财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司购买的厂房，租出去收租金，需要缴纳哪些税
家权老师 | 提问时间：09/28 09:58

#税务#

需要交印花税0.1%，增值税9%，小规模是5%

阅读 9

收藏 0
老师您好请问，建筑行业包清工，开发票是建筑服务-劳务费吗？
家权老师 | 提问时间：09/28 09:57

#税务#

是的，就是那样开具就行

阅读 12

收藏 0
”加计抵减政策适用时间：加计抵减政策是2019年4月1日开始实施的，而题目中提到的厂房维修服务采购发生在2022年之前（即政策实施前）。由于该政策在2022年之前尚未实施，因此当时采购的进项税额在抵扣时无法享受加计抵减的优惠。“这个解答是不是说错了？2019年4月开始实施的，那么2022年的时候政策已经实施了，应该可以加计抵减？
张老师 | 提问时间：09/28 09:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，这个解答是错误的。解释如下：题目中提到“2022年采购的厂房维修服务”，但实际采购时间应早于2022年，因为加计抵减政策在2019年4月1日才开始实施。如果采购行为发生在2019年4月1日之前，即使2022年才发生进项税额转出，也不能享受加计抵减政策。因此，关键在于判断采购行为发生的时间是否在政策实施前，而不是转出时间。如果采购发生在2019年4月1日之前，进项税额在抵扣时就无法享受加计抵减，转出时也无需调减加计抵减额。祝您学习愉快！

阅读 29

收藏 0
防爆膜贴膜施工合同按承揽合同交印花税哈
文文老师 | 提问时间：09/28 09:56

#实务#

是的，防爆膜贴膜施工合同按承揽合同交印花税

阅读 17

收藏 0
老师，个体户注销需要到当地税务局办理吗，还是网上办理就可以了
文文老师 | 提问时间：09/28 09:56

#实务#

你好，网上办理也是可以的

阅读 10

收藏 0
叉车销售租赁公司，购进的叉车计入库存商品，出租后转为固定资产，按月计提折旧。租期结束后是又转回库存商品吗？按原价还是什么金额转库存商品呢？
家权老师 | 提问时间：09/28 09:56

#实务#

那个是按余额转入库存商品

阅读 6

收藏 0
单位就老板一个人，老板社保在公司缴纳，老板不领工资，缴纳的社保个人承担部分做在其他应收款，然后工资这块借应付职工薪酬金额为个人承担社保部分，贷记其他应收款，这样做可以吗
家权老师 | 提问时间：09/28 09:55

#实务#

不能那样子做，必须要申报个税，不然就是**社保

阅读 10

收藏 0
老师，投入产出法一般纳税人，我怎么确定开进原材料的数量跟销售数量持平呢？
文文老师 | 提问时间：09/28 09:55

#实务#

你好，是领用原材料，不是销售原材料

阅读 9

收藏 0
公司个税已报，现在还能申报农民工个税吗
小菲老师 | 提问时间：09/28 09:54

#实务#

同学，你好 8月所属期的吗？？那要更正申报

阅读 13

收藏 0
老师你们，我们这边卖东西直接进主营业务成本，期末我需要结转成本损益嘛，
家权老师 | 提问时间：09/28 09:54

#实务#

是的，需要结转到本年利润

阅读 7

收藏 0
老师计提五险：是计提单位部分还是个人部分
家权老师 | 提问时间：09/28 09:54

#实务#

是计提单位部分的，个人部分是从工资里边扣除，不计提

阅读 7

收藏 0
工业红包入什么比较好
文文老师 | 提问时间：09/28 09:54

#实务#

你好，是开业红包吧

阅读 6

收藏 0
怎么分别查看两个银行账户的余额
文文老师 | 提问时间：09/28 09:54

#实务#

你好，可直接登录网银查看余额

阅读 6

收藏 0
老师，请问一下老板从公户转几千到其他个税那里，是虾塘各材料支出费用，没有发票回来的，这个咋整啊。挂往来？
文文老师 | 提问时间：09/28 09:53

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 18

收藏 0
驾驶员费用，保安服务费需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：09/28 09:52

#实务#

那些都不需要交印花税的哈

阅读 16

收藏 0
税法一，应试指南，P160页第2题，纳税人的纳税期限是主管税务机关核定吗
赵老师 | 提问时间：09/28 09:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。 2025年税务师税法一教材介绍的增值税纳税期限的规定：增值税的纳税期限规定为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。以1个季度为纳税期限的规定适用于小规模纳税人、银行、财务公司、信托投资公司、信用社，以及财政部和国家税务总局规定的其他纳税人。按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。祝您学习愉快！

阅读 337

收藏 1
老师，你好，我们是制造业企业，现在产量上不来，老板就想卖一些贸易类的产品，他问我，如果不变更营业执照，可以开贸易类的发票吗
家权老师 | 提问时间：09/28 09:51

#实务#

不是自己生产的产品销售就需要额外增加经营范围内

阅读 7

收藏 0
员工报销采暖费200平，超过报销标准115平，应该按照发票金额入账还是实际报销金额入账
文文老师 | 提问时间：09/28 09:50

#实务#

你好，实际报销金额入账

阅读 145

收藏 0
请问老师，公司和国外客户，客户预付定金，后期每季度返回给客户个人，请问这样如何处理
文文老师 | 提问时间：09/28 09:50

#实务#

返回给客户个人，按销售费用-佣金处理

阅读 32

收藏 0
老师好，请问待抵扣进项税、待认证进项税和出口退税科目是年末结转还是要每个月结转？谢谢
文文老师 | 提问时间：09/28 09:50

#实务#

待抵扣进项税、待认证进项税，勾选认证时转到进项

阅读 10

收藏 0
老师看一下主营业务成本多结转了吗？错了的话怎么调回
朴老师 | 提问时间：09/28 09:49

#实务#

只看这个看不出来 1. 当年内发现错误（未跨年）直接做红字冲销或反向分录，将多结转的部分冲回：借：库存商品（多结转的成本金额，冲回后库存商品增加）贷：主营业务成本 2. 跨年发现错误（通过 “以前年度损益调整” 科目）冲回多结转的成本：借：库存商品贷：以前年度损益调整调整所得税（若多转成本导致以前年度利润少计，所得税也需调整，假设税率为 25%）：借：以前年度损益调整贷：应交税费 —— 应交所得税将以前年度损益调整余额结转至利润分配 —— 未分配利润：借：以前年度损益调整（余额，即冲回成本减所得税调整后的净额）贷：利润分配 —— 未分配利润（若为亏损，分录反向）

阅读 9

收藏 0
二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 896

收藏 4
可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 929

收藏 4
基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 997

收藏 4
应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 1109

收藏 5
等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 1462

收藏 6
产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 2758

收藏 12
现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 674

收藏 3
会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

阅读 984

收藏 4
个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

阅读 1438

收藏 6

没有找到问题？直接来提问