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老师你好,现在我申报企业所得税汇算清缴A105050表职工薪酬及纳税调整表应付职工薪金填什么数据喃,A14000表期间费用职工薪酬又是怎么理解或怎么填写
王晓晓老师
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提问时间:05/08 16:53
#税务师#
你就填a105050表,纳税调整明细表就出来数据了
阅读 934
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企业所得税的调整涉及的福利费的调整又涉及到使用权资产的调整,如何调整比较好。比如我司租的一个宿舍,给员工住,计提使用权折旧时,计入管理费用-福利费,此分录又涉及到使用权资产的调整,如何调整?
微微老师
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提问时间:05/08 16:29
#税务师#
您好,在福利费用调整即可。
阅读 547
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从业继续教育和备考中级的继续教育是一样的嘛
家权老师
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提问时间:05/08 16:28
#税务师#
只做会计继续教育就是,继续教育不分级别的
阅读 1092
收藏 0
老师:请问一下,这个灭火器维修,又开了数量的,我做什么费用合适?办公费,还是要做维修费?都放在管理费用中可以吧?
家权老师
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提问时间:05/08 16:27
#税务师#
计入管理费用-维修费
阅读 862
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老师企业水费专票500元进项税15元 违约金普票500元会计分录,
小锁老师
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提问时间:05/08 16:12
#税务师#
您好,这个的话,借 管理费用税费 500 应交税费 15 营业外支出 500 贷 银行存款 合计
阅读 745
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请问老师,如果用于集体福利比如煤矿企业自用煤用于职工宿舍供暖增值税视同销售了,企业所得税如何调整呢?
郭锋老师
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提问时间:05/08 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税和企业所得税需视同销售,均按公允价值确定销售收入。 祝您学习愉快!
阅读 702
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个税系统申报时,应付工资对上,个税对不不上可以吗?
冉老师
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提问时间:05/08 15:59
#税务师#
你好,同学 这个可以的 ,同学
阅读 931
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老师,请问一下,公司收到娱乐发票,足浴城的,这个可以入账吗?是做业务招待费,在所得税上有限额扣除,还是全额不能扣除?
东老师
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提问时间:05/08 15:58
#税务师#
你好,这个是在招待费的范围内扣除的
阅读 773
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境外所得是否计入会计利润?按境外税前还是税后计入?
赵老师
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提问时间:05/08 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外所得要计入会计利润,按照税后利润计入会计利润,计算应纳税所得额的时候还原为税前所得 祝您学习愉快!
阅读 1437
收藏 0
请问下老师0.64是怎么算出来的,不是农产品16*0.39*0.1=0.624
bamboo老师
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提问时间:05/08 15:34
#税务师#
您好 请问加工费进项税额您计算了么
阅读 561
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涉税犯罪上的单方是指单务吗
刘艳红老师
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提问时间:05/08 15:25
#税务师#
您好,这个单方是指犯罪的个人
阅读 817
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麻烦请问下税一的问题,偶然销售无形和不动产的销售额是不计入年应税销售额,但小规模纳税人的征收率是要在限额外征收的呢?
周老师
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提问时间:05/08 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没有太明白您的疑问。小规模纳税人的征收率是要结合看具体的业务来判断适用的征收率为多少的。年应税销售额超过500万元,应当登记为一般纳税人了。 祝您学习愉快!
阅读 549
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(1)A公司与客户约定,采购的X产品在加价0.5%的基础上向其销售 (2)A公司与供应商约定,只有在取得客户销售货款以后3日内才向其支付采购价款 (3)A公司作为总承包商,将其从客户处取得的某项目分包给其他分包商,未获取毛利 请问这三个有没有商业实质呢
小小霞老师
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提问时间:05/08 15:07
#税务师#
你好,要判断这三个交易是否具有商业实质,我们需要根据商业实质的一般定义来分析。商业实质主要关注交易的经济效果,而不仅仅是法律形式。以下是针对这三个交易的分析: A公司与客户约定,采购的X产品在加价0.5%的基础上向其销售: 这个交易具有商业实质,因为A公司从供应商处采购X产品后,通过加价销售给客户,实现了商品的流转和增值。加价部分反映了A公司的利润和商业活动。 A公司与供应商约定,只有在取得客户销售货款以后3日内才向其支付采购价款: 这个条款更多是关于支付条款的约定,而不直接反映交易的商业实质。然而,这种支付条款可能是基于A公司的资金流动性和风险管理策略,因此可以间接反映A公司的商业决策和经营活动。但仅就这一条款而言,它本身不直接体现交易的商业实质。 A公司作为总承包商,将其从客户处取得的某项目分包给其他分包商,未获取毛利: 这个交易是否具有商业实质取决于A公司的动机和项目的具体情况。如果A公司仅作为中介或管理平台,没有从项目中获取任何毛利,并且没有承担任何实质性风险或提供任何增值服务,那么该交易可能缺乏商业实质。但如果A公司虽然未直接获取毛利,但承担了项目管理的责任,提供了协调、监督等增值服务,那么这些活动可能构成商业实质。 综合以上分析,第一个交易显然具有商业实质,第二个交易虽然关于支付条款,但间接反映了A公司的商业决策,第三个交易是否具有商业实质需要根据A公司在项目中的角色和提供的服务来判断。
阅读 1184
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外购用于集体福利不是进项转出吗,为什么是视同销售
小锁老师
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提问时间:05/08 14:51
#税务师#
您好,这个不是外购的,他是摩托车厂,是自制的
阅读 697
收藏 3
# 提问 #长期待费费用年汇算中的原值?谢谢
王璐璐老师
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提问时间:05/08 13:32
#税务师#
你好,这个其实就是账载金额的呀,
阅读 825
收藏 3
老师 想报税务师 大专毕业工作满3年可以报吗?不限制专业吧?
邹刚得老师
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提问时间:05/08 13:25
#税务师#
你好 (一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 大专毕业,需要满相应工作年限才是的
阅读 581
收藏 2
老师,选项D为什么不对
廖君老师
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提问时间:05/08 12:55
#税务师#
您好,反着了,非居民企业从居民企业 才免 税法第二十六条第三项在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得股息、红利等权益性投资收益,给予免税需满足两项条件:一是与该机构场所有实际联系,实际联系按照条例第八条判定,也就是说必须拥有实质性的股权;二是投资收益不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
阅读 1026
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自产产品用于集体福利与自产产品用末职工个人福利会计处理分别是怎么做的?
周老师
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提问时间:05/08 12:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用于职工福利设施 借:在建工程 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额) 用于个人福利 借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 祝您学习愉快!
阅读 819
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老师,我去年中级考过了,我头一年报考税务师,报哪几科好
宋生老师
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提问时间:05/08 12:07
#税务师#
你好建议你财务,税一,税二
阅读 1030
收藏 4
合并的商誉:如果是存在净资产账面价值不等于公允价值 。主要需要考虑的:初始投资时点评估增值考虑了所得税后计算的享有的份额 与长投的入账价值的对比? 如果是涉及存货 净资产公允价值-(存货公允-账面)*所得税率 如果是固定无形 净资产公允价值-(固定无形公允-账面)*所得税率吗?
朴老师
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提问时间:05/08 11:43
#税务师#
1.初始投资时点评估增值与长投入账价值的对比:合并商誉通常是指购买方的购买成本与被购买方可辨认净资产公允价值的差额。因此,在初始投资时点,需要考虑的是购买方付出的合并成本(即长投入账价值)与被购买方净资产公允价值之间的关系。如果合并成本大于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为正商誉;反之,如果合并成本小于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为负商誉。在考虑所得税影响时,如果评估增值涉及递延所得税资产或负债,那么需要在计算商誉时进行调整。 2.涉及存货的商誉计算:如果被购买方的存货存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么确实需要在计算商誉时进行调整。具体的调整方式是:首先计算出存货的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值。 3.涉及固定资产和无形资产的商誉计算:对于固定资产和无形资产,其处理方式与存货类似。如果存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么同样需要在计算商誉时进行调整。调整的方式是:首先计算出固定资产或无形资产的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值
阅读 679
收藏 3
这个题目 :如果是投资时点的:净资产公允价值=账面价值 合并时商誉=长投账面价值-净资产公允价值*占比吗?
若丽老师
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提问时间:05/08 11:37
#税务师#
您好,是的,非同一控制下企业合并的商誉=长投成本-净资产公允价值*占比,后期再达到控制下合并,商誉不变
阅读 651
收藏 3
报考税务师工作证明一定要提供吗?
家权老师
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提问时间:05/08 11:36
#税务师#
你找个单位盖个证明就是
阅读 1245
收藏 0
现在建筑工地预缴税款里没有印花税了吗
郭老师
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提问时间:05/08 11:03
#税务师#
是的,这个不用预交了
阅读 929
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税务师考试是滚动的,还是第五年考不过作废(经历过的回答)?
微微老师
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提问时间:05/08 11:02
#税务师#
您好,是的,比如第一年考过会计,第六年会计成绩无效
阅读 993
收藏 0
税务师应届生怎么报考
提问时间:05/08 10:34
#税务师#
...
阅读 500
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请问我们现在的公司,别人准备用公司的名义来入股请问走全程电子化需要什么资料?
高辉老师
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提问时间:05/08 10:09
#税务师#
你好,需要对方的营业执照拍照,然后在系统变更就可以的,其他的转让协议等系统会自动生成
阅读 998
收藏 0
1月开的销售专票,然后对方说四月才申请下来一般纳税人,需要红充了重新开专票,会有税务风险吗?
家权老师
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提问时间:05/08 09:07
#税务师#
不可以的,1月的业务不能等以后开专票抵扣的
阅读 992
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请问老师,对于非专门从事股权投资的企业,收到被投资方的分红作为业务招待费的基数吗?
东老师
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提问时间:05/08 08:48
#税务师#
这个不作为招待费扣除的基数
阅读 950
收藏 4
我想问下业务3为什么在计算 所得税的时候没有减去城市维护建设税 和教育费附加?
小林老师
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提问时间:05/08 04:11
#税务师#
你好,是考虑了,合计1560的金额
阅读 1155
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老师好,我想咨询一下:一个自然人股东转让股权给另一个自然人股东时,该转让的公司有土地房产,不动产有增值,转让股东后原股东需要交土地增值税吗?
王晓晓老师
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提问时间:05/07 23:51
#税务师#
你好,不需要的,土地是公司的
阅读 1167
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