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老师您好，我是公司给公司外个人发劳务报酬，如果他给我开发票，然后我给他报劳务报酬个税，代扣代缴，是不是就可以税前扣除，如果不给我开发票，即使我给报个税也不能税前扣除？还有一种就是如果我不给他报个税，他开发票时候可以直接扣除税吗
家权老师 | 提问时间：06/24 14:26

#税务#

必须要开票申报了个税才能税前扣除

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老师下午好，我现在要准备接手一家生产集装车厢的企业，同时也是高新企业，有研发，然后研发在工作过程中我都要收集哪些数据和材料呢，，账务处理都需要用到的以及备查的相关数据呢？，麻烦精通的老师回答下感谢
朴老师 | 提问时间：06/24 14:25

#实务#

数据材料：立项（计划书、决议、人员）、过程（费用票据、测试数据、技术文档）、结题（成果报告、验收文件）。账务备查：设 “研发支出” 核算，费用化转管理费用，资本化转无形资产；留存辅助账、分配依据、合同凭证，支撑高新认定与加计扣除

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如何查询全电发票有效
钟存老师 | 提问时间：06/24 14:24

#税务#

如果您有购买方电子税务局账号登录以后在税务数字账户-发票查询-全量发票查询

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请问老师，甲公司2023年9月承包了一个加油站乙2025年6月15日收到税务通知。说是乙公司2024年度补缴了属于2023年9月前的滞纳金和罚款180万。询问了原承包人，原承包人自行缴纳了这笔税款。因此乙单位未做任何账面处理。请问老师，现在税务问为何没有调增。请问乙单位现在怎么处理？税务打电话了，明确了税款滞纳金和罚款必须调增。
郭老师 | 提问时间：06/24 14:23

#税务师#

建议以单位只需要单独存的纳税调增就可以了，其他的不做处理税务局要求必须调增没法给他解释

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租赁合同上钢管每天每米1毛，租赁期90天，对方会计让把单价调成金额x天数这样可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:22

#实务#

你好，可以的，这个双方约定好就行。

阅读 10

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请问老师小规模公司销售二手车增值税缴税按照几个点呢？
家权老师 | 提问时间：06/24 14:22

#实务#

小规模公司销售二手车增值税缴税按照1个点

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你好，老师，我想问下，从香港进口一款高档化妆品，是先从香港放到报税仓，在香港销售的售价是660港币，，这样货到国内给消费者，增值税和消费税怎么计算
小菲老师 | 提问时间：06/24 14:21

#税务#

同学，你好化妆品消费税15%。不考虑其他，成本600，消费税600*0.15=90 增值税为（600+90）*0.13=89.7

阅读 6

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老师，我们现在有个客户要我们开票，我们加收多少个点合适，已知我们给供应商支付8个点的税点钱，货款100W，开100W的票给我们，我们对私支付8W的税钱。我是这样子算的，我支付给客户的8个点的税款，要算在客户头上，客户开票的金额和我进项的金额之间的差额部分。按实际多少就多少收税。总的税款，就是我支付给供应商的+客户开票的差额。
郭老师 | 提问时间：06/24 14:20

#实务#

108 +利润➕你单位负担的税款，你问客户需要收取这些

阅读 18

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公司：因项目交付已长达10年，防火门锁芯锈蚀需要更换，工程日常工作量较大，故考虑第三方安装。现申请200个，单价20元/个（含安装），费用共计4000元,老师，帮忙修改下，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:20

#实务#

你好，公司：因项目交付已长达10年，经XX部门勘察，部分防火门锁芯锈蚀需要更换，工程日常工作量较大，故考虑第三方安装。现申请更换数量200个，单价20元/个（含安装），费用共计4000元。

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我们新厂房买的空调设备等，如果让开回专票，能抵扣的不？
家权老师 | 提问时间：06/24 14:20

#税务#

那个专票可以抵扣的哈

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老师，我们公司有个员工去年已离职但我未收到他离职的消息，他之前也一直不在公司办公的，去年十月份公司拖欠工资，因为也没发工资，所以未察觉到异常，公司这边一直给他正常申报个税，现在税务局打电话说他那边有异议要申诉，公司其他人已经做完汇算清缴了，我这边还能线上给他更改吗
小锁老师 | 提问时间：06/24 14:19

#税务#

您好，这个是不能线上更改的，这个不行

阅读 319

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请问教育咨询有限公司发票可以开教育咨询费吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:19

#税务#

可以的，可以开这个发票。

阅读 53

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药店的销售佣金怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/24 14:19

#实务#

那个计入销售费用-佣金

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给公司买沐浴喷头和花洒，买办公用品发票抬头开的是个人，能公转报销吗
家权老师 | 提问时间：06/24 14:18

#实务#

那个不能在公司报销的，必须开公司抬头才行

阅读 12

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有个客户公司期末科目余额表中其他应付款-A股东，金额有600多万，但是都是A股东陆陆续续转给公司的（公司账上没钱），这部分钱可以提供银行流水及回单。以后公司有钱了，公司会还给A股东的，现在股权变更，其他应付款金额不能大于10万元，请问这部分款项怎么处理
小锁老师 | 提问时间：06/24 14:18

#实务#

您好，这个的话，意思是其他应付款，这个上边的钱，不能冲销是吗

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公司1700万购买了土地，土地上有很破的办公楼，说是赠送的，不要就给拆了，开发票的时候，应该让对方开不动产销售，还是无形资产–土地使用权
家权老师 | 提问时间：06/24 14:17

#税务#

那个直接开销售土地就行

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老师，老板用自己的名义、以员工的名义给公司购买电脑，发票抬头也只能开局购买人的姓名（为了享受国补政策）这样入账能税前扣除吗？需要准备哪些佐证材料
家权老师 | 提问时间：06/24 14:17

#税务#

必须是开公司的抬头才能在公司报销，开个人姓名不行哈

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老师，现在开电子红字发票由销方开还是购方开，是怎么规定的
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:16

#实务#

你好，红字发票开都是销售方开。

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请问老师，甲公司2023年9月承包了一个加油站乙2025年6月15日收到税务通知。说是乙公司2024年度补缴了属于2023年9月前的滞纳金和罚款180万。询问了原承包人，原承包人自行缴纳了这笔税款。因此乙单位未做任何账面处理。请问老师，现在税务问为何没有调增。请问乙单位现在怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：06/24 14:16

#税务师#

同学，你好你和税务局说，滞纳金和罚款，没有做账，没有扣除，不用调增

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我公司有一个子公司乙公司，持股100%，实缴了100万元，但是乙公司有亏损，亏损了50万元，所有者权益还剩下50万元，现在准备进行股权转让，请问如果按照100万元转让的话，会产生股权转让所得吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:16

#税务#

是的这样子的话有五十万的所得

阅读 7

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老师咨询一下哈，兼职人员有没有不能占公司总人说的比例，记得劳务派遣不能占公司总人数的10%是吧
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:15

#实务#

你好，这个一般的企业是没有限制的。

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 760

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 743

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 878

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 970

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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