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系统重复录入发票了如何删除
文文老师 | 提问时间：08/29 09:53

#税务#

是造成分录重复了？可直接删除分录

阅读 31

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老师想问下，健身房开得现代服务费的专票的进项可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：08/29 09:49

#税务#

同学，你好不可以的，因为健身房的发票，一般是做管理费用-福利费的

阅读 50

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老师，我们给测绘公司干活，人工费该怎么开
文文老师 | 提问时间：08/29 09:41

#税务#

你好，我们公司是做什么的？也是做测绘的吗

阅读 55

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信息技术服务合作合同交印花税吗，在印花税税目税率表正列举范围内吗
小菲老师 | 提问时间：08/29 09:39

#税务#

同学，你好技术合同，要缴纳印花税

阅读 64

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老师可以帮忙教一下如何写情况说明吗具体情况是我们2024年购买的鱼粉现在税务电话通知说给我开票的那家企业不存在找不到了，怀疑是虚开发票，但是真实情况我们确实购买了鱼粉，当时是在一个物流中心代收点买的，钱是转给个人的，票是那家公司开的
朴老师 | 提问时间：08/29 09:35

#税务#

关于取得 [发票号码] 发票的情况说明尊敬的 [税务机关名称]：我司 [公司名称]，统一社会信用代码为 [具体代码]，现针对贵局通知中提及的我司于 2024 年取得的 [发票号码] 发票涉嫌虚开一事，向贵局详细说明真实情况，以证明我司交易的真实性及对该发票问题并不知情。一、交易背景及过程 2024 年 [具体采购日期]，我司因 [公司具体业务需求，如养殖生产等] 需要采购鱼粉。经多方了解，得知 [物流中心代收点名称] 有鱼粉供应，于是与该代收点相关负责人 [个人姓名] 取得联系，协商采购事宜。在沟通中，对方表示能够提供符合我司质量要求的鱼粉。双方就鱼粉的规格、数量、价格等达成一致，约定采购鱼粉 [X] 吨，单价为 [X] 元 / 吨，总价款为 [具体金额] 元。二、交易真实性证明材料付款记录：我司于 [付款日期] 通过 [付款方式，如银行转账、电子支付等] 将上述货款全额支付至 [收款人姓名] 的个人账户，付款账号为 [我司付款账号]，收款账号为 [对方收款账号]，相关银行转账凭证（单号为 [银行转账单号]）及电子支付记录截图（附后），能够清晰显示付款金额、时间、双方账号等关键信息，证明我司已实际支付了鱼粉采购款项。物流凭证：鱼粉由 [物流中心代收点名称] 安排发货，通过 [物流公司名称] 运输至我司指定地点。我司留存有物流公司出具的货运单据（单号为 [货运单号]），单据上明确记载了发货方为 [物流中心代收点名称]，收货方为我司，货物名称为鱼粉，数量、重量等信息与采购合同一致，证实鱼粉已实际运输交付至我司。入库验收记录：鱼粉到货后，我司仓库管理人员依据采购要求进行了严格的入库验收，形成了详细的入库验收记录（附后），记录中包含鱼粉的批次、质量检验结果、入库数量等内容，进一步佐证了此次采购交易的真实性。三、发票取得情况在完成鱼粉采购交易后，[物流中心代收点负责人姓名] 告知我司发票将由 [开票公司名称] 开具给我司。基于对该代收点的信任以及当时对发票开具流程的不了解，我司接收了该公司开具的发票（发票代码为 [发票代码]，发票号码为 [发票号码]，开票日期为 [开票日期]，金额为 [发票金额] 元，税额为 [发票税额] 元）。我司在收到发票时，通过发票查验平台对发票的真伪进行了初步查验，当时显示发票信息正常，因此未对发票来源产生过多怀疑。四、我司立场与态度我司一直秉持诚信经营的原则，严格遵守国家税收法律法规。此次取得的发票虽被怀疑虚开，但我司确定该笔鱼粉采购交易真实发生，且我司在交易过程中不存在任何主观故意获取虚开发票的行为。得知发票存在问题后，我司高度重视，立即组织财务及相关业务人员对此次交易进行全面自查，并积极配合贵局的调查工作。五、后续整改措施加强对发票开具及供应商资质审核的管理，在今后的采购业务中，要求供应商提供详细的营业执照、税务登记证明等资质文件，并对其进行严格审核，确保发票开具方与实际交易方一致且合法合规。完善财务制度，加强财务人员对发票知识的培训，提高识别虚假发票的能力，在收到发票时，不仅要查验发票真伪，还要对发票内容与实际交易的一致性进行仔细核对，避免类似问题再次发生。若贵局需要我司进一步提供任何与此次交易相关的材料或协助调查的事项，请随时通知我司，我司将全力配合。再次感谢贵局对我司税务工作的关注与指导，我司诚恳希望贵局能够核实我司上述情况，确认我司交易的真实性，对此次发票问题予以妥善处理。 [公司名称] [具体日期] 附件：银行转账凭证及电子支付记录截图物流公司货运单据鱼粉入库验收记录

阅读 34

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老师，我们这个月进项税比销项税多，我是不是可以把一些发票不勾选认证呢
文文老师 | 提问时间：08/29 09:17

#税务#

可以把一些发票不勾选认证

阅读 61

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请问老师给员工的福利？必须通过应付职工薪酬福利费这个会计科目去核算吗？
文文老师 | 提问时间：08/29 09:17

#税务#

通过应付职工薪酬福利费，过渡下，会更规范

阅读 38

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老师：我们7、8月份的工资都在8月底发了，9月份交个人所得税的时候这样是不是就多交了？
文文老师 | 提问时间：08/29 09:12

#税务#

不会，个税是按累计收入与累计费用来计算的

阅读 43

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临时工工资可以从公户往出发么
小菲老师 | 提问时间：08/29 09:09

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 21

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一般纳税人属于小微企业企业所得税税率是5%还是2.5%
文文老师 | 提问时间：08/29 09:09

#税务#

一般纳税人属于小微企业企业所得税税率是5%

阅读 60

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老师，这种发票可以勾选抵扣认证吗？
家权老师 | 提问时间：08/29 09:02

#税务#

这个是可以勾选认证的哈

阅读 50

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烟草商业企业，残损卷烟由第三方按市场销售价赔偿，是否要交消费税？如果要交，是按批发价，还是按赔偿价计算？
宋生老师 | 提问时间：08/29 09:01

#税务#

烟草商业企业收到第三方按市场销售价赔偿的残损卷烟，不需要缴纳消费税。

阅读 40

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老师，你好，请问出口退税的那个采购合同可以大于报关单上的那个金额吗？
宋生老师 | 提问时间：08/29 09:00

#税务#

你好，可以的，实操中没什么问题。

阅读 43

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老师好，留抵退税的进项构成比例的公式是什么？
宋生老师 | 提问时间：08/29 08:59

#税务#

根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 14 号）第八条规定，进项构成比例的公式为：进项构成比例 = 2019 年 4 月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票（含带有 “增值税专用发票” 字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票）、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额 ÷ 同期全部已抵扣进项税额 ×100%

阅读 74

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老师您好，我是证券公司一分支机构，要买宣传品送给不特定的客户，这个要增值税视同销售处理吗
家权老师 | 提问时间：08/29 08:56

#税务#

是的，那个需要视同销售交增值税的

阅读 131

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礼盒装大米，一般纳税人税率多少啊
家权老师 | 提问时间：08/29 08:51

#税务#

那个是开13%的税率的哈

阅读 188

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给国外客户提供信息技术服务，2023年开始的，但是2023年至今一直没有免税备案，没填跨境应税行为免征增值税报告，没有申报免税收入增值税，现在开始备案的话，以前收入既没有报增值税又没有报企业所得税的，可不可以慢慢补报上
暖暖老师 | 提问时间：08/29 08:44

#税务#

你好，需要回去更正申报才可以，所属年度不一样

阅读 30

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请问，发票单位写的是1批，这个可以吗？
宋生老师 | 提问时间：08/29 08:44

#税务#

你好，现在这样开始是不规范的了。

阅读 38

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给境外客户开了6%税率服务费发票了，如果进填了跨境应税行为免征增值税报告，是不是申报增值税时填在免税收入行次，从正常收入里减去
郭老师 | 提问时间：08/29 08:36

#税务#

你好，跨境应税行为免税的是零税率，或者是免税的才填写。你这个已经开了6%，这个属于应税销售额。

阅读 61

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现在税局依据《江西省国家税务局关于纳税人销售伴生金免征增值税管理的公告》这个公告要求我们企业提供每笔伴生金业务的有效检测报告。想问下有没有相关的税务应答方案和解释
宋生老师 | 提问时间：08/29 08:16

#税务#

你好，学堂没有这个了。你如果想要应答函，可以参考这个关于伴生金业务检测报告要求的税务应答函 XX 税务局：贵局依据《江西省国家税务局关于纳税人销售伴生金免征增值税管理的公告》，要求我司提供每笔伴生金业务有效检测报告，我司高度重视并全力配合。目前，我司已筛选 3 家具备 CMA/CNAS 资质的检测机构，正推进长期合作以保障每笔业务检测时效；同时优化财务核算体系，单独核算伴生金与其他成分销售额，确保数据清晰可查。后续我司将按要求及时提交检测报告，若执行中遇特殊情况，将第一时间向贵局反馈。感谢贵局指导，望持续沟通以确保政策合规落地。 XX 企业（盖章）

阅读 177

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老师淘宝买东西直接申请发票了但是没有对公走账这种税务允许吗
郭老师 | 提问时间：08/29 07:07

#税务#

你好可以的可以的

阅读 52

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老师好，我们是制造业，准备申请留抵退税，留抵退税能退多少，计算公式是什么？
郭老师 | 提问时间：08/29 06:36

#税务#

1.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100%； 2.允许退还的存量留抵税额=存量留抵税额×进项构成比例×100%。

阅读 80

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老板要把借公司的往来款转投资款。可以吗，用不用交税，需要啥附件
明琪老师 | 提问时间：08/29 00:06

#税务#

勤奋的小精灵，晚上好亲！

阅读 59

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老师，我们9月申报8月发放的工资，也就是7月的工资，产生的个税需要9月发8月工资的时候才能扣，这个个税是7月工资产生的对吗？
小锁老师 | 提问时间：08/28 22:43

#税务#

对的，这个理解是没错的

阅读 567

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老师好，职工医保断缴一个月会不会有什么影响？
小锁老师 | 提问时间：08/28 22:11

#税务#

您好，这个是不会的，没关系的哈

阅读 51

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老师我们2025年的出口报关单都没有在税局里开销售发票，可以现在一起把今年7单报关单的金额都开在8月份么
小锁老师 | 提问时间：08/28 22:07

#税务#

您好，这个是可以都开到8月份

阅读 35

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收购烟叶后委托加工，增值税，消费税计税依据怎么不一样。梦想成真3第313题，第(2)问里面的消费税计算时乘了一个(1-10％).第(5)问里面的增值税计算时怎么没有乘以(1-10％)呢？
小锁老师 | 提问时间：08/28 22:02

#税务#

您好，消费税那个是没有计税依据，所以要增加，但是增值税，是本身就是无税

阅读 138

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老师，您好！我想问关于股权转让涉税问题，在上海的一家公司注册资本50万，实缴34万，有一个股东占比34%并已实缴17万，现在公司所有者权益57.7，该股东转让股份涉及什么税？如何计算？
朴老师 | 提问时间：08/28 21:41

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 42

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定期定额的个体户，需要自己每季度申报个人所得税吗？定期定期的状态下，什么情况需要缴纳个人所得税？
刘艳红老师 | 提问时间：08/28 21:39

#税务#

您好，这个由系统统一申报的

阅读 245

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一个季度开票超出定期定额额度，但是未超30万需要交税吗？增值税附加税需要自己申报并且缴纳税额吗？需要自己缴纳个人所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/28 21:36

#税务#

您好，不需要交增值税，要交经营所得

阅读 136

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