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个税申报，本来有3个员工，现在只有两个发工资了，另外一个没有发就不用申报，欠他工资了，这个申报个税怎么操作系统里有该人的信息，要删除他吗
家权老师 | 提问时间：05/07 16:05

#税务#

暂时不发工资就0申报

阅读 6

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老师好！企业所得税汇算清缴后，收到退回的2024年所得税费用，应该如何做会计分录？
家权老师 | 提问时间：05/07 16:04

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 55

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老师，你好，我们公司被稽查，现在需要反馈发票自查情况，我们经过自查后发现有几家个体开的成本发票没有过账，这种会被剔除补税吗？
高辉老师 | 提问时间：05/07 16:03

#税务#

你好，主要看业务真是情况，是不是有合同，有欠款也正常的，再就是货物的看是否有运输做为支撑等判断

阅读 29

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你好，老师，因为内销没有留抵，出口就不退税了？
婵老师 | 提问时间：05/07 16:02

#中级职称#

是的，内销留抵为0时，出口免抵退税额中未退还的部分直接形成免抵税额，而免抵税额是税负率公式的组成部分，无论内销是否有应纳税额，均需纳入计算

阅读 49

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向关联方采购的物资尚未入库也未做任何账务处理，合并报表时怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：05/07 16:01

#实务#

你好，你没有做任何账务处理，合并报表也就建议不要做。

阅读 51

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老师，我们临时请的专家，差旅费机票开的是专票行程单，在专票勾选抵扣系统里有这张机票，我们不能抵扣这张机票，那我是忽略这张机票不用勾选抵扣，还是勾选抵扣后再转出进项呢？
家权老师 | 提问时间：05/07 16:00

#税务#

...

阅读 4

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去税务局办理税务登记的来回打车费和复印资料的费用应该计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：05/07 15:59

#实务#

那个计入管理费用-办公费

阅读 2

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老师，总公司跟对方签销售合同，但货是从分公司出的，收入也要做到分公司，请问这样可以吗
文文老师 | 提问时间：05/07 15:58

#实务#

不合适，直接与分公司签订合同

阅读 3

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老师个体户怎么看是季度还是月度交税
家权老师 | 提问时间：05/07 15:58

#实务#

那个直接就是季度申报哈，只有工资个税才按月

阅读 6

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之前员工一直在本单位缴纳社保，交到3月，4月办了退工，5月又办登记，社保说6月缴纳社保时，4.5月一起扣，这个算断缴嘛？
文文老师 | 提问时间：05/07 15:58

#实务#

你好，这个不算断缴

阅读 4

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电子税务局上面显示的法人电话怎么修改？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:58

#实务#

您好，点击【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【财务负责人变更

阅读 7

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老师，本月我已经报税了，现在还可以勾选发票，作为下个月抵扣吗？因为发票未确认用途我作为购买方开不了红字发票
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:58

#税务#

你好，这个建议你等申报期过了之后去勾选这个不急的。人家要开红字一样的可以操作的。

阅读 10

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老师，有个问题，就是我们两家贸易公司去年都有互相买卖货，发票部分还没开，但是如果互相开，按照税负率来交，这个月肯定要交很多，该怎么弄呢
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:58

#税务#

你好，你可以以后慢慢开。

阅读 33

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老师，我现在股权税务转让，财务报表里面实收资本50万，剩余250万未计入实收资本，专管员现在说不能以低金额计算税金，要写净资产金额49万，我们是自然人独资，100股权转让，那我就按照50万股权转让协议价格填写，对吗，转让股权比例100，股权转让分额就是300万
张瑞雪老师 | 提问时间：05/07 15:57

#实务#

你好，有转让协议，股权转让协议价格是50万对吗？那就填50万。转让价格需要大于等于报表上的净资产份额。

阅读 11

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一般纳税人，清理固定资产，原值30000，卖15000.怎么申报
家权老师 | 提问时间：05/07 15:57

#税务#

按15000换算为不含税金额申报

阅读 15

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子公司亏损所有者权益为负准备注销公司，母公司长投调整投资收益对应亏损额所得税可以扣除吗
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:56

#税务#

你好，这个是可以税前扣除的。

阅读 281

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老师我想问一下有员工请假的话那应付职工薪酬-工资金额是不是扣除了请假厚的金额？
家权老师 | 提问时间：05/07 15:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 56

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老师，原来账务处理缴纳的增值税因所属期错误，在税局办理了退税，并直接抵顶前一年的应交增值税，账务上用做什么处理吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:56

#实务#

你好，你实际是没有退税的，是不是？直接抵减确实是要做凭证的。

阅读 23

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老师陕西城镇职工养老保险平台怎么查询经办人身份证号我们现在要修改密码经办人是以前代账公司的
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:56

#税务#

你好，这个你直接拿营业执照和公章去税务局处理。

阅读 7

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同一单位只能确定一个住房公积金缴存比例吗？个人部分可否不一致
文文老师 | 提问时间：05/07 15:55

#实务#

同一单位必须执行统一的住房公积金缴存比例，且单位与职工比例一致

阅读 3

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没有以前年度损益调整科目要缴纳24年汇缴清算企业所得税分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:55

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 4

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

阅读 1561

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内部审计内部证据包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:02

#会计实务#

内部审计的内部证据包括以下内容： 1. 会计记录和凭证：包括原始凭证、会计日记、总账、明细账等会计记录，以及与这些记录相关的文件和文件夹。 2. 内部控制文件：包括内部控制政策、程序、流程图、工作指南等文件，用于描述和说明组织内部控制的设计和实施情况。 3. 会计制度和规范：包括组织的会计制度、会计政策、会计准则等文件，用于规范会计处理和报告的准则和方法。 4. 会计人员的工作文件：包括会计人员的工作底稿、计算表格、分析报告等，用于记录和展示会计人员的工作过程和分析结果。 5. 会计系统和软件：包括会计系统的配置文件、设置文件、数据备份文件等，用于了解和评估会计系统的功能和安全性。 6. 内部审计报告和备忘录：包括内部审计人员的报告、备忘录、会议纪要等，用于记录和传达内部审计的发现和建议。 7. 相关的电子邮件和通信记录：包括与会计处理和内部控制相关的电子邮件、即时通讯记录等，用于了解和分析相关人员之间的沟通和决策过程。 8. 相关的合同和协议：包括与会计处理和内部控制相关的合同、协议、授权文件等，用于了解和评估组织与外部方面的合作和约束关系。以上内容是内部审计的内部证据的一些常见例子，具体的内容可能因组织的特点和审计的目标而有所不同。

阅读 1205

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如果将10万存入定期账户，每季度的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 20:50

#会计实务#

要计算每季度的利息收入，我们需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：10万。 2. 存款期限：假设为一年。 3. 存款利率：假设为4%。首先，我们需要将存款金额和存款利率转换为相应的小数形式：存款金额 = 10万 = 100,000 存款利率 = 4% = 0.04 然后，我们可以使用以下公式计算每季度的利息收入：利息收入 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 / 季度数假设一年有4个季度，则每季度的利息收入为：利息收入 = 100,000 × 0.04 × 1 / 4 = 1,000 所以，每季度的利息收入为1,000元。

阅读 801

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产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平，一般来说，产值利润率越高，说明企业的盈利能力越强，经营效益越好。
秦老师 | 提问时间：06/27 20:24

#会计实务#

产值利润率是企业经营指标之一，它反映了企业在生产经营过程中，每单位产值所获得的利润。产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平。产值利润率越高，说明企业在单位产值上获得的利润越多，这意味着企业的盈利能力较强。高产值利润率可能表明企业的产品或服务具有较高的附加值，市场需求较大，并且企业在生产和销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润率。产值利润率的高低还可以反映企业的经营管理水平。高产值利润率可能表明企业在生产过程中能够合理配置资源，提高生产效率，降低生产成本。同时，高产值利润率也可能表明企业在销售和市场营销方面具有较强的能力，能够有效地推广和销售产品，提高销售额和利润。然而，产值利润率的高低不仅仅取决于企业的经营管理水平，还受到行业竞争、市场需求、产品定位等因素的影响。因此，评估企业的盈利能力和经营管理水平时，需要综合考虑其他指标和因素，以全面了解企业的经营状况。

阅读 1223

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存货跌价准备日后调整的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 19:03

#会计实务#

存货跌价准备是会计上的一项估计性损失，用于反映存货价值下降的可能性。存货跌价准备的调整依据主要有以下几个方面： 1. 市场价格：根据市场价格的变动情况，如果存货的市场价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 2. 销售情况：根据存货的销售情况，如果存货的销售价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 3. 技术进步：如果存货的技术进步导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 4. 存货老化：如果存货的质量或使用寿命下降，导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 5. 经济环境：如果经济环境的变化导致存货的价值下降，就需要进行跌价准备的调整。在进行存货跌价准备的调整时，应根据以上依据进行合理的估计，并按照会计准则的规定进行相应的处理。

阅读 961

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请解释一下会计方法的稳定性和一致性的重要性。
秦老师 | 提问时间：06/27 18:50

#会计实务#

会计方法的稳定性指的是在一定的时间内，会计处理同一类业务时所采用的会计政策和会计估计方法保持相对稳定。稳定性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果会计方法频繁变动，会导致不同期间的财务报表无法比较，使得财务信息的分析和决策变得困难。一致性是指在会计处理同一类业务时，会计政策和会计估计方法的连续使用。一致性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果在同一类业务中使用不同的会计政策和估计方法，将导致财务报表的信息不一致，使得财务信息的分析和决策变得困难。稳定性和一致性的重要性体现在以下几个方面： 1. 可比性：稳定性和一致性保证了财务报表在不同期间和不同企业之间的可比性，使得用户可以对不同期间和不同企业的财务状况进行比较和分析。 2. 可靠性：稳定性和一致性保证了财务报表的信息可靠性，使得用户可以依靠财务报表做出准确的决策。 3. 透明度：稳定性和一致性使得企业的会计处理方法更加透明，便于外部用户理解和评估企业的财务状况。 4. 决策效果：稳定性和一致性保证了财务报表的准确性和可靠性，有助于提高决策的效果，减少决策的风险。总之，稳定性和一致性是会计方法的重要原则，对于保证财务报表的可比性、可靠性和透明度，以及提高决策效果具有重要意义。

阅读 1262

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香港存款利率计算器的计算结果是以何种形式呈现的？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:41

#会计实务#

香港存款利率计算器的计算结果通常以数字形式呈现。具体来说，它会显示出存款金额、存款期限、利率以及计算后的利息金额。有些计算器还会提供详细的利息计算表，列出每个存款期限内的利息金额。这样，用户可以清楚地了解到存款的利息收益。

阅读 873

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2021年月个人所得税标准是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:36

#会计实务#

根据中国税法规定，2021年个人所得税标准如下： 1. 级数税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率； - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率； - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率； - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率； - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率； - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率； - 超过960000元的部分，适用45%的税率。 2. 速算扣除数： - 月应纳税所得额不超过3000元时，速算扣除数为0； - 月应纳税所得额超过3000元至12000元时，速算扣除数为210元； - 月应纳税所得额超过12000元至25000元时，速算扣除数为1410元； - 月应纳税所得额超过25000元至35000元时，速算扣除数为2660元； - 月应纳税所得额超过35000元至55000元时，速算扣除数为4410元； - 月应纳税所得额超过55000元至80000元时，速算扣除数为7160元； - 月应纳税所得额超过80000元时，速算扣除数为15160元。以上是2021年个人所得税的标准，具体应纳税额需要根据个人的实际收入情况来计算。

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在海鳗云旅游大数据中，如何进行成本核算，确保旅游企业的盈利能力？
李老师 | 提问时间：06/27 17:04

#会计实务#

在海鳗云旅游大数据中，进行成本核算并确保旅游企业的盈利能力，可以采取以下步骤： 1. 确定成本分类：将旅游企业的成本分为直接成本和间接成本。直接成本是与旅游产品直接相关的成本，如运输费用、酒店费用、导游费用等。间接成本是与旅游产品间接相关的成本，如行政费用、市场费用、办公费用等。 2. 成本分配：将直接成本按照旅游产品的实际使用情况进行分配，确保每个产品都能得到正确的成本分配。同时，将间接成本按照合理的分配基础进行分配，如按照销售额、人力资源占用等进行分配。 3. 成本核算：根据成本分类和成本分配的结果，对各项成本进行核算。确保每个成本项目都得到正确的计算和记录，包括直接成本和间接成本。 4. 盈利能力分析：通过对成本核算结果的分析，计算旅游企业的盈利能力。可以计算毛利率、净利率等指标，评估企业的盈利能力，并与行业平均水平进行比较。 5. 成本控制：根据成本核算结果，对成本进行控制和管理。可以通过优化供应链、降低运营成本、提高效率等方式，降低成本，提升盈利能力。 6. 盈利预测和预算编制：根据过去的成本核算结果和市场趋势，进行盈利预测和预算编制。制定合理的盈利目标，并制定相应的行动计划，确保企业的盈利能力。通过以上步骤，旅游企业可以进行成本核算，并确保盈利能力。同时，通过不断的成本控制和盈利预测，可以实现企业的持续盈利和可持续发展。

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