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老师，您好！我们2024年核销了一些应收账款，会计分录，借：坏账准备，贷：应收账款，有一些有法院的裁定书，有一些没有法院的裁定书，这个做汇算的时候要怎样申报呢
朴老师 | 提问时间：05/07 15:18

#税务#

汇算时通过填《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）和《纳税调整项目明细表》（A105000）申报：有法院裁定书：符合条件，A105090 表对应行填账载金额、资产计税基础等，A105000 表自动关联取数。无法院裁定书：若不符扣除条件，A105090 表账载金额正常填，税收金额填 0，纳税调整金额为账载金额（调增）；若符合其他条件，填报同有裁定书情况。

阅读 20

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质检费用放入什么，外贸代运营公司
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:17

#实务#

你好，这个是让第三方做质检吗

阅读 5

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残保金和工会经费的一级科目是管理费用还是税金及附加
文文老师 | 提问时间：05/07 15:17

#实务#

残保金和工会经费的一级科目是管理费用

阅读 1

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营业外支出，营业外收入，其他业务收入，其他业务成本
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:17

#初级职称#

营业外收入：与企业日常经营活动无直接关系的收入，如罚款收入、捐赠收入等。营业外支出：与日常经营活动无直接关系的支出，如罚款支出、捐赠支出等。其他业务收入：企业非主营业务活动产生的收入，如材料销售、出租固定资产收入等。其他业务成本：对应其他业务收入产生的成本，如材料销售成本、出租资产的折旧或摊销等。

阅读 45

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老师，施工企业，预缴的增值税附加税，企业所得税的分录可以帮我写一下吗
文文老师 | 提问时间：05/07 15:16

#实务#

借：应交税费-预缴增值税借：应交税费-应交城建税等附加借：应交税费-企业所得税贷：银行存款

阅读 5

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老师，去年的财务费用500块，没有发票，我要在企业所得税年报上调增吗?怎么填写
文文老师 | 提问时间：05/07 15:16

#实务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 17

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A107040企业所得税汇算清缴这个表怎么没看到了，那是需要勾选哪个了
文文老师 | 提问时间：05/07 15:16

#税务#

在主表填写对应的优惠栏次

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净资产怎么算如何求净资产
家权老师 | 提问时间：05/07 15:15

#实务#

直接看资产负债表的所有者权益期末数

阅读 4

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老师，2023年交了一笔企业所得税，没进所得税费用，现在在2024年的账里调整，分录怎么写
文文老师 | 提问时间：05/07 15:15

#实务#

2023年交了一笔企业所得税，是如何做分录的

阅读 4

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#老师，我们是一家混凝土公司，购水泥等材料生产然后发出给客户，那我们是借：发出商品，贷：原材料，结转成本借：主营业务成本贷：发出商品#是不是这样
家权老师 | 提问时间：05/07 15:14

#实务#

购入材料需要体现加工成混凝土的环节

阅读 9

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你好，我们公司有一款商品，去年会计账上的数量为零，实际盘点数量也是零，但是今年发现去年漏盘了，两箱货物，意思就是多了两项货物，今年发现，而且今年把这两项货物卖出去了，请问会计应该怎么做账？因为会计那里没有库存商品存余了，所以没有办法销售
郭老师 | 提问时间：05/07 15:14

#实务#

借库存商品贷，待处理财产损益借，待处理财产损益借，管理费用负数借、银行存款贷，主营业务收入应交税费借主营业务成本贷。库存商品。

阅读 1

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个人经营的个体工商户被客户要求开发票，开普票的话一个季度不超过30万，但各项成本费用没有发票，只有收据，人工费用也没有凭证，营业所得税能扣除这些费用吗？
家权老师 | 提问时间：05/07 15:14

#税务#

平时预交个税的时候可以扣除，汇算时不行

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老师，假设员工3月份工资5000，4月份才参与缴纳医社保，假设员工4月工资5500，单位承担医社保1039.48，个人承担部分是432.32，4月份个税假设要扣12，老师能帮忙写一下4月份计提和发放三月工资的会计分录吗
暖暖老师 | 提问时间：05/07 15:13

#实务#

借应付职工薪酬应付工资432.32 贷其他应付款432.32 -个税12 借应付职工薪酬5000-12-432.32=4555.68 贷银行存款

阅读 1

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老师，请问一下，我们是商贸公司，委托其他工厂加工产品，卖给客户，由于质量问题，酸奶质量粘度不够，客户退货，由于保质期短，来回的运费也高，选择就地报损，一共报损了358件，要计入营业外支出，还是管理费用的货损？
家权老师 | 提问时间：05/07 15:13

#税务#

那个直接计入营业外支出，

阅读 14

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出差人员报销出差费用时，出差补贴可以一起做到差旅费里面吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:12

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 176

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如果回到机构所在地申报增值税时不产生增值税，那么预缴的附加税也无法退回了是吗？所以预交的附加税计入当期损益。
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:12

#实务#

你好，是的，是无法退回

阅读 46

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自然人电子税务局中，将离职人员改为非正常后，还需要点击报送吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:12

#实务#

您好，不用，这个不用报送的

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老师，郑州的企业买了一个位于洛阳的探矿权。后期经营需要在洛阳再成立一个新公司吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:12

#实务#

你好，是的，是需要的。

阅读 7

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老师，制造企业购买修理生产线的材料入什么科目？
文文老师 | 提问时间：05/07 15:12

#实务#

购买修理生产线的材料入制造费用-维修费

阅读 1

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想咨询一下中国地图，地毯，监控，属不属于固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:12

#实务#

您好，这些计入低值易耗品就可以

阅读 10

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请问一人有限有限公司，类型：有限责任公司（自然人独资）是有限还是无限？？
文文老师 | 提问时间：05/07 15:12

#实务#

类型：有限责任公司（自然人独资）是有限

阅读 21

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

阅读 1561

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内部审计内部证据包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:02

#会计实务#

内部审计的内部证据包括以下内容： 1. 会计记录和凭证：包括原始凭证、会计日记、总账、明细账等会计记录，以及与这些记录相关的文件和文件夹。 2. 内部控制文件：包括内部控制政策、程序、流程图、工作指南等文件，用于描述和说明组织内部控制的设计和实施情况。 3. 会计制度和规范：包括组织的会计制度、会计政策、会计准则等文件，用于规范会计处理和报告的准则和方法。 4. 会计人员的工作文件：包括会计人员的工作底稿、计算表格、分析报告等，用于记录和展示会计人员的工作过程和分析结果。 5. 会计系统和软件：包括会计系统的配置文件、设置文件、数据备份文件等，用于了解和评估会计系统的功能和安全性。 6. 内部审计报告和备忘录：包括内部审计人员的报告、备忘录、会议纪要等，用于记录和传达内部审计的发现和建议。 7. 相关的电子邮件和通信记录：包括与会计处理和内部控制相关的电子邮件、即时通讯记录等，用于了解和分析相关人员之间的沟通和决策过程。 8. 相关的合同和协议：包括与会计处理和内部控制相关的合同、协议、授权文件等，用于了解和评估组织与外部方面的合作和约束关系。以上内容是内部审计的内部证据的一些常见例子，具体的内容可能因组织的特点和审计的目标而有所不同。

阅读 1205

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如果将10万存入定期账户，每季度的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 20:50

#会计实务#

要计算每季度的利息收入，我们需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：10万。 2. 存款期限：假设为一年。 3. 存款利率：假设为4%。首先，我们需要将存款金额和存款利率转换为相应的小数形式：存款金额 = 10万 = 100,000 存款利率 = 4% = 0.04 然后，我们可以使用以下公式计算每季度的利息收入：利息收入 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 / 季度数假设一年有4个季度，则每季度的利息收入为：利息收入 = 100,000 × 0.04 × 1 / 4 = 1,000 所以，每季度的利息收入为1,000元。

阅读 801

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产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平，一般来说，产值利润率越高，说明企业的盈利能力越强，经营效益越好。
秦老师 | 提问时间：06/27 20:24

#会计实务#

产值利润率是企业经营指标之一，它反映了企业在生产经营过程中，每单位产值所获得的利润。产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平。产值利润率越高，说明企业在单位产值上获得的利润越多，这意味着企业的盈利能力较强。高产值利润率可能表明企业的产品或服务具有较高的附加值，市场需求较大，并且企业在生产和销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润率。产值利润率的高低还可以反映企业的经营管理水平。高产值利润率可能表明企业在生产过程中能够合理配置资源，提高生产效率，降低生产成本。同时，高产值利润率也可能表明企业在销售和市场营销方面具有较强的能力，能够有效地推广和销售产品，提高销售额和利润。然而，产值利润率的高低不仅仅取决于企业的经营管理水平，还受到行业竞争、市场需求、产品定位等因素的影响。因此，评估企业的盈利能力和经营管理水平时，需要综合考虑其他指标和因素，以全面了解企业的经营状况。

阅读 1222

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存货跌价准备日后调整的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 19:03

#会计实务#

存货跌价准备是会计上的一项估计性损失，用于反映存货价值下降的可能性。存货跌价准备的调整依据主要有以下几个方面： 1. 市场价格：根据市场价格的变动情况，如果存货的市场价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 2. 销售情况：根据存货的销售情况，如果存货的销售价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 3. 技术进步：如果存货的技术进步导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 4. 存货老化：如果存货的质量或使用寿命下降，导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 5. 经济环境：如果经济环境的变化导致存货的价值下降，就需要进行跌价准备的调整。在进行存货跌价准备的调整时，应根据以上依据进行合理的估计，并按照会计准则的规定进行相应的处理。

阅读 961

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请解释一下会计方法的稳定性和一致性的重要性。
秦老师 | 提问时间：06/27 18:50

#会计实务#

会计方法的稳定性指的是在一定的时间内，会计处理同一类业务时所采用的会计政策和会计估计方法保持相对稳定。稳定性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果会计方法频繁变动，会导致不同期间的财务报表无法比较，使得财务信息的分析和决策变得困难。一致性是指在会计处理同一类业务时，会计政策和会计估计方法的连续使用。一致性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果在同一类业务中使用不同的会计政策和估计方法，将导致财务报表的信息不一致，使得财务信息的分析和决策变得困难。稳定性和一致性的重要性体现在以下几个方面： 1. 可比性：稳定性和一致性保证了财务报表在不同期间和不同企业之间的可比性，使得用户可以对不同期间和不同企业的财务状况进行比较和分析。 2. 可靠性：稳定性和一致性保证了财务报表的信息可靠性，使得用户可以依靠财务报表做出准确的决策。 3. 透明度：稳定性和一致性使得企业的会计处理方法更加透明，便于外部用户理解和评估企业的财务状况。 4. 决策效果：稳定性和一致性保证了财务报表的准确性和可靠性，有助于提高决策的效果，减少决策的风险。总之，稳定性和一致性是会计方法的重要原则，对于保证财务报表的可比性、可靠性和透明度，以及提高决策效果具有重要意义。

阅读 1262

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香港存款利率计算器的计算结果是以何种形式呈现的？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:41

#会计实务#

香港存款利率计算器的计算结果通常以数字形式呈现。具体来说，它会显示出存款金额、存款期限、利率以及计算后的利息金额。有些计算器还会提供详细的利息计算表，列出每个存款期限内的利息金额。这样，用户可以清楚地了解到存款的利息收益。

阅读 873

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2021年月个人所得税标准是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:36

#会计实务#

根据中国税法规定，2021年个人所得税标准如下： 1. 级数税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率； - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率； - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率； - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率； - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率； - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率； - 超过960000元的部分，适用45%的税率。 2. 速算扣除数： - 月应纳税所得额不超过3000元时，速算扣除数为0； - 月应纳税所得额超过3000元至12000元时，速算扣除数为210元； - 月应纳税所得额超过12000元至25000元时，速算扣除数为1410元； - 月应纳税所得额超过25000元至35000元时，速算扣除数为2660元； - 月应纳税所得额超过35000元至55000元时，速算扣除数为4410元； - 月应纳税所得额超过55000元至80000元时，速算扣除数为7160元； - 月应纳税所得额超过80000元时，速算扣除数为15160元。以上是2021年个人所得税的标准，具体应纳税额需要根据个人的实际收入情况来计算。

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在海鳗云旅游大数据中，如何进行成本核算，确保旅游企业的盈利能力？
李老师 | 提问时间：06/27 17:04

#会计实务#

在海鳗云旅游大数据中，进行成本核算并确保旅游企业的盈利能力，可以采取以下步骤： 1. 确定成本分类：将旅游企业的成本分为直接成本和间接成本。直接成本是与旅游产品直接相关的成本，如运输费用、酒店费用、导游费用等。间接成本是与旅游产品间接相关的成本，如行政费用、市场费用、办公费用等。 2. 成本分配：将直接成本按照旅游产品的实际使用情况进行分配，确保每个产品都能得到正确的成本分配。同时，将间接成本按照合理的分配基础进行分配，如按照销售额、人力资源占用等进行分配。 3. 成本核算：根据成本分类和成本分配的结果，对各项成本进行核算。确保每个成本项目都得到正确的计算和记录，包括直接成本和间接成本。 4. 盈利能力分析：通过对成本核算结果的分析，计算旅游企业的盈利能力。可以计算毛利率、净利率等指标，评估企业的盈利能力，并与行业平均水平进行比较。 5. 成本控制：根据成本核算结果，对成本进行控制和管理。可以通过优化供应链、降低运营成本、提高效率等方式，降低成本，提升盈利能力。 6. 盈利预测和预算编制：根据过去的成本核算结果和市场趋势，进行盈利预测和预算编制。制定合理的盈利目标，并制定相应的行动计划，确保企业的盈利能力。通过以上步骤，旅游企业可以进行成本核算，并确保盈利能力。同时，通过不断的成本控制和盈利预测，可以实现企业的持续盈利和可持续发展。

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