财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师我们是加油站企业要是采购柴油、汽油怎么做分录呀
朴老师 | 提问时间：05/10 07:40

#税务师#

借库存商品贷银行存款库存商品设置明细科目

阅读 420

收藏 2
老板法人总是总是让文员开票，文员很难很难很难要到合同流，货物/服务流，(老板估计也没去签合同，可在公司做了有5-6年其中类似这样累计起来也是有量的，文员不想最后背这个感觉危险的锅)，那就文员截图给老板扫电子税务局二维码登录以法人身份去开票可以？老师，请问怎么开口沟通呢？太难了
东老师 | 提问时间：05/10 05:47

#税务师#

这种情况我觉得第一先和老板要合同这些，如果能够提供就继续开票，如果说还是无法提供那就直接和老板直接说明情况，每次都让老板扫码登录开票

阅读 3743

收藏 16
这题为什么做的是营业外收入？不是投资收益？
廖君老师 | 提问时间：05/10 04:46

#税务师#

您好，这是初始成本，跟我们权益法的第2步看有没有占便宜一样的理解，占便宜就是营业外收入， 1、用初始投资成本算：借：长期股权投资-成本贷：银行存款 2、若初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，应做以下分录：借：长期股权投资-**公司（成本）贷：营业外收入

阅读 3751

收藏 0
请解答习题思路，谢谢。。。。。
小黄老师 | 提问时间：05/09 23:51

#税务师#

你好这题他是已知现值，求A,先求9年的现值，再减去2年建设期来求解A

阅读 3567

收藏 15
老师，请问下这个题目，为什么直接用260*15%，这260是清算的收入，不是累计的留存收益啊
小林老师 | 提问时间：05/09 22:15

#税务师#

你好，260是可以分配财产金额

阅读 942

收藏 4
老师这个题和左边的知识点冲突那
雪儿老师 | 提问时间：05/09 21:34

#税务师#

意思是法律法规规定了听证的事项，没有规章。右边的题讲的是实施行政许可的依据。这2个并无很大的联系

阅读 3601

收藏 15
商品和服务税收分类编码表》中规定的不征税项目有哪一些？
薇老师 | 提问时间：05/09 21:19

#税务师#

您好，《商品和服务税收分类编码表》中规定了以下不征税项目： 601：预付卡销售和充值 602：销售自行开发的房地产项目预收款 603：已申报缴纳营业税未开票补开票 604：代收印花税 605：代收车船使用税 606：融资性售后回租承租方出售资产 607：资产重组涉及的不动产 608：资产重组涉及的土地使用权 609：代理进口免税货物货款 610：有奖发票奖金支付 611：不征税自来水 612：建筑服务预收款 613：代收民航发展基金 614：拍卖行受托拍卖文物艺术品代收货款 615：与销售行为不挂钩的财政补贴收入 616：资产重组涉及的货物

阅读 641

收藏 0
预付话费，对方开具的预付发票可以在企业所得税税前扣除吗？政策是哪一条？
郭老师 | 提问时间：05/09 21:13

#税务师#

你好消费了才可以税务局的回复根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）：“第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 企业购买预付卡取得的不征税发票可以作为企业所得税前扣除的合法有效凭证。但是需要结合其他凭证按照权责发生制原则在成本、费用所属期扣除。

阅读 522

收藏 2
特殊累犯是指？什么情况
廖君老师 | 提问时间：05/09 21:12

#税务师#

您好，以下您理解下特殊累犯成立条件：（1）前罪和后罪必须是危害“ 国家安全犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪的犯罪分子”。（2）后罪必须发生在前罪“ 刑罚执行完毕或者赦免以后”。

阅读 3610

收藏 15
比如一个人本身被判处8年有期徒刑。需要执行完毕一半以上即5年才能适用假释。假释的考验期是未执行完毕的刑期？即3年？意思是执行完3年再执行3年考验期才叫执行完毕？
耿老师 | 提问时间：05/09 21:11

#税务师#

你好！假释的考验期是**未执行完毕的刑期**，并且**假释后需先执行剩余刑期再加上考验期才能算作执行完毕**。根据中国刑法规定，被判处有期徒刑的犯罪分子在服刑期间表现良好，确有悔改表现，且实际执行了原判刑期二分之一以上之后，可以适用假释。假释考验期限定为没有执行完毕的剩余刑期。例如，如果一个人被判处8年有期徒刑，需要执行完毕一半以上即5年后，才能申请假释。那么其假释的考验期将是余下的3年。在假释考验期内，罪犯将接受公安机关的监督，并需遵守相关法律规定和行为规范。如果在假释考验期限内，没有犯新罪，也未发现有其他应予撤销假释的法定情形，假释考验期满后，就认为原判刑罚已经执行完毕，并由负责考察监督的公安机关公开予以宣告。从上述情况来看，假释并不意味着立即获得自由，而是在一定条件下继续完成剩余刑期的社区矫正与监督。这个过程分为两个阶段：首先是必须服完原判刑期的一半（即5年），然后进入假释考验期（即余下的3年）。只有当这个阶段顺利结束，没有出现违反法律的行为，原判刑罚才被视为执行完毕。这样的制度设计旨在鼓励犯人积极改造，同时确保社会安全和法律尊严得以维护。

阅读 3624

收藏 0
减刑也是完成一半以上的有期徒刑才可以适用？同假释一样？
耿老师 | 提问时间：05/09 21:09

#税务师#

你好！**减刑的条件与假释不完全相同**。减刑和假释都是激励罪犯改造的刑罚制度，但它们的适用条件和目的有所区别。减刑主要是根据罪犯在服刑期间的表现，对其原判刑罚进行减轻的一种法律制度。而假释则是在罪犯符合一定条件后，暂时将其释放，以便更好地完成改造。以下是关于减刑的具体条件： - **执行时间要求**：被判处十年以上有期徒刑的罪犯，符合减刑条件的，执行三年以上方可减刑；被判处不满十年有期徒刑的，符合减刑条件的，执行二年以上方可减刑。这与假释所要求的“执行原判刑期二分之一以上”是不同的。 - **悔改表现要求**：罪犯必须确有悔改表现，包括认罪悔罪、遵守法律法规及监规、接受教育改造、积极参加劳动等方面。 - **综合因素考量**：办理减刑时，应当综合考察罪犯犯罪的性质和具体情节、社会危害程度、原判刑罚及生效裁判中财产性判项的履行情况、交付执行后的一贯表现等因素。综上所述，减刑的适用并不要求罪犯必须完成一半以上的有期徒刑，而是根据具体的执行情况和罪犯的表现来决定。这与假释的要求有所不同，假释需要在执行了一定比例的刑期后才能申请。

阅读 3649

收藏 14
一审判决都是判15裁10，二审判决是判10裁5，不管是民诉还是刑诉，是这样吗？
小小霞老师 | 提问时间：05/09 20:19

#税务师#

你好，关于您提到的“一审判决都是判15裁10，二审判决是判10裁5”的说法，这并不是一个普遍适用的规则或固定的比例。实际上，在民事诉讼和刑事诉讼中，一审和二审的判决结果是由案件的具体情况、证据、法律规定以及法官的判断等多种因素综合决定的。在一审中，法院会根据当事人提出的诉讼请求、证据和法律规定，对案件进行审理并作出判决。判决的结果可能是原告胜诉、被告胜诉或者双方部分胜诉、部分败诉。判决的内容可能包括赔偿金额、权利归属、行为要求等。如果当事人对一审判决不服，可以在法定上诉期限内向上级法院提起上诉。在二审中，法院会对一审的判决进行全面审查，包括事实认定和法律适用等方面。如果二审法院认为一审法院的判决存在错误，可能会撤销或改判一审的判决。但是，二审判决的结果也是根据案件的具体情况、证据、法律规定以及法官的判断等多种因素综合决定的，并没有固定的比例或规则。因此，无论是民事诉讼还是刑事诉讼，一审和二审的判决结果都是根据案件的具体情况而定的，不能简单地用固定的比例或规则来概括。

阅读 3662

收藏 0
这题为什么是计入其他应付款？不是应付账款？
廖君老师 | 提问时间：05/09 18:26

#税务师#

您好，其实您写应付账款，工作也是可以的，因为往来科目只是一个过渡，他最终是平的出题老师认为材料之类经营用的是应付，其他跟经营不直接相关是其他应付，很多财务也是这么区分的没有文件规定，就是自已的习惯

阅读 420

收藏 0
老师涉及公允变动的长投为什么都不涉及减值
宋生老师 | 提问时间：05/09 17:52

#税务师#

您好！因为本身就是按公允价值计算的。能理解吗？不管它是增值还是减值的

阅读 3677

收藏 15
Bc得解析是不是说反了哦？
沈洁老师 | 提问时间：05/09 16:48

#税务师#

你好，这题答案解析BC确实是反了

阅读 585

收藏 2
税务师报名，我是大专，需要工作经验，要盖章吗
东老师 | 提问时间：05/09 16:44

#税务师#

你好，这个不需要公司盖章

阅读 563

收藏 2
老师，请问下每年税务师考试内容会有很大的变动吗？现在2024年的科出来一部分，我有时间可以听2023年的课程吗
东老师 | 提问时间：05/09 16:17

#税务师#

你好，你可以先听2023年的课也是可以的

阅读 562

收藏 0
您好老师书有问题啊这个选什么
廖君老师 | 提问时间：05/09 16:04

#税务师#

您好，我认为D不对，是冲管理费用存货盘盈时：批准前：借：原材料等贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益批准后：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益贷：管理费用-流动资产盘盈

阅读 918

收藏 4
老师，税务师24年报名考试是不是19年考过的就不用再报名重新考了？（2020年报了名并参加了考试）
范老师 | 提问时间：05/09 16:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是有五年期限，19年考过， 19年20年21年22年23年，已经超过5年了，也就是19年考过的科目24年需要重新报考。税务师的五年是从参加税务师考试成绩合格的那一年算起，如果未能在规定时间内通过全部科目，考试成绩滚动式作废。祝您学习愉快！

阅读 791

收藏 3
税务师报名，8月份可以补报，可以理解为现在选2科报，8月份还可以报其他的科目，是这样的吗？
宋生老师 | 提问时间：05/09 16:01

#税务师#

你好是的，可以这样理解。

阅读 589

收藏 0
委托加工增值税计税价格=（成本+加工费）×税率吗
赵老师 | 提问时间：05/09 15:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你能表述的在清楚一点吗? 委托加工受托方收回以后按照自己售价计算增值税即可如果没有同类售价是按照组成计税价格（自产自用的情况），增值税的组价是成本*（1+成本利润率）。如果是应征消费税的货物委托加工没有同类售价是（成本+加工费）/（1-消费税率），如果是复合计税的组成计税价格=（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）÷（1-消费税率）。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十六条纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额：（一）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；（二）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；（三）按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）属于应征消费税的货物，其组成计税价格中应加计消费税额。祝您学习愉快！

阅读 1262

收藏 5
4月份第三方服务费考勤要5月份才出来，发票也是5月份开的，以此类推，请问做账做到几月？
宋生老师 | 提问时间：05/09 15:58

#税务师#

你好，做到4月才符合权责发生制

阅读 587

收藏 0
老师21年12月23日有张增票尚未认证，现在可以抵扣吗。
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 15:19

#税务师#

您好，可以的，现在没有时间要求

阅读 582

收藏 2
老师您好！请问进口货物的完税价格跟实际支付的货款不一样、是要计入汇兑损失？
郭老师 | 提问时间：05/09 14:31

#税务师#

对的是的，需要这么做的

阅读 644

收藏 3
老师，请问环保局的罚款需要做纳税调整吗？
宋生老师 | 提问时间：05/09 12:01

#税务师#

你好！这个不用，可以扣除的

阅读 1140

收藏 5
老师全年年终奖6万在5月单独计算和申报那这个税怎么计算计算公式税率
微微老师 | 提问时间：05/09 11:15

#税务师#

您好，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数； =60000*10%-210

阅读 767

收藏 3
挖掘机租赁开的发票是免税怎么回事？疫情期间开的
家权老师 | 提问时间：05/09 11:05

#税务师#

对方是小规模，疫情期间可以开免税发票

阅读 690

收藏 3
老师，请问下，税务师拿证，需要工作证明盖章吗
宋生老师 | 提问时间：05/09 10:51

#税务师#

你好！这个看当地的要求，大部分都不需要。你可以先电话咨询当地的税务师协会

阅读 1201

收藏 5
请问老师这是算第5年的现金流量的时候是-（30-500*0.5）*0.25，请问老师算折旧抵税的时候什么时候加，什么时候是减
范老师 | 提问时间：05/09 10:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里计算现金流量，残值是25万元，最终卖了30万是缴纳企业所得税的是减少企业现金流量的所以减去，反之就是加上祝您学习愉快！

阅读 324

收藏 1
老师帮我看看，我们是小规模公司，就是别人把货品寄卖在我们店里，我们签个协议，帮他卖出去了，我们给他结款，但是分录不知道用那个呢？
朴老师 | 提问时间：05/09 10:26

#税务师#

同学你好发票是你们开给客户还是他们开给客户

阅读 666

收藏 3

没有找到问题？直接来提问