5万元。净利润就是利润总额减去所得税费用,5950 - 1487.5 = 4462.5万元
王一老师
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提问时间:03/04 01:49
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 国债免税是税法不需要纳税,但是会计上还是需要增加营业利润的,不需要从会计的营业利润中减去,但是计算应纳税所得额的时候,这里减去了50的。 会计的净利润=会计的利润总额-确认所得税计入所得税费用金额 祝您学习愉快!
阅读 1259
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行政事业单位以前年度员工离职了,工资发完了,发现个税忘了扣,公司代扣了,这个怎么做账
周老师
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提问时间:01/10 20:11
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 既然员工已经结清工资,那么要通知员工回来补缴. 您可以参考下面的会计分录: 借:银行存款 贷:其他应收款 祝您学习愉快!
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会计科目分类 六大会计要素再分就是会计科目 为何又按他表达的内容分为 资产类 成本类 负债类 所有者权益类 损益类 这样分的意义在哪
黄老师
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提问时间:08/01 15:01
#初级职称#
会计要素按其性质分为资产,负债、所有者权益,收入,费用和利润。 会计科目是对会计要素具体内容进行分类核算的项目,是进行会计核算和提供会计信息的基础。按反映的经济性质分为资产类,负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类。
阅读 883
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入账价值和账面价值有啥区别
卫老师
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提问时间:08/01 14:59
#初级职称#
入账价,是入账时的账面价值,持续核算下,后续也有账面价,但已不是入账时的账面价。
阅读 596
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投资性房地产的折旧怎么提 当月增加的当月不提下月提还是咋提
小王老师
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提问时间:08/01 14:57
#初级职称#
如果是固定资产则按照固定资产的准则,当月增加的固定资产下月开始计提;当月减少的固定资产,当月照提 如果是无形资产则按照无形资产的准则,当月增加的无形资产当月开始计提;当月减少的无形资产,当月停止摊销
阅读 1227
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购入矿产资源需要交资源税吗?
张老师
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提问时间:08/01 14:56
#初级职称#
不需要缴纳的,因为在购入的时候,这个矿产资源已经缴纳过资源税了。
阅读 906
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企业和个人向银行贷款需要缴纳所得税吗
王一老师
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提问时间:08/01 14:38
#初级职称#
不需要,个人和企业向银行贷款,需要支付贷款利息,如果不符合资本化条件的话,计算经营所得或者应纳税所得额的时候,可以扣除的。不涉及企业所得税的缴纳。 对于银行来说,收取的贷款利息收入需要缴纳企业所得税的。
阅读 1589
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购入生产车间用的工具车,怎么登记会计科目。
王一老师
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提问时间:08/01 14:29
#初级职称#
汽车吗?可以记入固定资产中。
阅读 527
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特许权使用费都包括什么
秦老师
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提问时间:08/01 14:16
#初级职称#
特许权使用费指使用其它经济单位所有的专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的付款。
阅读 833
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属于利润科目 所用者权益类科目在初级共有哪些 其中属于利润类的有哪些
汪老师
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提问时间:08/01 14:10
#初级职称#
所用者权益类科目在初级共有哪些 【回复】股本、资本公积、实收资本、盈余公积、其他综合收益、利润分配——未分配利润 其中属于利润类的有哪些 【回复】您指的是损益类账户吗?主营(其他)业务收入、主营(其他)业务成本、期间费用、税金及附加、营业外收支等
阅读 687
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长期股权投资的销账税额可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:08/01 14:09
#初级职称#
确认的销项税可以和企业的进项税相抵扣
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