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一般纳税人，又让开票了，加上今天三万多了额度，目前还没有进项，能开票吗
家权老师 | 提问时间：11/14 09:12

#实务#

没有进项就暂时不开票

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开家具软装类产品是几个点，一般纳税人
家权老师 | 提问时间：11/14 09:09

#实务#

你们是承接的市内装修？按9%

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农民专业合作社申报盈余及盈余分配表中没有所得税科目，可以计入其他经营支出吗？是2024年企业所得税汇算清缴，现补缴一笔。会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：11/14 09:09

#实务#

汇算清缴补交往年的所得税，直接调整累计盈余

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请问老师，工资9月份的是不是9月份进行计提工资，然后10月份发放的，那么10月份申报个税是9月的，导致账上计提的工资永远笔个税系统多一个月是正常的对不老师，有很多人是发放工资当月在计提上月工资对吗
家权老师 | 提问时间：11/14 09:07

#实务#

应该是发放的次月申报，也就是10月发放，11月申报

阅读 12

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老师，我注销企业，税务局让写下营收情况，这个大概怎么写的
文文老师 | 提问时间：11/14 09:05

#实务#

企业营收情况说明本公司[企业名称]，统一社会信用代码为[具体代码]，自[成立日期]成立以来，在经营期间积极开展业务。截至注销前，累计实现营业收入[X]元。其中，主营业务收入主要来源于[列举主要业务及对应收入金额]，占总营收的[X]%。公司始终依法依规进行税务申报与缴纳，各项营业收入均已如实记录并纳税。在运营过程中，虽面临市场竞争等挑战，但仍努力维持经营。如今因[注销原因]决定注销企业，所有财务事项已清理完毕，不存在未结清税款等问题，特此说明营收情况。

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10月份补交1-9月的社保提高基数的差额，，那10月份缴纳的1-9月的个人应缴纳的部分，可以在申报10月份的工资薪金时，合并记在10月份的个人专项扣除一栏么？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:04

#实务#

可以的，直接那样申报就行

阅读 29

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老师，运营的提成一个季度发一次，每季度发放时我能不能先不申报个税，年底12月统一全部按全年一次性年终奖申报？
文文老师 | 提问时间：11/14 09:04

#实务#

你好，这种处理，会存在风险的

阅读 32

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员工和公司借款，什么情况下，算工资交个税，什么情况下视同公司有利息收入？（超过12.31号就算工资交个税吗？）（无利息，或者利息低于同期银行贷款利率，就算有利息收入吗？）利率高于多少，有上限吗？高于上限的利息收入也得交税对不？还是不交税利息应该退还？
郭老师 | 提问时间：11/14 09:03

#实务#

员工借公司的钱，如果没有约定利息，需要视同销售缴纳利息收入税款。如果公司借个人的钱，个人有收取利息，个人需要交个税。没有利息，不交如果职工或者是股东借有限公司的钱，年底不还钱，这个是自己使用了，需要交个税。职工按工资，股东按分红。

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老师好，请问二手车销售行业购进汽车5000元，记的库存商品5000，卖出去4000元，请问结转成本结转库存应该是4000元，还是5000
文文老师 | 提问时间：11/14 09:03

#实务#

你好，结转成本结转库存是5000元

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老师，请问这个题怎么解呀
apple老师 | 提问时间：11/14 09:02

#实务#

同学你好，我给你解答

阅读 78

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老师，增值税简易计税的会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:02

#实务#

那个增值税直接计入应交税费-增值税-简易计税

阅读 14

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请问老师工厂的培训费用226000，要摊销多少年？入什么科目？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:01

#实务#

在培训的年限内摊销就行

阅读 15

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老师公司要注销了，但是对公账户还有钱，已经清税了，当时是老板借款进来的，不是投资款，现在可以把剩下的钱转老板个人卡吗，备注还股东款
暖暖老师 | 提问时间：11/14 09:01

#实务#

你好，这个直接转给股东就可以啦

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想用IF设定公式，判断一个数，条件95-103之间等于100，否则等于他本身，请问怎么设置呢
家权老师 | 提问时间：11/14 08:58

#实务#

,你好，就是这样设置公式的=IF(95

阅读 10

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销项红冲发票的原发票还未入账，原发票与红冲发票的金额和品名及数量都相等，等于业务取消了，原发票和红冲的发票可以一起不作账吗
家权老师 | 提问时间：11/14 08:56

#实务#

是的，那个可以不做账的

阅读 19

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我们是次月开上月的票，当月开的很少。这种情况。我做账的时候是当月确认收入。借：应收账款贷，主营业务收入，应交税款-应交增值税（小规模）。那我发票开具之后还需要做啥账务处理吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 08:55

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

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城镇土地使用税中的土地占用面积怎么计算
小菲老师 | 提问时间：11/14 08:54

#实务#

同学，你好如果持有土地使用权证，按照证书记载的土地面积为准；如果尚未取得土地使用权证，但持有《建设用地规划许可证》或其他土地使用证明，则以这些文件上载明的面积为准。

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请问免抵税额是什么，去哪里找这个数据
郭老师 | 提问时间：11/14 08:53

#实务#

免抵退申报表里面有

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老师，请问为什么转让办公楼应缴纳的增值税＝1000×9%＝90（万元）这里是用9%的税率
朴老师 | 提问时间：11/14 08:52

#实务#

因为这个不动产的税率一般计税就是9%

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19、甲公司2023年5月1日以库存商品自丙公司手中换得乙公司80%的股权，甲公司、乙公司和丙公司同属一个企业集团，库存商品的成本为800万元，公允价值为1000万元，增值税率13%，消费税率8%，该存货已提跌价准备为10万元，当天在最终控制方合并报表中乙公司账面净资产为1000万元，公允可辨认净资产为1200万元，当日甲公司资本公积结存额为24万元，全部为股本溢价，盈余公积结余额为36万元。甲公司另行支付了审计、评估费2万元。另公司按10%的比例计提盈余公积。基于上述资料，下列会计核算指标中正确的有（　）。长期股权投资的入账成本为800万元甲公司应确认商品转让收益130万元甲公司应冲减留存收益176万元甲公司因此投资冲减营业利润2万元老师可以详细介绍一下解题过程吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/14 08:52

#实务#

借长期股权投资800 存货跌价准备10 资本公积21 盈余公积36 利润分配未分配利润140 贷库存商品800 应交税费应交增值税销项税130 -应交消费税80

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小微企业在什么情况下提取盈余公积？提多少？
文文老师 | 提问时间：11/14 08:50

#实务#

小微企业可以不提取盈余公积的

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 968

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 1039

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 1156

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 1611

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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