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老师请问这道题怎么写
朴老师
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提问时间:06/19 15:08
#税务#
(1)公益性捐赠:公益性捐赠扣除限额=2630×12%=315.6(万元),实际捐赠 200 万元未超过扣除限额,无需调整。 (2)当年发生研究开发费:未形成无形资产的研发费用可加计扣除 1200×75%=900 万元,应调减应纳税所得额 900 万元。 (3)交易性金融资产:公允价值变动增加 250 万元(1250-1000),应调增应纳税所得额 250 万元。 (4)环保罚款 300 万元:不得在税前扣除,应调增应纳税所得额 300 万元。 (5)存货跌价准备 600 万元:计提的存货跌价准备不得在税前扣除,应调增应纳税所得额 600 万元。 (6)固定资产折旧:会计折旧比税法折旧多提 240 万元(480-240),应调增应纳税所得额 240 万元。 (7)应交所得税: 应纳税所得额=2630-900+250+300+600+240=2120(万元) 应交所得税=2120×25%=530(万元)。
阅读 6237
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23年有500万元以下的固定资产一次性扣除,23年汇算清缴,填写固定资产折旧、摊销表怎么体现本年度固定资产一次性扣除?是不是固定资产一、按财务报表填写,(四)500万元以下设备器具一次性 扣除(11.1+11.2)按一次性扣除的金额填写就可以。
郭老师
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提问时间:05/16 17:16
#税务#
对的,是的,是这么做的,而且你上面的明细也得填写。
阅读 6237
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贸易企业只是做中间商的需要哪些附件作为原始单据入账?
小小霞老师
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提问时间:05/16 15:41
#税务#
你好,相当于你这边只是介绍生意,拿返点这种吗
阅读 6237
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一般纳税人企业所得税2024年第一季度亏损10万,第二季度盈利5万,第二季度需要交企业所得税吗?
东老师
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提问时间:06/19 15:25
#税务#
你好,如果到第二季度的话,累计是亏损的就不需要缴纳。
阅读 6236
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Excel表格模板哪里可以下载
廖君老师
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提问时间:05/16 22:11
#税务#
您好,学堂的问答区,搜索框里输入您想要找的表格,右边下载区就可以下载了
阅读 6236
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请问长期待摊费用是当月摊销还是次月呢
宋生老师
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提问时间:05/16 19:34
#税务#
你好!这个不一定,按受益期间来,比如你现在支付24年8月到27年7月的房租,那么从8月开始摊销。
阅读 6236
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现在更改22年4季度资产负债表,资产和负债同时减少17万会有风险吗?税务会不会盯上?
meizi老师
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提问时间:03/03 10:00
#税务#
你好; 你们为什么去减少17万 ;如果突然大额的减少; 可能会有税务风险 异常查账的
阅读 6236
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老师你好,如果有挂在公司名下员工,从公司账户上只给缴了社保公积金,工资没有发放,这样企业在汇算清缴时会受影响吗?
黄陆壹老师
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提问时间:05/17 08:06
#税务#
汇算清缴没有什么影响,只是这个很明显给税局查到是**社保,这个有更大风险。
阅读 6235
收藏 21
股权转让,3人变为1人。其中转让方认缴 99万,占比33%,实缴1万。转让1万能行吗?另个认缴99万,占比33%,实缴0. 转让能填写0吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 16:44
#税务#
你好,其实在实际操作中,税务局是看你们的。所有者权益开有多少金额的?
阅读 6235
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自己家开的小超市,村里那种,没报过税,也没做过税务登记,最近想开票,去做税务登记会不会被罚?
宋生老师
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提问时间:05/16 13:51
#税务#
你好一般都不会。看管理员呢。
阅读 6235
收藏 15
老师,您好!公司购买小汽车,预计残值率一般设置成多少合适呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/19 16:54
#税务#
您好,一般是按5%来算的
阅读 6234
收藏 26
直接找郭老师,直接找郭老师,请问年度汇算清缴没来的发票包括整年结转的成本,还有费用吗?
郭老师
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提问时间:05/17 18:32
#税务#
你好对的 成本费用都包含的
阅读 6234
收藏 16
老师企业所得税汇算清缴A10000表中营业收入,成本单位是元还是万元?
东老师
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提问时间:05/16 16:45
#税务#
你好,这个单位的话是元为单位的。
阅读 6233
收藏 0
老师,我在电子税务局可以查到2020年到2022年的成本吗
刘艳红老师
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提问时间:06/19 18:22
#税务#
您好, 可以的,看财务报表上面就有写
阅读 6232
收藏 26
老师我们是6月份升的一般纳税人,然后我们是合伙公司,我们这个印花税怎么申报?还是能一起申报一个季度的吗?
东老师
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提问时间:06/19 14:10
#税务#
您好,印花税申报方式是税务局核定的
阅读 6231
收藏 15
总分公司,分公司非独立核算,季度企业所得预缴是分开,总公司没有收入没业务,只有几笔手续费。年度汇算在总公司做年度填写企业所得申报?那分公司的企业所得税年报怎么填写?总公司汇总还需要汇总备案吗?(负数利润,两个公司都是负数)21年成立,
朴老师
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提问时间:05/17 09:22
#税务#
1.分公司企业所得税年报的填写: 分公司作为非独立核算的分支机构,在填写企业所得税年报时,需要报送企业所得税年度纳税申报表。 除了企业所得税年度纳税申报表外,分公司还需要报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表。 分公司还需要提供其年度财务报表,或描述其年度财务状况和营业收支情况。 如果分公司参与了企业年度纳税调整,还需要提供相关的说明。 在填写具体的财务数据时,分公司应根据其实际经营情况填写,包括营业收入、职工薪酬、财务费用、资产减值损失等。 1.总公司汇总及备案: 如果分公司是非独立核算的,并且其企业所得税年度汇算在总公司进行,那么总公司需要汇总所有分支机构的财务数据,并统一进行企业所得税的年度申报。 在进行汇总申报时,总公司需要确保所有分支机构的财务数据都已准确报送,并且已按照税法规定进行了相应的纳税调整。 对于负数利润的情况,总公司和分公司都需要按照实际利润情况填写企业所得税年报,并在报表中如实反映负数利润的情况。 关于备案问题,如果总公司在设立分公司时已经进行了相关的备案手续,并且分公司的税务登记信息已经更新为非独立核算,那么在年度汇算时通常不需要再进行额外的汇总备案。但是,具体是否需要备案还需要根据当地税务机关的规定来确定。
阅读 6230
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请问怎么理解土地增值税清算时,已经计入房地产开发成本的利息支出,应调整至财务费用中计算扣除
宋生老师
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提问时间:06/20 09:04
#税务#
你好! 在土地增值税清算过程中,对于房地产开发企业在项目开发过程中产生的利息支出,如果这些利息支出已经计入了房地产开发成本,那么在进行土地增值税清算时,需要将这部分利息支出从成本中调整出来,并将其计入财务费用中进行扣除。这种调整的目的是为了更准确地反映房地产开发企业在项目开发过程中的实际财务成本。 根据国家税务总局发布的相关规定,财务费用中的利息支出,如果可以按照转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明,允许据实扣除,但最高扣除额不能超过商业银行同类同期贷款利率计算的金额。如果无法提供金融机构证明或无法分摊利息支出,则房地产开发费用的扣除按照取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本金额之和的一定比例(5%或10%,具体比例由省级人民政府规定)计算扣除。
阅读 6229
收藏 8
老师,公司公付支付个体货款,对方开票了,我们还需要代缴个税?
文文老师
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提问时间:06/19 17:51
#税务#
支付个体货款,对方开票了,不需要代缴个税
阅读 6229
收藏 0
外账按销售数量,期末实际库存怎么倒推算完工产品数量?
宋生老师
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提问时间:05/17 08:53
#税务#
你好,期末实际库存+销售量-期初实际库存嗯=完工产品数量
阅读 6229
收藏 26
目前公司效益不好,有三个人只给他们交保险不开工资,因为他们负责的那一块目前没有活,但是我们还想留着他们,所以就没让他们办离职,等有活了他们还会回来接着工作。这种情况下也不开工资,只是在单位给交保险,个税怎么申报(因为没有工资),保险人数和个税人数不一致是否会引起异常,这三个人的企业承担保险和个人承担保险应该如何处理
小林老师
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提问时间:05/17 08:57
#税务#
你好,按个人部分社保公积金申报个人所得税
阅读 6229
收藏 0
补缴以前年度的社保,当期损益的科目用以前年度损益调整,然后结转本年利润。对吗
家权老师
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提问时间:06/20 11:05
#税务#
然后结转到利润分配科目
阅读 6228
收藏 11
怎么看它是不是投资性房地产,投资性房地产为什么不走损益
廖君老师
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提问时间:05/17 08:57
#税务#
您好,已出租和成本模式,就是看出是投房,投房的核算都是 用其他业务收入和其他业务成本的
阅读 6228
收藏 26
老师,2022年年终奖在12月计提,发放是在次年1月份,12月份工资的个税是在次年1月进行申报,在1月份进行申报时是否可以将年终奖与12月份的工资并在一起申报? 谢谢!
家权老师
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提问时间:02/25 15:58
#税务#
可以合并申报的,没问题
阅读 6228
收藏 26
23年供应商给的增值税专用发票,24年说要冲红,需要我方同意么?
刘艳红老师
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提问时间:06/19 19:13
#税务#
您好,对方认证了吗
阅读 6227
收藏 26
股东可以以房租出资吗?如果可以如何操作
朴老师
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提问时间:05/17 16:35
#税务#
同学你好 可以的 但是要有发票
阅读 6227
收藏 0
老师,播种机和打桩机折旧年限是几年,
黄陆壹老师
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提问时间:05/17 12:16
#税务#
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条的规定,飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备的折旧年限为10年。然而,这只是一个大致的参考,具体的折旧年限可能还需要根据设备的实际使用情况、技术更新速度、企业的财务状况等因素进行调整。
阅读 6227
收藏 10
那小型企业微型企业,小微企业,这个跟啥有关系啊?我记得只是小微企业的话,企业所得税的时候是5%的税率,那小型企业小微企业比5%还小吗
东老师
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提问时间:05/17 10:58
#税务#
您好,您是想问什么呢?税率吗?
阅读 6227
收藏 26
老师,您好,想问一下,业务员把23年12月开的发票,24年5月才拿来报销,23年的汇算清缴也做掉了,请问报销之后税务上该怎么处理呀
谢谢老师
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提问时间:05/16 11:24
#税务#
汇算清缴也做了,税务上就做完了,您是指还有什么要做的
阅读 6227
收藏 26
厨房排烟系统改造项目开票类别选什么?
宋生老师
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提问时间:06/20 09:15
#税务#
你好!这个计入工程施工
阅读 6226
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老师,你好,请问所得税汇算清缴期间费用明细表中职工薪酬保含公司承担的五险一金吗
刘艳红老师
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提问时间:05/16 17:57
#税务#
您好, 不包括的,只是工资
阅读 6226
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