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老师请问，销项税额大于进项税额，结转增值税的分录怎么写，还要用到一部分前期留底进项税额
家权老师 | 提问时间：06/20 16:13

#实务#

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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我司是一家租车有限公司，我司租车给外卖骑手电动车，签的两年租用合同，每月租金100元，骑手租用两年后，电动车归骑手所有。100*24=2400。签订合同后要开电动车的发票给骑手去办理电动车上牌。我想咨询一下，如果签订合同后，开具2400元的发票给骑手去办理上牌手续，我司收入的确认可以按实际情况分24期确认收入吗？开票第一个月可以将2400计入预收账款，然后每个月结转100元到主营业务收入里面，可以这样操作吗？或者说收入怎样做才是合规的呢？
郭老师 | 提问时间：06/20 16:12

#实务#

可以可以按月做收入但是你这种有风险，因为你当年增值税销售额和所得税的销售额不一致实际做账这种有风险

阅读 11

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老师，请问本月9号缴纳上月个税，本月20号发放上月工资，关于个个税的分录是怎么写呢？
文文老师 | 提问时间：06/20 16:11

#实务#

发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款贷：应交税费— 个人所得税

阅读 24

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老师，重新估计消费券使用率，有没有公式？
宋生老师 | 提问时间：06/20 16:11

#实务#

您好，这个是10万乘以80%就可以了

阅读 53

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我公司为国企，国有资产监督管理局为主要投资方。现在国资局想要减资-要回当初投资的一套房产，请问1.该操作是否合理？2.需要依据增值额缴纳所得税吗？（国资局前几年每年都增加投资，计入资本公积。现在减少投资，是否可以减少资本公积？如果减少资本公积，就不用考虑所得税问题了)
郭老师 | 提问时间：06/20 16:09

#实务#

1变更注册资本减少注册资本房屋过户，你们是几个股东 2需要交增值税没利润不交所得税可以减少注册资本

阅读 66

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个体商户中证码怎么查
家权老师 | 提问时间：06/20 16:09

#实务#

可以在国家企业信用信息网站查询

阅读 22

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居间费是不是要报劳务报酬
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 16:09

#实务#

您好，如果对方没有交个税，是要申报的

阅读 23

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老师，我公司法人，开了两家公司，怎么证明一家公司是另一家公司下辖企业？（业务需要）
文文老师 | 提问时间：06/20 16:09

#实务#

看公司的股东就清楚了

阅读 31

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老师请问一下收到银行的借款，还款计划在第十三期还完，是不是记入其他应付款，还是记长期借款，中间只还利息
文文老师 | 提问时间：06/20 16:07

#实务#

你好，可记长期借款

阅读 11

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老师您好，请问一下员工培训费进项可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 16:06

#实务#

员工培训费进项可以抵扣

阅读 13

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老师好，我们公司有一辆二手车卖掉了，固定资产已经折旧完了，然后保险相当于和车一起卖的，车险是1887.6，保险公司红冲了一张-1887.6，然后另外又开了一张144.8的发票，红冲发票钱是不退的，新开的一张发票也不用转钱过去。新开发票我还抵扣了，我该怎么写分录呢？
宋生老师 | 提问时间：06/20 16:05

#实务#

你好，你车子单独做固定资产清理然后车险的这个做红字分录，然后新开的正常做。

阅读 17

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老师请问，销项税额大于进项税额，结转增值税的分录怎么写
文文老师 | 提问时间：06/20 16:05

#实务#

借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费- 未交增值税

阅读 19

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个人所得税自行纳税申报A表怎么填写的?
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 16:05

#实务#

您好，这个是个体汇算清缴时要填的，就是按当年的收入成本和费用来填

阅读 19

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收到不予税务行政处罚决定书和首违不乏承诺书后需要缴纳罚款吗。
文文老师 | 提问时间：06/20 16:05

#实务#

你好，不需要缴纳罚款

阅读 12

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老师你好，请问一下，工商年报里社保人数，具体是怎么填，我公司人员流动性比较大，每个月人数不一样，这个数据该怎么确定
家权老师 | 提问时间：06/20 16:05

#实务#

那个是填12月末的人数

阅读 101

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我公司是生产销售蓄电池的，请问下销售生产的铅极板开具发票的话属于什么类目
文文老师 | 提问时间：06/20 16:04

#实务#

可以考虑有色金属压延材 108031701

阅读 28

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老师，括号里面不是减了10万的交易费用吗？为什么答案还要减10
小敏敏老师 | 提问时间：06/20 16:04

#实务#

你好，能发下题目图片吗？

阅读 29

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老师，想问一下固定资产明细账要把折旧额填写上去吗？为什么有的是填写的原值，不填写折旧额，然后月末填写的数还是原值，这样是对的吗？
宋生老师 | 提问时间：06/20 16:04

#实务#

你好，看表格来吧，看表格有哪些项目，只要金额没错就行。

阅读 93

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老师你好，想问一下，填2024年工商年报，单位参加城镇职工基本养老保险缴费基数，是填一年的总基数，还是要除以12个月的，填平均基数呀？
家权老师 | 提问时间：06/20 16:03

#实务#

那个是包括个人缴费金额

阅读 90

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现金盘盈冲管理费用吗
家权老师 | 提问时间：06/20 16:02

#实务#

是的，冲管理费用就行

阅读 8

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工商年报纳税总额在哪里取数？
文文老师 | 提问时间：06/20 16:02

#实务#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询

阅读 21

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 740

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 875

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 967

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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