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老师你好，个人买手机的话能开公司的发票吗？这个怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 20:04

#税务#

您好，这个计入福利费用就可以了

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对这张表上的业务编制会计分录
朴老师 | 提问时间：06/19 17:12

#税务#

1.购入甲材料：借：原材料 902,000应交税费——应交增值税（进项税额） 117,180贷：银行存款 1,019,180 2.销售乙产品：借：银行存款 1,130,000贷：主营业务收入 1,000,000应交税费——应交增值税（销项税额） 130,000借：主营业务成本 7,500贷：库存商品 7,500借：税金及附加 100,000贷：应交税费——应交消费税 100,000 3.转让专利所有权：借：银行存款 15,000累计摊销 75,000贷：无形资产 80,000应交税费——应交增值税（销项税额） 900资产处置损益 9,100 4.收购农产品：借：原材料 7,280应交税费——应交增值税（进项税额） 720贷：银行存款 8,000 5.委托加工原材料：借：库存商品 37,500贷：委托加工物资 37,500借：委托加工物资 27,500贷：银行存款 27,500借：委托加工物资 10,000贷：原材料 10,000 6.购入设备：借：固定资产 180,000应交税费——应交增值税（进项税额） 23,400贷：银行存款 203,400 7.在建工程领用原材料：借：在建工程 56,500贷：原材料 50,000应交税费——应交增值税（进项税额转出） 6,500 8.原材料盘点：借：待处理财产损溢 4,520贷：原材料 4,000应交税费——应交增值税（进项税额转出） 520 待查明原因后，再根据具体情况进行相应的处理。

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老师，公司买了40瓶酒4万多，开了个普票，怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/19 15:04

#税务#

你好这个要看你买来是做什么用。

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老师电子普票里面的“差额征税-差额开票”和项目名称中的*人力资源服务*人力资源外包服务，这两个东西在哪里设置。求赐教
郭老师 | 提问时间：05/17 11:21

#税务#

你好，你是在电子税务局里面开发票是吗？

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老师，您好！企业所得税年报风险提示营业收入小于营业成本，风险等级显示低级，营业收入小于营业成本的原因是收入发票延后开具，后期也会开票的，这个需要处理吗，如果要处理怎么处理？
郭老师 | 提问时间：05/15 21:16

#税务#

实际你们是赔钱销售的吗？

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这个：银行付讫章我们这边基本都是网购达到90%，付款都是通过微信或者支付宝，这种的话要怎么做呢？都不走银行盖什么章，或者说要以什么样的形式来做
微微老师 | 提问时间：05/17 09:12

#税务#

您好，不盖章就好的呢。

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找郭刚得老师回答问题老师一个小小的个体工商户一个个税又是经营所得又是工资薪金申报个税的有这么复杂吗小小的个体工商户
东老师 | 提问时间：05/17 10:29

#税务#

你好，一般小公司小个体户没有这么复杂，他一般不招员工，一般申报经营所得个税就可以了。

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老师，建筑企业一般纳税人，可以开3%的发票吗？
文文老师 | 提问时间：05/17 11:33

#税务#

若符合甲供材或清包工，可以

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在建工程可以提折旧吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:44

#税务#

在建工程，不可以提折旧

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第（3）的翻译收入算全年应纳税所得额时，是50000✖️（1-20%）还是50000➕其他费用✖️（1-20%）？是哪些值要计入劳务报酬
小林老师 | 提问时间：06/19 22:28

#税务#

你好，单看是50000（1-20%），其他费用根据对应业务计算

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核定征收的个体户，税务方面是税务局后台自行汇集申报的，都没有做账，那填写工商年报的时候，都填写0还是填写不含税开票总金额
郭老师 | 提问时间：06/19 15:22

#税务#

收入填写你开票的不含税金额。

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这个案例，是依据什么确定原值是50000的？
bamboo老师 | 提问时间：05/30 15:38

#税务#

您好股权转让合同上写了其中马温杰实际出资5万元

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税务打电话说，收到异地协查，说我们涉及到虚开发票，什么意思
冉老师 | 提问时间：05/16 10:52

#税务#

你好，同学就是你们是不是没有实际业务，虚开发票了

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纳税信用失信行为截至上月末，根据您的申报信息，税务部门无法判定你是否具有生产经营业务收入，按照纳税信用评价指标:“评价年度内无生产经营业务收入”规则，您的下一评价年度纳税信用评价结果将有可能被评为M级。，这个应该怎么处理
朴老师 | 提问时间：11/05 14:51

#税务#

收到通知后，先核实企业生产经营业务收入申报信息是否准确完整。若确定无收入且符合条件被评为 M 级，可关注 M 级纳税人的激励措施；若认为有问题，及时与税务机关沟通并提供相关证明材料进行修正。

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资料：甲公司与乙公司为两个互不关联的独立企业，均为一般纳税人增值税税率为13%。 2022年11月经双方协商，甲公司用固定资产与乙公司原材料进行交换。甲公司固定资产的账面价值为500万元，已计提累计折旧50万元，计提减值准备10万元，，交换日公允价值为420万元；乙公司原材料账面价为380万元，公允价值为400万元；乙公司另支付补价22.6万元（其中增值税补价为2.6万元)给甲公司。甲公司收到换入的原材料作为库存商品核算。乙换入固定资产仍作为固定资产管理。交易发生日，双方均已办妥资产所有权的划转手续，假设该项交易具有商业实质。要求： (1)从甲的角度分析该交换是否属于非货币性资产交换； (2)分别计算甲和乙交换损益； (3)写出甲公司、乙公司交换的分录；老师，请写出详细计算过程
朴老师 | 提问时间：06/19 20:44

#税务#

(1) 从甲的角度分析该交换是否属于非货币性资产交换：非货币性资产交换，是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。在这个案例中，甲公司用固定资产与乙公司原材料进行交换，没有涉及货币性资产（如现金、银行存款等）作为补价的主要部分。判断非货币性资产交换的常用方法是计算补价占整个交换金额的比例。如果补价占整个交换金额的比例低于25%，则通常认为是非货币性资产交换。补价比例 = (补价 / 交换资产公允价值总额) × 100% = (22.6万元 / (420万元 + 400万元)) × 100% = 2.69% 由于补价比例远低于25%，因此从甲的角度分析，该交换属于非货币性资产交换。 (2) 分别计算甲和乙交换损益：甲公司：固定资产公允价值 420万元固定资产账面价值 500 - 50 - 10 = 440万元由于固定资产公允价值低于账面价值，甲公司发生损失。但在非货币性资产交换中，通常不确认交换产生的损失，而是直接以公允价值入账。因此，甲公司交换损益为零。乙公司：原材料公允价值 400万元原材料账面价值 380万元乙公司没有直接损失或收益，因为交换是按公允价值进行的。但乙公司支付的补价22.6万元中，2.6万元为增值税补价，不计入交换损益。乙公司交换损益 = 0 （因为原材料公允价值与账面价值接近） (3) 写出甲公司、乙公司交换的分录：甲公司：借：库存商品 400万元应交税费-应交增值税（进项税额） 52万元（400万元 * 13%）银行存款 22.6万元贷：固定资产清理 440万元资产处置损益 34.6万元（420万元 - 440万元 + 22.6万元，但由于不确认损失，此部分通常不体现在分录中）注意：在实际操作中，由于不确认损失，所以“资产处置损益”通常不体现在分录中，这里只是为了解释计算过程。乙公司：借：固定资产 420万元应交税费-应交增值税（销项税额） 52万元（400万元 * 13%）贷：原材料 380万元银行存款 22.6万元营业外收入 71.4万元（公允价值差额及未计入增值税的补价部分）

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想要更正前期增值税，是必须要在每个月的申报期内更正吗？还是任何时间都可以？
宋生老师 | 提问时间：06/19 19:14

#税务#

你好！任何时候都可以，但是超过了时间，需要滞纳金

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老师你好：请教一个问题：个体工商户在抖音开通网店线上销售，如何纳税？
小菲老师 | 提问时间：03/02 13:49

#税务#

同学，你好你是查账征收还是核定征收？

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24年补发22年的奖金，24年工资2500，奖金5000，这个月申报工资是不是申报7500就可以了，还是要单独申报
廖君老师 | 提问时间：06/20 08:38

#税务#

您好，可以一起申报的，奖金单独申报不管发多少都有个税，如果工资不高合并申报是合适的

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老师，您好！请问广告行业新增了一个文化什么的税，请问这个是哪条政策呢？
郭老师 | 提问时间：06/19 13:27

#税务#

你好，文化事业建设税吗？

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老师税率那为什么是***
朴老师 | 提问时间：05/17 16:43

#税务#

同学你好这个相当于免税

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小规模，未开票收入，增加科目：应交税费-应交增值税-未开票（3%减按1%），可以吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 08:45

#税务#

不需要那样子的，只增加主营业务收入-未开票就行

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老师，小规模纳税人，开钢材的普票怎么是13的税率呀
朴老师 | 提问时间：03/02 10:30

#税务#

同学你好这个不能呀

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1.两个公司在一起办公，物业和一个公司签合同，然后两个公司使用租金分割单2.物业分别给这两个公司开发票两者之间有什么不同，
郭老师 | 提问时间：05/17 08:01

#税务#

第一个：有分割单，收到分割单的企业，他没法税前扣除。第二个：两个企业分别做自己的分别做自己的成本费用，可以税前扣除

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公司收到其他公司的分红款，会计分录怎么填写
宋生老师 | 提问时间：05/17 10:02

#税务#

你好！借银行存款贷应收股利

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老师，红色方块内看报表里面那两个数据呢？
bamboo老师 | 提问时间：05/17 10:11

#税务#

您好可以看单位的实收资本金额当年增加的用期末减去期初

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如果计算出上季度盈利了，想➕费用进去，怎么操作
东老师 | 提问时间：05/16 10:59

#税务#

你好，那你说的加费用是什么情况？

阅读 6253

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子公司产生亏损，母公司转让股权后形成的损失，税务上如何处理？需要保留哪些资料
宋生老师 | 提问时间：06/21 16:51

#税务#

一、税务处理 1.损失确认：根据《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税[2009]57号）的规定，如果子公司的股权投资符合特定的条件（如被投资方依法宣告破产、关闭、解散等），减除可收回金额后确认的无法收回的股权投资，可以作为股权投资损失在计算应纳税所得额时扣除。 2.抵扣方式：根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。然而，如果公司的投资亏损超过了其投资收益，那么这部分亏损不能在当期的所得税前进行抵扣，只能留待以后年度抵扣。 3.税务处理流程：符合条件的股权投资损失可以一次性税前扣除，不需要向税务局备案，但相关资料需要留存备查。二、需要保留的资料 1.股权投资计税基础证明材料：包括股权投资的原始投资成本、增资、减资等相关证明文件。 2.被投资企业相关文件：如被投资企业破产公告、破产清偿文件、工商行政管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件等。 3.政府处理决定文件：如政府有关部门对被投资单位的行政处理决定文件。 4.法律证明文件：如被投资企业终止经营、停止交易的法律或其他证明文件。 5.资产处置文件：如被投资企业资产处置方案、成交及入账材料等。 6.书面申明：包括企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关投资（权益）性损失的书面申明。 7.会计核算资料：包括与股权投资损失相关的会计核算资料等其他相关证据材料。

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同一个法人两个独立核算的公司，一个是合作社另一个是公司，前期公司没有成立购买固定资产全部是通过合作社购买的那么固定资产属于合作社但是现在开始营业了收入记入公司有影响吗？
小菲老师 | 提问时间：06/19 11:56

#税务#

同学，你好你是收入和固定资产有关？

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开收购农票的时候，现实查询不到销售方纳税人信息，能继续开吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 14:41

#税务#

查询不到销售方纳税人信息，能继续开

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老师公司7月1日没有交足实收资本怎么办
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:31

#税务#

你好，这个你暂时没关系。2032年6月30日之前就可以了。

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