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公司开展充值会员抽奖活动，9月发放抽奖奖金，公司什么时候代缴偶然所得的个税
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:59

#税务#

你好，这个是支付的下个月申报缴纳

阅读 274

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企业所得税年度申报附表A107020农林牧副渔项目填报问题：1.营业外支出，计入到了项目成本中，是否正确？2.项目成本加相关税费，加应分摊的期间费用之和为A，营业成本、销售费用、管理费用、财务费用之和为B，那么A和B之间存在哪些数量关系？3.如果A大于B，就一定是错误的，对吗？4.项目成本加相关税费，是否一定等于营业成本？
李老师 | 提问时间：09/29 11:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.营业外支出计入项目成本中是不正确的。营业外支出是指与企业正常经营活动无关的支出，如罚款、捐赠等，不应计入项目成本。项目成本应仅包括与该项目直接相关的支出，如原材料、人工、制造费用等。2.A与B之间的数量关系：-A（项目成本+相关税费+分摊的期间费用）是针对特定项目的成本核算，通常用于内部管理或专项成本分析。-B（营业成本+销售费用+管理费用+财务费用）是企业整体的费用支出，反映在利润表中。-A与B之间没有必然的相等关系，A是专项成本，B是整体费用，两者核算目的和范围不同。3.如果A大于B，不一定就是错误。A和B的核算范围不同，A是针对特定项目的成本，B是企业整体的费用支出。A大于B可能是因为该项目成本较高，或分摊的期间费用较多，但并不意味着错误。4.项目成本加相关税费不一定等于营业成本。营业成本是企业在生产和销售产品或提供服务过程中发生的直接成本，而项目成本可能包含更多专项费用或分摊的期间费用。因此，两者不一定相等。祝您学习愉快！

阅读 58

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汽修厂的收入要到下个季度开票，可是成本这个季度用了很多怎么做账呀
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:58

#税务#

您好，这个你可以先放到库存商品里面，到时开了票再结转成本

阅读 41

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老师，就是记账的时候是不是损益类的科目直接就是在同方向红冲，那资产类的科目是不是就是做相反的分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:58

#财务软件#

您好，一般都是红冲，在相同的方向红冲

阅读 22

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公司名义买车，分期付款方式，每个月贷款手续费额外要付，请问车辆购入时的分录是如何做，主要是这个贷款手续费放到哪里？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:57

#实务#

您好，如果开票是开到公司名下了，那就是计入固定资产里面，贷款手续费计入财务费用中

阅读 16

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老师，您好，请问下，关于汇算清缴所得税申报表，先填写哪些表格呢？
朴老师 | 提问时间：09/29 11:56

#实务#

同学你好你们是小微企业吗

阅读 25

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老师好，我想再咨询一个问题，我们公司无票支出不少，账务通常怎么处理，年末才能完整提取到需要调整的费用或者成本？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:56

#税务#

您好，先正常入账，汇算清缴再调增处理

阅读 18

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老师，小规模按季度30万不超过30万不用交增值税吧？如果等于30万呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:55

#实务#

您好，小于等于30W不用交增值税

阅读 29

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请问老师，非全日制用工必须15天发一次工资吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:55

#税务#

您好，这个看公司制度，不一定的

阅读 22

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法律顾问费放入办公费还是咨询费比较合适
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:55

#实务#

您好，这个计入咨询费比较合适

阅读 10

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我是拿单程证到香港获得香港身份证及回乡证的，请问我这个情况在广州注册成立公司算不算香港企业啊
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:54

#实务#

你好，这个是属于外资企业

阅读 25

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什么是甲供材和清包工
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:54

#税务#

你好，清包工就是只提供人工甲供材料，就是甲方提供材料，乙方只提供人和少量辅材

阅读 24

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请问老师，员工食堂的固定资产折旧，发生的管理费用——福利费，能在企业所得税税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:53

#实务#

您好，可以的，这个能扣除的

阅读 29

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如果个人代开材料发票，加税点应该怎么加，30万金额开了33万，算了三万左右的税，是怎么计算的！谢谢！
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:52

#实务#

你好，这个没有固定的算法。是双方约定的。因为按正规的算法，根本算不出这个3万。光是个税就20%

阅读 18

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你好，老师，10KV线路沙区治理服务，这是属于哪种税率呢
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:51

#建筑#

您好，这种是服务类的，按6%

阅读 20

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我兼职代账一家公司的财务工作，可以申报两处工资薪金嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:51

#实务#

您好，兼职是按劳务费来申报

阅读 13

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老师，财务怎么审核合同啊
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:51

#实务#

您好，一般看下合同金额，和违约金额，看这两方面

阅读 9

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两个公司发放工资，申报社保基数如何计算？如果两个单位都在北京，并且有关联关系如何申报？如果异地呢？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:50

#税务#

你好，这个只需要在一个地方算。在一个公司算。

阅读 13

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老师，我公司是外贸企业，出口货物退税率0%，特殊商品标识：禁止出口或出口不退税，是不是要做出口转内销13%缴纳税费？对应的进项发票可以抵扣吗？能抵扣的话，我是咱抵扣类勾选还是出口退税类勾选？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:49

#实务#

你好，是的，可以抵扣。按内销操作就行

阅读 20

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老师当月出口的产品，当月必须开具发票吗？次月开可以吗？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:47

#实务#

你好，实操中一般问题不大了。

阅读 11

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营业执照有效期类型和企业成立日期一致吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:47

#实务#

您好，营业执照的有效期是从登记机关核准登记并颁发营业执照之日起开始计算的，它与企业的成立日期并不相同。

阅读 10

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 929

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

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