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老师,请问环保局的罚款需要做纳税调整吗?
宋生老师
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提问时间:05/09 12:01
#税务师#
你好!这个不用,可以扣除的
阅读 1140
收藏 5
老师 全年年终奖6万 在5月 单独计算和申报 那这个税 怎么计算 计算公式 税率
微微老师
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提问时间:05/09 11:15
#税务师#
您好, 不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。 计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数; =60000*10%-210
阅读 767
收藏 3
挖掘机租赁开的发票是免税怎么回事?疫情期间开的
家权老师
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提问时间:05/09 11:05
#税务师#
对方是小规模,疫情期间可以开免税发票
阅读 690
收藏 3
老师,请问下,税务师拿证,需要工作证明盖章吗
宋生老师
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提问时间:05/09 10:51
#税务师#
你好!这个看当地的要求,大部分都不需要。你可以先电话咨询当地的税务师协会
阅读 1202
收藏 5
请问老师这是算第5年的现金流量的时候是-(30-500*0.5)*0.25,请问老师算折旧抵税的时候什么时候加,什么时候是减
范老师
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提问时间:05/09 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里计算现金流量,残值是25万元,最终卖了30万是缴纳企业所得税的是减少企业现金流量的所以减去,反之就是加上 祝您学习愉快!
阅读 324
收藏 1
老师帮我看看,我们是小规模公司,就是别人把货品寄卖在我们店里,我们签个协议,帮他卖出去了,我们给他结款,但是分录不知道用那个呢?
朴老师
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提问时间:05/09 10:26
#税务师#
同学你好发票是你们开给客户还是他们开给客户
阅读 666
收藏 3
老师,公司-公司买卖房屋需要缴纳哪些税,税率分别是多少?公司-个人买卖房屋需要缴纳哪些税,税率分别是多少?
meizi老师
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提问时间:05/09 09:45
#税务师#
你好; 你是购买方还是什么; 好判断 ;你们买来自用的吗
阅读 595
收藏 2
老师这两个没懂,一个是逾期默认延续!一个逾期得注销
丁小丁老师
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提问时间:05/09 09:33
#税务师#
您好!这个不矛盾的,到期前申请延续了,对方没做出明确反应,那就默认延续了, 而到期没做申请,那就是注销了
阅读 722
收藏 3
7347扣除8个税点是多少?
郭锋老师
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提问时间:05/09 09:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般就是7347*(1-8%) 祝您学习愉快!
阅读 433
收藏 2
房子 第一步查看房子是否有抵押情况,2,还要看啥? 房主与其他个人签了民间借贷之类的,如果他们私下约定了有关房子偿还他们之间债务问题的约定 对我现在这个买主有影响不?这个约定我无从查起,对我现在这个买主有影响不?
周老师
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提问时间:05/09 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是私下约定的,没有登记,就不能对抗善意第三人,即不会影响过户登记的买房人。 如果该约定登记了,那么在办理过户登记时是可以得知的。 祝您学习愉快!
阅读 310
收藏 0
老师你好,我们公司是小型微利企业,23年有研发费用,那企业汇算清缴时期间费用表要填吗?
微微老师
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提问时间:05/09 09:05
#税务师#
您好,需要填写的呢
阅读 784
收藏 3
老师企业收到银行代收手续费收入银行不给开发票吗。是否缴纳增值税销账税
宋生老师
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提问时间:05/09 08:37
#税务师#
你好,这个是可以开发票的,你要找银行去要。
阅读 696
收藏 0
老师为什么选第二个选项,麻烦给详细解析一下
东老师
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提问时间:05/09 08:31
#税务师#
你好,因为这个不是主营业务,所以也进入到其他应收款
阅读 1152
收藏 5
这个消费税到底是计不计入成本? 一个题说计入另一个题说不计入?能不能给个总结 到底是什么情况下计入?
小黄老师
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提问时间:05/09 01:00
#税务师#
委托加工收回的应税消费品已纳税款的扣除,例如以委托加工收回的已税烟丝、化妆品原料、珠宝、玉石原料生产的相应产品。 从商业企业购进应税消费品连续生产应税消费品,符合抵扣条件的,可扣除外购应税消费品已纳消费税税款。所以第2题没有消费税
阅读 973
收藏 4
麻烦解释下d选项,,,,谢谢
小黄老师
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提问时间:05/09 00:07
#税务师#
《财政部、国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知》(财税字〔1994〕95号)第三条规定,纳税义务人在中华人民共和国境内从事金银首饰零售业务的单位和个人,为金银首饰消费税的纳税义务人,应按本通知的规定缴纳消费税。
阅读 808
收藏 3
物业公司开水费发票按差额征税,如果物业收取的水费减去支付给自来水公司的水费小于0,这个怎么报税啊,怎么计算这个差额啊
王璐璐老师
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提问时间:05/08 22:52
#税务师#
你好,这个一般要去大厅申报的哈
阅读 889
收藏 4
162×24年1月19日,甲公司持有乙公司10%的有表决权股份,甲公司根据管理金融 资产的业务模式,将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,其入账金额为1800万元。2×24年5月31日,该股权的公允价值为2000万元。 2×24年6月15日,甲公司向乙公司原控股股东定向增发普通股1000万股(占甲公司总股本的1.2%)取得乙公司50%的股权,甲公司普通股面值1元/股,发行价格为8元/ 股。原持有股权当日的公允价值为1600万元。增持后,甲公司能够控制乙公司。 甲公司以银行存款支付评估费200万元和券商发行费300万元,上述股权变更手续于2×24年6月30日前全部办理完毕。交易前,甲公司、乙公司以及乙公司原控股股东之间不存在任何关联方关系。不考虑相关税费等其他因素,甲公司因该项交易影响六月损益?或者此笔业务共影响损益?
郭锋老师
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提问时间:05/08 21:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 影响甲公司2×22年6月损益的因素包括:(1)支付的评估费200万元(管理费用);(2)原交易性金融资产账面余额与公允价值的差额(计入投资收益)。 交易性金融资产账面余额与公允价值差额=(8×1000)+50%×10%一2000=一400(万元)。所以,该交易对甲公司损益的影响金额=一200—400=一600(万元)。 甲公司应编制的会计分录为: ①支付评估费和券商发行费时: 借:资本公积——股本溢价300 管理费用200 贷:银行存款500 ②确认转换后长期股权投资的入账金额: 借:长期股权投资(8×1000+50%×60%)9600 投资收益400 贷:交易性金融资产2000 股本1000 资本公积7000 祝您学习愉快!
阅读 1700
收藏 7
老师好!下图(3)这句话怎么理解?
薛薛老师
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提问时间:05/08 21:39
#税务师#
勤奋努力的学员您好!就是站在税法的角度,允许作为税前扣除必须满足一定条件
阅读 829
收藏 3
老师好!下图这句话中:确认公益捐赠税前扣除资格是什么意思?
若丽老师
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提问时间:05/08 21:32
#税务师#
您好,就是确认办理公益捐赠的金额可以在企业所得税税前扣除的资格
阅读 733
收藏 3
老师这个六月份损益影响和不标准六月损益的金额分别怎么计算?
周老师
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提问时间:05/08 21:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有题目图片吗?可以拍上图片,只有问题,无法回答。 祝您学习愉快!
阅读 619
收藏 3
这个题的减值,税上边不是要调回来么?为什么不远 A
王晓晓老师
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提问时间:05/08 20:52
#税务师#
这个题目没问你应纳税所得额,问的是净利润,那就按账务处理的数据做,别把税务处理跟会计账务处理混了
阅读 779
收藏 3
你好老师请问一下报考税务师,让填的履历有年限要求吗
东老师
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提问时间:05/08 20:36
#税务师#
您好,您指的是工作年限的意思吗?
阅读 870
收藏 2
老师,税务师考试资格得要从事经济或者法律相关工作,我只有大专会计学,从事会计五年可以考吗
宋生老师
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提问时间:05/08 19:27
#税务师#
你好!可以的,可以考了
阅读 873
收藏 0
查封可以委托 第三人扣押为什么不行?
廖君老师
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提问时间:05/08 18:35
#税务师#
您好,我的理解 是 因为查封只是贴了封条,还是要有人看着,而扣押的财产已经在行政机关了,就不涉及第3人的事了,扣押就是押在行政机关了。
阅读 987
收藏 0
强制执行的方式和开始时间 当事人申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限 是行政强执决定书载明事项 只有执行有?行政处罚没有申请复议和诉讼的途径和期限吗?
CC橙老师
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提问时间:05/08 18:33
#税务师#
你好,有的,当事人对行政处罚决定不服的,可以在收到处罚决定书之日起60日内向人民政府申请复议;也可以在收到处罚决定书之日起六个月内向人民法院提起行政诉讼
阅读 955
收藏 0
拘役?不属于刑事强制措施?那属于什么
杨沛锦老师
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提问时间:05/08 17:30
#税务师#
您好,拘役不属于刑事强制措施,而属于刑事处罚
阅读 894
收藏 0
“除刑事诉讼法另有规定外”,第一审案件应当公开进行,但对第二审程序没有“审判公开”的要求 这个也适用民诉吗?老是混
静心老师
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提问时间:05/08 17:29
#税务师#
根据《中华人民共和国民事诉讼法》第十条的规定:“人民法院审理民事案件,除涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的以外,应当公开进行。离婚案件,涉及商业秘密的案件,当事人申请不公开审理的,可以不公开审理。”因此,第一审民事案件一般应当公开审理,但在涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的情况下可以不公开审理。 对于第二审程序,《中华人民共和国民事诉讼法》没有明确规定“审判公开”的要求,但根据民事案件审理的一般原则,第二审程序同样应当遵循公开审理的原则,除非法律有特殊规定。因此,在民事诉讼的第二审程序中,一般也应当进行公开审理,除非涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的情形。
阅读 886
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老师,就是我们有一笔回款,甲方没有银行付款,是通过平台给了一笔融资,我们通过平台找了个第三方把钱融资出来,怎么做账
bamboo老师
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提问时间:05/08 17:20
#税务师#
您好 借 银行存款 贷 应收帐款 可以这样账务处理
阅读 805
收藏 3
考完注会备考税务师,税务师能学完三科吗
东老师
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提问时间:05/08 16:58
#税务师#
我决定差不多,很多想通的地方
阅读 955
收藏 1
老师你好,现在我申报企业所得税汇算清缴A105050表职工薪酬及纳税调整表应付职工薪金填什么数据喃,A14000表期间费用职工薪酬又是怎么理解或怎么填写
王晓晓老师
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提问时间:05/08 16:53
#税务师#
你就填a105050表,纳税调整明细表就出来数据了
阅读 934
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