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23年资产负债表实收资本3500万，未分配利润期末9250877.73，期初数9458294.67，以前年度损益调整1815311.32，利润表累计数1607894.38，所有者权益变动表怎么填写
张静老师 | 提问时间：05/17 10:47

#税务#

表格里未分配利润-上年年末填错了，应该填9458294.67，前期差错更正那里填1815311.32，综合收益总额那里填1607894.38

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清算备案日为2024年1月1日至24年6月19日，那么清税申报表6月20日后还能申报吗
小锁老师 | 提问时间：06/19 21:42

#税务#

...

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公司转让旧车给个人，公司是否需要缴纳印花税
文文老师 | 提问时间：06/19 17:07

#税务#

公司需要缴纳印花税

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老师，您看一下这个第四题，我先前写的那个多选题里面，它单个选项也只说了这里面的一个条件，那为啥也算对
小敏敏老师 | 提问时间：05/16 17:37

#税务#

你好，同学，分析如下。

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你好，麻烦讲解一下这张季度企业所得税表，比如需要交225元的季度企业所得税，这是怎么推算的？
郭老师 | 提问时间：06/19 18:35

#税务#

你好，截图看一下哪一个表格？

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老师，购入不足两千的机器，可以计入固定资产，然后当月一次摊销完嘛？
文文老师 | 提问时间：06/19 15:08

#税务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 6248

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我单位支付给境外法人单位销售佣金，是否需要代扣增值税和企业所得税呢？该服务主要是在境外市场销售支付佣金是国内公司
小锁老师 | 提问时间：03/03 22:33

#税务#

您好，是需要代扣的，需要

阅读 6248

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现在在报个人所得税中的季报经营所得A表营业额为负数上面显示必须大于0 请问这个要怎么弄？
郭老师 | 提问时间：05/17 13:33

#税务#

你好，这里填写的是累积你们年累计是负数吗

阅读 6247

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税法上有没有规定不能用现金发放工资
文文老师 | 提问时间：06/19 17:41

#税务#

没有规定不能用现金发放工资

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老师，请问一下去年一月份开的纸质版专用发票，现在要做进项税额转出，怎么做呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 15:53

#税务#

借：以前年度损益调整贷：应交税费-进项转出

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老师，我想问下，安保服务差额开票是属于简易计税还是差额征收？
宋生老师 | 提问时间：05/30 11:03

#税务#

你好这个是属于差额征收。

阅读 6246

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老板的车放在公司使用，租赁费一年多少合适，车子价值在三十多万
家权老师 | 提问时间：05/17 11:55

#税务#

每月1200左右就行了的哈

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A.B各占50%的股份，都没有实缴，现在B将50%的股份转给c未分配利润是250000需要缴纳多钱个税
文文老师 | 提问时间：05/16 15:15

#税务#

应缴个税=未分配利润250000*50%*20%

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老师，我昨天开了一张错误得发票，今天把正确的开出来了，那那张错误的发票怎么办，石电子发票
家权老师 | 提问时间：06/19 16:21

#税务#

直接红冲掉就行了

阅读 6245

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老师减资是不是就是减少公司注册资本额，这个怎样操作的
家权老师 | 提问时间：06/19 17:05

#税务#

你好，先工商网上公示，45天后无异议，就修改公司章程，办理工商和税务变更登记

阅读 6245

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A公司适用的企业所得税税率为25%。A公司申报2022年度企业所得税时，涉及以下业务:(1)2022年A公司计提了14万的坏账准备。 (2)2022年A公司当年实现销售收入5000万元，发生广告及业务宣传费800万元。(3)投资国债取得利息收入21万元。 (4) A公司2022年实现利润总额1000万元，递延所得税资产期初余额为8万元。除上述各项外，甲公司会计处理与税务处理不存在其他差异。要求计算并核算: (1)2022年应纳税所得额; (2)2022年可抵扣暂时性差异;(3)递延所得税资产本期发生额;(4)编制所得税相关的会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/19 15:17

#税务#

(1) A公司2022年应纳税所得额计算如下：利润总额：1000万元加：纳税调增项坏账准备：14万元广告及业务宣传费超过扣除限额的部分：800 - 5000 × 15% = 50万元（5000 × 15%为扣除限额）减：纳税调减项国债利息收入：21万元应纳税所得额 = 1000 + 14 + 50 - 21 = 1043万元 (2) 2022年可抵扣暂时性差异为计提的坏账准备14万元。 (3) 递延所得税资产本期发生额 = 可抵扣暂时性差异 × 税率 = 14 × 25% = 3.5万元。 (4) 所得税相关的会计分录如下：计提所得税：借：所得税费用 260.75万元贷：应交税费——应交所得税 257.25万元（1043 × 25%）递延所得税资产 3.5万元（14 × 25%）缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税 257.25万元贷：银行存款 257.25万元

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公司A卖出产品给A公司持股80%的公司B，签了合同开了发票，公司B经营一直不太好，进项很多，现想申请留抵退税100多万，退税的发票大部分是A公司开具的，这样会查账吗？查账的话A公司会不会受牵连，财务人员会不会受影响？
小锁老师 | 提问时间：05/17 12:50

#税务#

您好，这个的话是会查账的，有可能是有影响的

阅读 6245

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老师如果公司一个股东出资比例变了，原来是占比5%出了200万，资本公积是150万，实收资本是50万现在打算从5调到10的比例，资本公积会有变化吗？如果注资1000万的情况下
王晓晓老师 | 提问时间：06/19 15:28

#税务#

你好，注册资本1000万，他占10%.需要出资1000*10%=100.所以实缴200万，现在实收资本需要变成100.资本公积变100

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老师作为一个兼职报税员，公司没有业务往来，相当于是零申报，我报税时，需要公司按时把为零的财务报表拿到吗
小锁老师 | 提问时间：06/19 17:08

#税务#

您好，这个的话是需要的，需要这样

阅读 6243

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比对未通过这条这个红字发票数据我没找到不想填能行不，还是照人家数据填呢？
郭老师 | 提问时间：05/17 10:11

#税务#

看一下是不是你有收到红字发票已经抵扣过了。

阅读 6243

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企业购买厂房，然后通过法拍的方式取得的，然后卖方的税金由购买企业承担的，但是税票开具的是卖房抬头。买方对于这部分承担的税金如何入账？
东老师 | 提问时间：05/16 17:52

#税务#

您好，借管理费用税金贷银行存款

阅读 6243

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老师，2022年年终奖在12月计提，发放是在次年1月份，12月份工资的个税是在次年1月进行申报，在1月份进行申报时是否可以将年终奖与12月份的工资并在一起申报？谢谢！
家权老师 | 提问时间：02/25 15:58

#税务#

可以合并申报的，没问题

阅读 6243

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老师好，请问这个表格数据我该怎么提取出来申报个税呢？
廖君老师 | 提问时间：06/19 15:02

#税务#

您好，从这个图中提出姓名和身份证号，用数据-分列，分隔符-其他，用那个中括号就可以了

阅读 6242

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房屋租赁，约定两年后到期才收租金，请问这种情况增值税应该什么时候缴纳
郭老师 | 提问时间：03/02 19:59

#税务#

你好按月确认收入借应收账款贷主营业务收入应交税费

阅读 6242

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你好老师。2018年的时候将应该记在待摊费用里面的计入营业成本了。导致企业所得税年度汇算清缴的时候亏损很大。然后在2020年发现了这个问题，用以前年度损益调整来调到待摊费用。但是这样导致一个问题，就是年度汇算的亏损一直是那个错记到成本的数，用不用更正2018年的财务报表年报以及企业所得税年报呢。
郭老师 | 提问时间：06/19 14:50

#税务#

不用的，财务报表不用修改。

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成立10年的公司，就其中一年有收入，其它都是无业务。两个员工，其中一个是法人代表一个是家人，每个月支付他们工资。问题是近年法人代表从公司账上陆续转了30几万无发票冲抵，然后累计10万的工资未发，无银行流程，请问一下老师这两个科目直接冲抵可以吗，也是考虑注销掉公司。我知道这个操作不正规，现在公司账上没资金这样操作问题大吗？
小菲老师 | 提问时间：06/19 15:40

#税务#

同学，你好操作不正规，有风险的

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老师，扣缴端1-4月属期，本应报23年12月至24年3月实际发放工资金额，会计没理解对，扣缴端1-4月属期按24年1-4月的月份应发工资金额申报的，现在是不是月份错位了，请问该如何调整？
bamboo老师 | 提问时间：05/17 09:49

#税务#

您好请问工资是当月计提次月发放吗？

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老师，印花税是根据合同缴纳，比如我签的购销合同是100万，3个月才完成，现在公司每月按时间采购和销售的合计金额，算成不含税金额后，再按这个交印花税，是对的吗？还是只能按签的合同总金额100万，当月按签合同的不含税金额交印花税？
东老师 | 提问时间：06/19 16:15

#税务#

您好，是只能按签的合同总金额100万，当月按签合同的不含税金额交印花税的

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A公司适用的企业所得税税率为25%。A公司申报2023年度企业所得税时，涉及以下事项: (1)2023年A公司坏账准备年初余额为8万元;应收账款年末余额为1000万元，公司按照应收账款年末余额的1%计提坏账(2)2023年A公司当年实现销售收入3000万元，发生广告及业务宣传费470万元。(3)投资国债取得利息收入8万元。 (4)A公司2023年实现利润总额320万元，已确认递延所得税资产10万元。除上述各项外，甲公司会计处理与税务处理不存在其他差异。要求计算并核算: (1)2023年应纳税所得额及应交所得税:(2)可抵扣暂时性差异:(3)本期通延所得税资产额; (4)编制确认所得税费用的会计分录
朴老师 | 提问时间：06/19 16:51

#税务#

（1）坏账准备计提 = 1000×1% = 10（万元），坏账准备年末余额 = 8 + 10 = 18（万元），坏账准备纳税调增 = 10 万元。广告及业务宣传费扣除限额 = 3000×15% = 450（万元），纳税调增 = 470 - 450 = 20（万元）国债利息收入免税，纳税调减 8 万元。应纳税所得额 = 320 + 10 + 20 - 8 = 342（万元）应交所得税 = 342×25% = 85.5（万元）（2）应收账款坏账准备形成可抵扣暂时性差异 = 18（万元）（3）递延所得税资产期末余额 = 18×25% = 4.5（万元）本期递延所得税资产发生额 = 4.5 - 10 = -5.5（万元）（4）所得税费用 = 85.5 + 5.5 = 91（万元）会计分录：借：所得税费用 910000 递延所得税资产 55000 贷：应交税费——应交所得税 855000

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麻烦看一下这题应该怎么做，请写出详细的过程另外，这个应纳税额1到6算做对了吗？尤其是翻译收入的全年应纳税所得额，后面还要加五万吗？综合所得应纳税额是不是直接这样做？如果是这样的话，是不是应纳税额可以不写？题目中最终的应纳个人所得税合计应该怎么算？
小愛老师 | 提问时间：06/19 15:08

#税务#

您好，看看你计算的给你回

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