财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们单位给个人反向开票的时候开了前四份都没有提示什么，给这个人开到第五份的时候它显示什么自然人姓名，国籍，身份证号，校验不通过，然后不让开，不知道这是为什么，然后我核对了信息都是对着呢，而且他如果不对的话，前四份应该也是开不出来的
郭老师 | 提问时间：06/24 10:39

#税务#

你好，方便截图看下具体的提示吗？

阅读 7

收藏 0
老师，咨询一下，工貝栏变灰色无法使用，该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:39

#Excel#

您好，关掉再试下看看

阅读 6

收藏 0
老师，直接收到保险公司第三者赔款，怎么入账呢，我要开发票给保险公司吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:39

#实务#

你好，这个是不需要开发票的你们是发生了什么事情，对方给你赔款。

阅读 5

收藏 0
公司有10万个左右不良品，用不了了，一直放仓库，账上应该怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:38

#实务#

您好，这个直接做报废处理就呆以

阅读 3

收藏 0
餐饮业的个体户新开业不需要对公户吧？我需要勾选几个选项？
朴老师 | 提问时间：06/24 10:37

#税务#

餐饮业个体户新开业，对公户可开可不开（业务简单用私户，需公对公转账等建议开）。选项勾选看实际，优先选开业必需的登记、税种、发票相关（如登记确认、税种认定），有疑问打 12366 ，一般勾 3 - 5 个关键项

阅读 18

收藏 0
bs模型和多期二叉树或者是2期二叉的t有什么区别麻烦指点谢谢
朴老师 | 提问时间：06/24 10:37

#CPA#

BS 模型 t 是连续时间的 “剩余时长”，二叉树 t 是离散分段的 “每期时长”，反映了连续与离散两种定价思路。

阅读 6

收藏 0
老师个体户餐饮行业实际工作中，取得销售发票的名头是对公的，可以收现金吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:37

#实务#

您好，可以的，可以收现金的

阅读 6

收藏 0
税法一应试指南，第146页第2题，“上年未决诉讼判决，收到由于对方一直未能交货而产生的违约金10万元。”这10万违约金不需要交增值税吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/24 10:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里的违约金不需要缴纳增值税的，因为并没有发生销售货物的情形，所以这里的违约金不作为价外费用来处理的，这里不需要缴纳增值税的。祝您学习愉快！

阅读 43

收藏 0
老师，我们公司需要一种个税申报表，要求有盖好税局章的，这种在系统里面能导吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 10:36

#中级职称#

系统里导出的个税申报表没有税局章，想获取盖好章的，有两种办法：电子税务局 / 个税系统：只能导出无章申报表，作内部留存用；办税服务厅：带身份证、营业执照，去税局窗口 / 自助机打印后，找工作人员加盖税局业务章。若用于对外（如贷款、投标），建议跑一趟税局盖章；内部用，直接系统导出就行。

阅读 7

收藏 0
请问销售给外商客户，但外商客户经营地在中国，属于外销么？
文文老师 | 提问时间：06/24 10:36

#实务#

按理解，外商客户经营地在中国，不属于外销

阅读 6

收藏 0
12.2日收到股东张荣交来现金3万，用于筹建期开业备用金，怎么做账，老师
家权老师 | 提问时间：06/24 10:36

#实务#

借：库存现金3 贷：其他应付款-张荣3

阅读 6

收藏 0
老师，公司厂房正在筹建期，还未生产，这个阶段发生的水电费计入在建工程还是管理费用？
文文老师 | 提问时间：06/24 10:36

#税务#

这个阶段发生的水电费计入管理费用

阅读 4

收藏 0
老师，公司支付的佣金，企业所得税税前扣除的标准是什么呢？
文文老师 | 提问时间：06/24 10:36

#实务#

一般企业，是收入的5%限额扣除

阅读 1

收藏 0
税法一应试指南，第146页第2题，“上年未决诉讼判决，收到由于对方一直未能交货而产生的违约金10万元。”这10万违约金不需要交增值税吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 10:35

#税务#

未执行的合同违约金，不需要交增值税

阅读 51

收藏 0
哪位老师有税管员出具的企业所得税汇算清缴退税调查报告可以参考一下（要真实的，不要AI生成的）
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 10:35

#税务#

您好，给个邮箱发您，我申请退税后被查了

阅读 10

收藏 0
老师，我有留底税额，预缴税额，那么我在做账的时候应该怎么做分录呢？还请帮我写一下详细的分录
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:34

#实务#

你好，这几个其实可以有余额。不需要做平了。

阅读 28

收藏 0
没有抵扣的发票当月要入账吗
文文老师 | 提问时间：06/24 10:34

#实务#

没有抵扣的发票，可以当月入账，也可抵扣时入账

阅读 19

收藏 0
税法一应试指南，第146页第2题，“上年未决诉讼判决，收到由于对方一直未能交货而产生的违约金10万元。”这10万违约金不需要交增值税吗？
乐伊老师 | 提问时间：06/24 10:33

#税务#

同学你好，销售方违约而支付给采购方的违约金和赔偿金，不构成增值税的纳税义务

阅读 69

收藏 0
恩恩，老师有个问题请教一下，我们公司出租房子，收取的水电费要另开一张发票，还是可以和租金开一起，或都可以包含在租金里面呢文文老师不要接
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:32

#实务#

你好，这个要分开了。特别是一般纳税人，因为税率不同

阅读 99

收藏 0
FOB 不含保险、运费 CIF 含保险、运费、利润 BOF 一票制老师这些麻烦可以帮我理一下意思吗进出口业务
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:32

#税务#

你好，FOB就是到港口就不管了，不包括运费，保险费 CIF，就是要送到，保送到国外的港口。卖家承担。在FOB术语下，卖方负责将货物装上船，从装货港运送到指定的指定目的地，而运输过程中的风险和费用由买方承担。

阅读 12

收藏 0
老师好，公司从公户给个人借款，账务怎么处理？公司需要交哪些税款？需要什么手续
家权老师 | 提问时间：06/24 10:32

#税务#

需要对方打借条，领导审批，是公司员工借款不需要交税

阅读 9

收藏 0
二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 760

收藏 3
可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 743

收藏 3
基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 877

收藏 4
应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 968

收藏 4
等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 1070

收藏 4
产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 2064

收藏 9
现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 568

收藏 2
会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

阅读 849

收藏 4
个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

阅读 1165

收藏 5

没有找到问题？直接来提问