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老师，累计折旧是有贷方余额的对不，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:06

#实务#

同学，你好对的，累计折旧科目期末一定有贷方余额。

阅读 26

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深圳公司转款到东莞公司备注投资款，那深圳公司做什么科目，东莞公司做什么科目
郭老师 | 提问时间：12/19 14:05

#实务#

借长期股权投资贷银行存款，借银行存款贷实收资本

阅读 32

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老师，客户开了一张ktv的发票，这个可以作为费用票抵扣企业所得税吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:04

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 12

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老师，其他应付款的贷方负数是表示其他应收款的借方金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:03

#CPA#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 37

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老板12月31日应还公司借款，公司会计个人可以把钱借老板周转吗？有没有风险？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:01

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 32

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老师，我是石家庄的企业，有一个工程在山东文登区，现在文登区打电话让我们做个税申报呢，这个具体怎么操作呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:01

#实务#

同学，你好一、登录石家庄电子税务局，依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【跨区域涉税事项报告】，填写经营地（山东文登区）和合同信息后提交。系统将自动生成《跨区域涉税事项报告表》。二、跨区域涉税事项报验若系统未自动报验，需以自然人身份登录山东电子税务局，通过【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报验登记】完成报验。三、个人所得税申报根据文登区要求，需为当地员工办理个人所得税申报。登录山东电子税务局，通过【税费申报及缴纳】-【个人所得税】模块，按提示填写申报表并提交。

阅读 16

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为什么要拿免抵税额和留底税额做对比
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:58

#实务#

你好退税实际退的多少不会高于这个留抵税额

阅读 25

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补申报2022年未交足印花税，具体步骤怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:57

#税务#

同学，你好登录电子税务局?：进入“财产和行为税纳税申报”模块。 ?进行税源采集?：选择“印花税”，点击“税源采集”。在采集界面，选择“按次申报”方式，并手动将“税款所属期”修改为2022年对应的申报期（如2022年1月1日至2022年12月31日）。 ?填写申报信息?：根据要求填写应税金额、税率等信息，并准备好相关合同、发票等证明材料。 ?完成申报缴款?：核对信息无误后，提交申报并在线完成税款缴纳。

阅读 24

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客户付的违约金，发票怎么开
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:57

#实务#

同学，你好若违约金因销售货物/服务等应税行为产生（如逾期付款），则作为价外费用，需按原业务税率开票。例如：销售货物违约按13%开票，服务违约按6%开票。

阅读 19

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老师，请问在建工程工人用餐所购买的食材怎么做账
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:56

#建筑#

同学，你好在建工程-福利费

阅读 42

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2024年有笔分录写错了原分录：借：合同履约成本-材料费贷：银行存款跨年了，如何调？
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:53

#建筑#

...

阅读 44

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老师，你好，我们家电商取得的软件服务费专票，可以2026年抵扣，2026年做账嘛
郭老师 | 提问时间：12/19 13:53

#实务#

可以的，可以抵扣的

阅读 16

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老师你好，我想问一下公司股东的房子租给公司，股东开具发票给公司，股东要交哪方面的税，比如说房租一年是3万
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:52

#实务#

你好，这个房子是住房还是商铺写字楼？

阅读 18

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老师，账上库存多，实际库存少，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:50

#税务#

您好，可以做盘亏处理，慢慢冲掉

阅读 85

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老师我们公司是做电商的，双11做半价活动，半价就是优惠1000元，但是这1000元是打款到客户账上，这笔款能冲减收入处理吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:50

#实务#

你好，不可以的，只能做销售覅额用核算

阅读 36

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老师，我想问下就是员工餐，车辆费，维修费，物料消耗，服务费，邮寄费，培训费，器材消杀费这些都属于管理费用下的什么费用
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:50

#实务#

同学，你好员工餐：通常计入“管理费用——职工福利费”或“应付职工薪酬——职工福利费”。车辆费：若为管理部门用车，可计入“管理费用——车辆使用费”或“管理费用——交通费”。维修费：管理部门固定资产的维修，计入“管理费用——修理费”。物料消耗：计入“管理费用——物料消耗”。服务费：需根据具体服务内容判断，如中介服务费可计入“管理费用——中介费/代理费”。邮寄费：一般计入“管理费用——办公费”。培训费：员工培训费计入“管理费用——职工教育经费”。器材消杀费：可计入“管理费用——其他”或“管理费用——办公费”。

阅读 13

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客服违约押金不退，是做主营业务收入还是营业外收入呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:47

#税务#

您好，这个计入营业外收入中

阅读 17

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老师，如果只开出6个点，只进来13个点，系统就会自动显示不能抵扣吗，如果开出6个点和13个点，只进来6个点可以抵扣吗？进项既有6个点又有13个点，两项都可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:46

#实务#

您好，是的，第一个是因为进大于销，只要收到专票都可以抵扣的

阅读 39

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有没有珍珠棉生产厂家的老师，想咨询一下产品大，数据怎么统计，产品怎么归纳方便统计数据
朴老师 | 提问时间：12/19 13:46

#实务#

产品归纳：按 “用途（卷材 / 片材 / 成型）→参数（厚度 / 密度 / 宽度）→定制属性” 分级，配编码（如 JC-52012-A）。数据统计：生产：按批次记 “原料 - 成品 - 损耗”，按 “件数 + 单重” 统计；库存：按 “库区 - 货架 - 编码” 定位，用台账记 “编码 - 规格 - 库位 - 总量”；销售：按订单关联编码，按件数统计。工具：小厂用 Excel 关联编码，大厂用 ERP。

阅读 34

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老师个体工商户普票和专票的税率都是1%吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:46

#实务#

您好，是的，这两个都是1%的

阅读 27

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根据事业单位管理规定，员工出差出现火车票中转的票可以报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:46

#税务#

你好，为单位业务发生的转车票是可以报销的

阅读 21

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 1000

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 1015

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 1089

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 1230

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 1703

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 3153

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 732

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

阅读 1073

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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