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零售业原来7月从小规模转为一般纳税人需要注意哪些事项
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:08

#实务#

您好，以后收专票，公司收到可以抵扣，前面用小规模签的合同只能开一般税率了

阅读 1

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老师，基础会计想转财务bp,需要学习什么课程
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:06

#实务#

您好，可以学习财务BP培训课程，这类课程通常涵盖基础财务知识、财务管理、数据分析、财务规划与预测等内容

阅读 3

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老师，公司为员工交的社保，我都直接入管理费用了，这样对吗？其中包含生产工人的社保
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 13:03

#实务#

您好，不可以的哦，生产工人的是记在生产成本嘛，受益在哪里就记哪里的成本费用科目哦

阅读 10

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我们公司是法人股东全资子公司注册资金300万已实缴，另外一家公司以我们的公司净资产277万收购全部股权，股权转让是转让价格277万，变更完后需要新股东给公司公户转277万，然后我们给退出的股东办理退股并支付277万呢
小菲老师 | 提问时间：06/24 13:02

#实务#

同学，你好转让的钱，是新股东直接打给旧股东的

阅读 1

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老师我们公司是小规模公司在开发票那里的额度是50万元，这是指我们公司的季度不超50万是免税的吗？正常是季度30万元是不是，我老板之前去税务管理科提过额度
小菲老师 | 提问时间：06/24 13:00

#税务#

同学，你好不是，还是30万，季度不超过30万，普通发票免税

阅读 8

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老师，公司要转股，建议是实缴后转股好呢还是转股后再实缴好呢？
朴老师 | 提问时间：06/24 13:00

#税务#

实缴后转就可以了

阅读 5

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（3）可不可以这样？算资本成本率=0.9（1+3%）/11+3%=11.43%；11.43%＜13%,因此不值得购买
卫老师 | 提问时间：06/24 12:59

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以的，因为要求计算股票价值了祝您学习愉快！

阅读 21

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老师你好！甲转让乙股权转让占比30%，怎样核算所得税，指导一下
朴老师 | 提问时间：06/24 12:58

#实务#

转让的金额减去成本投资额然后再乘以百分之二十

阅读 21

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请问下老师，我们处理了个车辆高买低卖的风险，当时直接补交了车辆差额的增值税和附税，未开票，这个业务怎么处理呀？
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:55

#实务#

同学，你好你买车的时候是做固定资产，还是库存商品？？

阅读 4

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专票不抵扣可以当普票使用吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 12:54

#税务#

同学你好这个可以的，勾选的时候选择不抵扣勾选

阅读 172

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本月收到劳务费发票，下月支付劳务费，借，管理费用-劳务费，贷，其他应付款-某某，计提个税，借，其他应付款-某某，贷应交税费-个人所得税，这样做对吗
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:54

#实务#

同学，你好嗯嗯，是对的

阅读 6

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同地市分公司，选择独立核算和非独立核算，增值税和企业所得税政策上，都有什么规定
郭老师 | 提问时间：06/24 12:53

#实务#

你好，总分公司在一个地方吗？

阅读 45

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一般纳税人可以代开增值税专用发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:50

#实务#

您好，一般人自已就可以开，为什么还要代开了

阅读 7

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科目余额表期末余额怎样与凭证录入一致，而不是系统根据借贷自行调整
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:47

#实务#

您好，检查凭证录入的准确性：确保所有凭证的借贷方金额相符，且合计数正确。核对科目编码：检查报表上这一项的公式里的科目编码，确保与账套里的科目一致核对期初余额和本期发生额：确保期初余额和本期发生额正确无误，因为期末余额是基于这些数据计算得出的

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老师您好！请问一下，外贸公司一般贸易出口，1.出口报关单以EXW成交方式，出口退税申报按FOB，做出口退税申报的时候，直接拿EXW作为FOB申报，是吗？2.如果出口时以FOB作为成交方式，那外贸公司的出口退税单证资料里还要准备国内运输单据和发票，是吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 12:46

#实务#

您好，不是的，EXW 成交方式下，出口退税申报需将 EXW 价加上国内运输费、港口装卸费等换算成 FOB 价，不能直接以 EXW 价申报。 FOB 成交方式下，出口退税单证资料通常需准备国内运输单据和发票，以证明 FOB 价构成。

阅读 31

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老师，会计在审核合同的过程中，应重点注意哪些方面？怎样能更好的规避掉企业的一些风险
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:43

#实务#

您好，不好意思，不小心点到了，你是要问其他老师吧，一般是对合同金额的审核，对结算条款的审核，对涉税事项的审核，对审批流程的审核

阅读 4

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老师4-5月的增值税没报，进项我能认证到4月吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:43

#CPA#

您好，不能，后面收到的不能抵扣前面的

阅读 4

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老师有份合同之前签的是9个点的，现在变更成6个点的合同总金额对方说不变，税差怎么处理最好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:40

#实务#

您好，意思是前面9%也开发票了吗？

阅读 2

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你好老师，我现在接一家企业老板基本户里有还贷款的支出，2023到现在也没有账，现在我接手我从哪个时间段记期初数，然后这个还贷款的分录如何做？
郭老师 | 提问时间：06/24 12:39

#实务#

你好，这个是外帐吗？如果是的话，他申报财务报表怎么申报的？

阅读 16

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我想问下，我们以前预收金额很大，现在越来越少，应收越来越多，会有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:36

#实务#

您好，预收金额确认收入了吗？

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老师，审合同，在哪些条款涉及到风险点，财务会计人员应如何规避？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:36

#实务#

您好，一般把金额看下，抬头，其他的只能是法务审了

阅读 1

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 760

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 743

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 878

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 970

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 1070

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 2064

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 569

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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