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公司租用员工的车辆,缴纳的车位费用,以及充电的费用的分别计入什么科目?
家权老师
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提问时间:04/10 10:01
#税务#
那些费用都计入管理费用-车辆使用费
阅读 21
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老师您好,医保分为个人账户和医保账户,一般都是一个月后到对公账户上,这样的会计分录怎么写,还有买的耗材特别多都是小东西,直接走成本可以么
高辉老师
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提问时间:04/10 10:00
#税务#
你好,现在当月扣的都是当月的费用的,公司部分直接确认当月的损益,个人部分确认其他应收款 耗材金额小,可以直接计入到管理费用/制造费用
阅读 20
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一家客户借钱给我们挂其他应付款,然后收到客户货款挂应收账款可以吗?会不会有风险
小愛老师
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提问时间:04/10 09:55
#税务#
您好,可以的,按各自的用途挂账,借款和货款分开是合适的
阅读 27
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请问一下老师,我们公司工会经费一直都是0申报,这个季度报表自动生成税费,请问一下需要交吗
朴老师
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提问时间:04/10 09:55
#税务#
若公司符合当地工会经费免税政策,如小规模纳税人季度销售额不超规定标准等,虽报表生成税费,可暂不缴,按规定申报填减免额即可;若不符合免税政策,按相关规定需缴纳,如建立工会组织的企业按工资总额一定比例拨缴,税务部门代征,未建工会的可能按工资总额 2% 收缴筹备金
阅读 20
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生肉经过油盐酱等作料腌制后再卖,税率是9个点还是13个点,
文文老师
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提问时间:04/10 09:54
#税务#
生肉经过油盐酱等作料腌制后再卖,税率是9个点
阅读 43
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个体工商是查账征收的,每个季度需要报哪些税
朴老师
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提问时间:04/10 09:53
#税务#
流转税类 增值税: 小规模纳税人:按季度销售额确定是否免税,季度销售额未超过 30 万元(含本数 ,不同时期免税标准可能有调整 )的,免征增值税;超过标准的,按照 1% 的征收率计算缴纳增值税(特殊行业除外)。开具增值税专用发票的,需就专票部分缴纳增值税。 一般纳税人:按适用税率计算销项税额,扣除进项税额后申报纳税,适用税率根据行业不同有所不同,如销售货物一般为 13%,提供建筑服务等一般为 9% 等。 消费税:若个体工商户从事特定消费品(如烟酒、化妆品、成品油等)的生产、委托加工和进口业务,需要申报缴纳消费税,税率根据不同应税消费品而定。比如,销售卷烟,不同类别卷烟有不同税率;销售白酒,税率为 20% 加 0.5 元 / 500 克(或者 500 毫升 )。 附加税类 城市维护建设税:以实际缴纳的增值税和消费税税额为计税依据,税率根据地区不同而不同。市区的税率为 7%,县城、镇的税率为 5%,其他地区税率为 1%。例如,某个体户实际缴纳增值税 1000 元,消费税为 0,若其位于市区,则城市维护建设税 = 1000×7% = 70 元。 教育费附加:以实际缴纳的增值税和消费税税额的 3% 计征。如上述例子中,教育费附加 = 1000×3% = 30 元。 地方教育附加:以实际缴纳的增值税和消费税税额的 2% 计征。即上述例子中,地方教育附加 = 1000×2% = 20 元。 所得税类 个人所得税:按照经营所得计算缴纳,适用 5% - 35% 的超额累进税率。以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。例如,某个体户全年收入 100 万元,成本费用等扣除项为 60 万元,则应纳税所得额 = 100 - 60 = 40 万元,再按照税率表计算应纳税额。同时,根据相关政策,对不超过 200 万元的应纳税所得额部分,可享受减半征收优惠。 其他税种 印花税:如果发生了应税凭证的签订、领受等行为,需要缴纳印花税。例如,签订购销合同,按照合同金额的 0.03% 缴纳;签订租赁合同,按照租金金额的 0.1% 缴纳。 房产税:若个体工商户拥有房产且用于经营,需按规定申报房产税。从价计征的,税率为 1.2%,应纳税额 = 房产原值 ×(1 - 扣除比例)×1.2% (扣除比例由省、自治区、直辖市人民政府在税法规定的减除幅度内自行确定 );从租计征的,税率为 12% ,应纳税额 = 租金收入 ×12%。 城镇土地使用税:若个体工商户占用城镇土地进行经营活动,要申报城镇土地使用税。税额标准由省、自治区、直辖市人民政府确定,不同地区、不同地段税额不同。
阅读 120
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老师,我们跟对方有官司,想调取查下对方工商情况,在哪里可以查,还是必须去工商局
家权老师
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提问时间:04/10 09:53
#税务#
那个可以在企查查上查询的
阅读 15
收藏 0
老师,公司请村里的人砌水沟有一万左右,因为项目小没签合同,只有一张工程付款申请单,发票也没有,请问还需要完善哪些资料
东老师
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提问时间:04/10 09:53
#税务#
您好,完善资料比如说合同和发票才成
阅读 21
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请问下,我们老板找人代开发票,大概别人要收取5万元左右的费用,这个费用请问是用对公还是对私的支付合适?
家权老师
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提问时间:04/10 09:51
#税务#
不能代开发票的,特别是金额那么大,被查到的风险很大,查到起码是1万的罚款,3倍处罚
阅读 19
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老师,我2月份是0申报的,但是做账这边显示有发了工资,这个工资我可以补到3月申报嘛?
文文老师
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提问时间:04/10 09:49
#税务#
工资 可以补到3月申报
阅读 8
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老师,小规模申报增值税时未开票收入12900元,税费减免387元,在申报利润表中用不用填写在营业外收入-政府补贴中填写387元呢
文文老师
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提问时间:04/10 09:48
#税务#
不用,直接按利润表数据填写
阅读 13
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员工工伤,公司赔偿款部分应该计入什么科目
东老师
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提问时间:04/10 09:48
#税务#
您好,您说的赔偿款指的是离职补偿吗?
阅读 27
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老师 我公司有个人年终奖122460元,现在报个税,怎么分配全年一次性奖金单独计税和计入综合所得,这个人没有社保和专项附加扣除,想知道单独计税和计入综合所得各计入多少金额可以少交税
郭老师
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提问时间:04/10 09:48
#税务#
你好,那他全年的工资是多少?
阅读 19
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老师麻烦咨询一下,我们是咨询公司借款给另一家公司,后来发生借货纠纷,申请财产保全,胜诉了法院转回了本金、还有利息,这个分录怎么处理呢,利息需要开票不
东老师
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提问时间:04/10 09:47
#税务#
您好,你们收到利息冲减财务费用,正常来说利息是需要开票的。
阅读 31
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老师,借工程施工,贷原材料,会增加成本吗
郭老师
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提问时间:04/10 09:46
#税务#
这个不影响成本的,就是存货一增一减。
阅读 26
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收到租的厂房租金发票怎么做账?
家权老师
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提问时间:04/10 09:45
#税务#
借:银行存款 贷:预收账款-待摊租金 应交税费-增值税-销项税 借:预收账款-待摊租金 贷:其他业务收入
阅读 31
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老师,这些发票需要交印花税吗? 1、公司给员工统一充值餐费开的发票 2、月结快递的发票 3、水电费发票 4、物业管理费发票 5、公司车辆的停车位发票、加油发票、车险发票
家权老师
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提问时间:04/10 09:40
#税务#
只有加油按买卖合同,车险按财产保险合同交印花税
阅读 74
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#提问#老师。2月份做汇算清缴的时候补了3块8毛钱的企业所得税。我们是小微企业。实行小会计准则。请问怎么做这笔账?
家权老师
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提问时间:04/10 09:39
#税务#
小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 :银行存款
阅读 21
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企业被吸收合并按一般性税务处理应确认的应纳税所得额怎么计算?
朴老师
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提问时间:04/10 09:37
#税务#
在企业吸收合并一般性税务处理中: 被合并企业:按清算处理,应纳税所得额即清算所得,公式为清算所得 = 全部资产可变现价值或交易价格 - 资产计税基础 - 清算费用 - 相关税费 + 债务清偿损益,据此计算缴纳企业所得税。 合并企业:支付对价涉及非货币性资产时,确认转让所得或损失(= 非货币性资产公允价值 - 非货币性资产计税基础 ),正数增加应纳税所得额,负数减少。按公允价值确定接受资产和负债计税基础 ,综合考虑经营所得等因素计算应纳税所得额。
阅读 101
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老师,公司想做股权变更,账上有7百多万未分配利润,这个会不会有影响变更呢
文文老师
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提问时间:04/10 09:36
#税务#
你好,不会影响变更的
阅读 11
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一家小规模纳税人,没有货物贸易只有投资,账上挂的都是往来,实收资本还有其他应收应付,有什么风险,如果规避风险
文文老师
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提问时间:04/10 09:35
#税务#
你好,依描述,没有风险
阅读 15
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老师,你好,请问我今年准备做跨境电商业务一,财税这块要如何规划及操作乙,谢谢
朴老师
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提问时间:04/10 09:33
#税务#
跨境电商财税规划与操作如下: 规划方面 了解国内及目标市场的财税政策。 依据企业情况选择货物出口退税、免税核定征收等合规模式。 搭建清晰合规架构,规避关联问题。 利用优惠政策进行税务规划,合理安排收支确认时间。 做好资金管理、成本控制和财务报表分析等财务规划。 操作方面 保证公司资金流与第三方支付等往来合规,记录清晰。 选合适物流模式和报关方式,保留物流单据。 做好税务登记、按时纳税申报,合规管理发票,申请税务优惠。 建立账务系统,准确记录业务收支,合理处理各类账务问题并定期核对。
阅读 13
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老板开的普通发票手机5台40600元怎么入账,销售少
文文老师
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提问时间:04/10 09:32
#税务#
你好,可计入固定资产
阅读 20
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老师,我们公司卖二手车,二手车交易市场开的发票金额是10000,我们就按10000申报纳税就可以吗?
宋生老师
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提问时间:04/10 09:32
#税务#
你好,你们实际卖出去是多少钱卖的?
阅读 35
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老师,请问一下,资产的计税基础是指什么?怎么计算?
家权老师
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提问时间:04/10 09:30
#税务#
资产的计税基础就是资产购入时的原值,一般纳税人是不含税的
阅读 236
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去年给客户开的专票已经缴纳企业所得税了,今年客户要求重开,请问所得税怎么操作最简便
文文老师
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提问时间:04/10 09:30
#税务#
红冲,重开,若金额一致,不会影响利润与税
阅读 9
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老师,招标代理费怎么做账
小愛老师
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提问时间:04/10 09:28
#税务#
您好,支出的可以计入管理费用的,借管理费用 贷银行存款
阅读 16
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请问老师工商年报中,本期社会保险实际缴费金额包括个人部分吗?
文文老师
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提问时间:04/10 09:27
#税务#
本期社会保险实际缴费金额包括个人部分
阅读 50
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#提问#老师。2月份做汇算清缴的时候补了3块8毛钱的企业所得税。请问怎么做分录?
邹老师
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提问时间:04/10 09:27
#税务#
你好 借:以前年度损益调整,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:银行存款
阅读 25
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汇算2024年清缴时,发现有退税的,但是不想退税,退税怕税局来查账,这个可以汇算暂估收入吗?这个具体怎么操作啊
郭老师
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提问时间:04/10 09:26
#税务#
你好,你做收入的话,那你增值税销售额填写了吗?
阅读 39
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