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找郭老师，帮我看看，这个账怎么平，是共享按摩平台上海稍息系统上有收入，对方扣了技术费出来，把剩下的钱打回来，技术费怎么出账？做什么分录，技术费扣出来应该给我发票，对吗？
郭老师 | 提问时间：11/14 13:38

#实务#

销售费用服务费业务发生了，借其他货币资金贷，主营业务收入应交税费，然后扣款打进来借银行存款，销售费用服务费贷，其他货币资金需要开发票，没有发票抵扣不了所得税。

阅读 27

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背书人汇票盖章不清晰，或者财务章盖成公章还能用吗
暖暖老师 | 提问时间：11/14 13:36

#实务#

你好，最好不要，需要财务章

阅读 60

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库存116万做报废处理，卖17万收入这个会计怎么做分录，库存当时抵扣的进项税额用不用转出？
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:35

#实务#

同学，你好合理报废，进项税额不用转出你做报废，怎么还有收入，你是低价出售吗？

阅读 12

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老师房产税从价计征怎么算税款？如果原值120万，面积56.36，地区上海市
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:35

#实务#

同学，你好房产税从价计征怎么算税款？你是个人，还是公司

阅读 12

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老师一般人开了发票，没收到钱呢，销项税交了4319.91元，城建税交了43.2元怎么做分录啊
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:35

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销借：应交税费-未交增值税4319.91 应交税费-城建税 43.2 贷：银行存款

阅读 26

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找刘艳红老师，是的，
朴老师 | 提问时间：11/14 13:34

#实务#

同学你好之前的问题是什么

阅读 10

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课件和讲义内容是不是一回事
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:31

#实务#

同学，你好一般不是一回事

阅读 18

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如何查询24年度的利润表
郭老师 | 提问时间：11/14 13:29

#实务#

你好，你是在软件里面查询还是在电子税务局？

阅读 12

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问下废料可以加计抵扣吗？有什么条件吗
朴老师 | 提问时间：11/14 13:29

#实务#

废料一般不能增值税加计抵扣；仅研发产生的废料，需用其销售收入冲减研发费用加计扣除基数（需留存完整凭证、按规定申报），另有再生资源综合利用可享增值税即征即退（非加计抵扣）。

阅读 12

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你好老师！在申报残保金的时候工资总额填写应付职工薪酬贷方数，还是扣除社保，医疗，失业
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:28

#实务#

同学，你好在残保金的计算中，工资总额应填借方金额，因为借方金额代表了企业实际支付给职工的工资总额。

阅读 23

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老师，员工个税是管理费用呢，还是营业外支出，弄利润表的时候
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:27

#实务#

同学，你好个税是应交税费-个人所得税

阅读 11

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请教老师:我现在报个税，采的工资是9月份的工资在10月份发的，当时扣个人社保部分是10月份的社保，但是10月份报的社保有个人补缴部分没有在工资里扣，我报个税是采集工资表里真正扣了个人多少吗？
郭老师 | 提问时间：11/14 13:26

#实务#

以后扣除吗？以后扣除的情况下，填写他应该负担的那一部分。

阅读 16

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朴老师，接上次问题，包装物变卖的单据
朴老师 | 提问时间：11/14 13:26

#实务#

一、内部流程单据（用于内部审批、对账）包装物处置申请单：说明变卖原因（如报废、闲置）、名称、数量、预估单价，需部门负责人、财务审批。出库 / 移交单：仓库开具，记录包装物实际出库数量、规格，由保管人、接收人签字，作为成本结转依据。内部结算单（可选）：若内部部门领用后变卖，需注明内部移交记录，避免账实混乱。二、外部交易单据（用于记账、税务合规）销售发票：按规定开具（普票 / 专票），注明 “包装物变卖”，列明名称、数量、单价、金额、税额。收款凭证：银行回单、收据等，证明实际收到变卖款项。交易合同 / 协议（可选，大额变卖必备）：明确买卖双方权利、价款、交货方式，避免纠纷。

阅读 15

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老师，我们取得的进项因为对方有问题，税务让我们暂时转出，这个怎么做账，后期能抵扣了又怎么做
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:22

#实务#

同学，你好借：费用、成本贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

阅读 12

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请问老师，兼职员工工资可以纳入工资薪金核算吗，需要注意那些方面的风险点
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:21

#实务#

同学，你好纳入劳务报酬的

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老师您好！问下食品厂每个月有销售熟货产品，也有直接生货原材料，那么这个销售生货原材料，需要在财务软件里做入库吗，还是直做凭证分录来处理，就是怎样处理规范些，谢谢！
朴老师 | 提问时间：11/14 13:20

#实务#

生货原材料入库采购到货后，财务根据采购发票、入库单（仓库开具）做分录：借：原材料 — 生货（如生鲜肉、蔬菜等，按品类明细核算）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（若取得合规发票）贷：银行存款 / 应付账款同步要求仓库登记 “原材料明细账”，记录数量、单价、金额，确保账实一致。销售生货原材料开具销售发票后，确认收入：借：银行存款 / 应收账款贷：其他业务收入（生货原材料销售不属于主营业务，记 “其他业务收入”）应交税费 — 应交增值税（销项税额）结转对应成本（按加权平均法、先进先出法等核算出库成本）：借：其他业务成本贷：原材料 — 生货仓库同步登记 “原材料明细账” 减少数量，期末财务与仓库对账。

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租别人公司大型机器设备怎么入帐
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:11

#实务#

...

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公司开的收购老鹅发票如50万，需要手动分解进吗？
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:08

#实务#

同学，你好你发票上面没有进项税额吗？

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老师，退休人员增员还能交社保吗，之前交的不满15年，谢谢
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:07

#实务#

同学，你好退休人员增员还能交社保吗，之前交的不满15年去社保局一次性补清

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公司卖掉一台二手车，请问怎样开票？
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:06

#实务#

同学，你好机动车*某某车

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老师，一般纳税人什么情况下都不可以开一个点的普票吧，一个点的普票不是只有小规模才能开吗？
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:05

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 952

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 968

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 1040

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 1158

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 1614

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 2998

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 694

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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