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要怎么调整，才能让这两个科目金额没有那么大
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 18:21

#实务#

您好，这是同一个公司，对冲，借：2202 代：1122，金额1007807

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老师，您好！我私企社保是1名人员，数字是0交费，这样怎么申报？
暖暖老师 | 提问时间：06/24 18:21

#实务#

你好，肯定不对，有人就有数字

阅读 10

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甲公司对丁公司原本是控制（成本法），因乙公司增资，甲公司持股从80%降为50%，变为共同控制（权益法）。这种因其他方增资导致持股比例被动稀释、控制权丧失但保留重大影响/共同控制的情况，属于“权益法下，投资方持股比例因其他方增资被稀释”的情形。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》及应用指南，此类被动稀释导致股权比例下降时，应按照“新的持股比例确认应享有的原子公司因增资扩股而增加的净资产份额，与应结转持股比例下降部分对应的长期股权投资原账面价值的差额”，计入资本公积（其他资本公积），而非投资收益。
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 18:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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施工项目甲供材，简易计税可以开3%的专票吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/24 18:14

#实务#

你好，可以的简易计征

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公司净资产100万，A股东占股45%、A股东将全部股份以1元的价格转让给A股东老公的妈妈，A股东没实缴，请问A股东以1元转让给老公的妈妈，是否符合税务规定低价转让，不用缴纳个人所得税
甄洛老师 | 提问时间：06/24 18:13

#税务#

学员您好，老公的妈妈属于嫡亲，需结合地方税务局的要求，否则有可能被核定征收

阅读 347

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每个月的社保费需要计提吗？还是只在扣费的时候做分录
暖暖老师 | 提问时间：06/24 18:13

#实务#

你好，社保是需要计提的，缴纳时做分录的

阅读 10

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老师你好，我想问一下我没有做库存是那种卖一单调货一单的生意，我3月份卖货给客户钱收了也给他开票了但是这个单子里货款我没有给库房结账，等到4月份才给库房结账库房给我开发票（库房给开的发票是好几单生意加在一起的总额），那我三四两个月的账应该怎么做？这样对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 18:10

#实务#

您好，对的，出货多少我们就记多少，没有给库存房结账没事的，相当于是无票费用，先暂估，结账后再冲回原来暂估，再按实际结账做分录，一负一正，对本月的损益影响也只是本月销售的部分

阅读 51

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律师和税务师不能同时在两家以上税务师事务所从业，能否同时就职律师事务所+税务师事务所
周老师 | 提问时间：06/24 18:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，律师和税务师虽然不能同时在两家以上的税务师事务所从业，但可以同时在一个律师事务所和一个税务师事务所工作。这是因为两者属于不同的专业机构，受不同的行业规范约束。祝您学习愉快！

阅读 49

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发现24年8月——25年5月，住房公积金分录都写错了，写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，这下该怎么办，借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对，2024年汇算清缴申报表也填的跟账上一样都错了，这个问题大吗，要更正吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 18:02

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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请问一下老师，招聘外地的新员工，入职时报销他来的飞机票和几天住宿费，是不是要作为福利费，申报个税，还是说不能报销呢
家权老师 | 提问时间：06/24 17:59

#CPA#

那个按福利费报销就行了

阅读 17

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老师好！请问发现上年度管理费用录入数字偏少，想红冲再本年度入管理费用，请问可行吗？其账务处理是？谢谢！
文文老师 | 提问时间：06/24 17:59

#实务#

想红冲再本年度入管理费用，先做相反分录，再做管理费用分录

阅读 12

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老师，想问一下，事业单位编制合并报表吗，他在编制合并报表的时候是不是与企业编合并报表区别是不抵消内部的未实现损益
明琪老师 | 提问时间：06/24 17:59

#实务#

下午好亲！事业单位不执行企业会计准则，一般不编制合并报表，可能会编制汇总报表，不涉及合并

阅读 9

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我想请问下，上个月没交医社保，然后这个月补缴的，上个月和这个月分别要怎么做账呀
暖暖老师 | 提问时间：06/24 17:58

#实务#

你号，上月计提分录，这个月缴纳分录

阅读 48

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老师，专票交的增值税在工商年报里可以填在已交税费那栏吗
家权老师 | 提问时间：06/24 17:58

#税务#

只是申报交的才行，进项税不算

阅读 11

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工程款通过民工工资拿到了，要怎么从民工那里收回来，风险相对转小，请老师给支下招？？
文文老师 | 提问时间：06/24 17:57

#实务#

让民工直接转回到指定账户

阅读 13

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老师，6月刚刚注册的小规模公司，7月需要报税吗，没有业务，需要报那些税
家权老师 | 提问时间：06/24 17:56

#税务#

你办理了税务登记就要申报增值税，企业所得税，还有工资个税

阅读 14

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公司扣法院诉讼费分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：06/24 17:54

#实务#

借：其他应收款-某法院贷：银行存款以后根据判决结果，再处理其他应收款

阅读 22

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应交税费登在哪个账本？怎么登？单独起一页吗
钟存老师 | 提问时间：06/24 17:54

#初级职称#

登记到三栏式明细账

阅读 15

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流水里出现待报解预算收入—国库信息处理系统扣税怎么做账，就是找完税证明吗。
家权老师 | 提问时间：06/24 17:52

#实务#

是的，需要找完税证明

阅读 8

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出纳可以填制记账凭证吗，会计进行审核
家权老师 | 提问时间：06/24 17:50

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 28

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a公司收到顾客充值577.6，赠送金144.4，收到的是一张卡，a公司把这张卡给c公司把卡刷出来回款，c公司回款577.6，a公司的这个顾客5月提过100元，a公司怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 17:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 761

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 743

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 878

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 970

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 1073

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 2072

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 569

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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