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老师,你好,请问所得税汇算清缴期间费用明细表中职工薪酬保含公司承担的五险一金吗
刘艳红老师
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提问时间:05/16 17:57
#税务#
您好, 不包括的,只是工资
阅读 6227
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老师,您好,想问一下,业务员把23年12月开的发票,24年5月才拿来报销,23年的汇算清缴也做掉了,请问报销之后税务上该怎么处理呀
谢谢老师
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提问时间:05/16 11:24
#税务#
汇算清缴也做了,税务上就做完了,您是指还有什么要做的
阅读 6227
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股东没有完成实缴有什么后果?
东老师
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提问时间:05/16 07:07
#税务#
你好,比如说到了出资期限的股东还没有实际出资的话,这个是属于逾期出资,会对股东的信用产生影响的
阅读 6227
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这道题的分录怎么写?
暖暖老师
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提问时间:05/17 09:44
#税务#
借财务费用8200 财务费用-利息收入-400 贷银行存款7800
阅读 6226
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老师您好!一般纳税人进货7.792吨的电子专票已经认证抵扣,现在销售方要求部分退货退2.928吨货,并且要求我们在电子税务发起2.928吨的红字发票开具,请问老师要如何操作?
郭老师
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提问时间:05/16 18:21
#税务#
你好,你现在是全电发票的吗?
阅读 6226
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建材为主行业的一般纳税人,可以申请为简易征收开3%专票吗
文文老师
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提问时间:06/20 09:14
#税务#
有清包工或甲供材业务,才可以申请简易征收
阅读 6225
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2024年邮政服务,电信服务,现代服务,生活服务还有加计抵减增值税的优惠政策吗
venus老师
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提问时间:06/20 09:37
#税务#
你好,已经到2023.12.31截止了,同学
阅读 6225
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2、甲公司2020年度利润表中利润总额为4000万元,该公司适用的企业所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2018年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法处理存在差别的有: (1) 2020年1月开始计提折旧的项固定 资产,成本为2000万元,使用年限为10年,假设净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)向关联企业直接捐赠现金800万元。按照税法规定,企业向关联方的直接捐赠支出不得税前扣除。
暖暖老师
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提问时间:06/19 22:29
#税务#
你好需要计算做好了发给你
阅读 6225
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求增值税大题第四题详细解答
暖暖老师
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提问时间:06/19 20:44
#税务#
你好需要计算做好了发给你
阅读 6224
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我想问下公司租一般纳税人仓库对方开收据可以入账成本吗?
东老师
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提问时间:06/19 16:25
#税务#
您好,可以入账,但是没有发票不能税前扣除。
阅读 6221
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老师,我们是4S店。跟厂家跟银行有签三方流动贷款合同,就是比如4000万额度,我去提车,银行放款给厂家,我销售一台车就还这台车的款。这种性质的贷款需要交印花税吗?如果要交,按照什么基数交呢?
bamboo老师
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提问时间:06/19 19:37
#税务#
您好 请问合同上有没有借款金额?
阅读 6221
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老师:商贸企业采购材料与个体工商户签订采购合同免印花税吗?
小菲老师
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提问时间:02/25 19:37
#税务#
同学,你好 不免印花税
阅读 6221
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2023年开的发票,汇算清缴时应该怎么调整,不调整可以吗?
廖君老师
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提问时间:05/16 16:28
#税务#
您好,这个发票跨了22年半年了,这个在22年账上没 有计提的话,规范处理是要更正22年年年和所得税汇缴申报表的,因为费用不能跨年的,下面是政策参考。这个金额也不大,悄悄入在23年账里问题不大,没人查这么细的 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。 综上,应遵循权责发生制原则,如属于上述文件规定情形,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
阅读 6220
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23年的工资没有计提,发放。但是现在已经汇算清缴了怎么写分录
宋生老师
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提问时间:06/20 08:01
#税务#
你好!你23年的工资,在申报软件上申报了吗
阅读 6219
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老师,公户帮个人代收货款,在转给个人,需要缴纳个税吗
小锁老师
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提问时间:05/16 13:53
#税务#
您好,这个的话是需要缴纳个税
阅读 6219
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请问,企业食堂购买大米、蔬菜、食用油等食品,可以作为福利费税前扣除吗?
venus老师
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提问时间:06/20 08:14
#税务#
你好,同学,为职工提供的是吗
阅读 6218
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老师您好:公司买了一条狗,看大门的,这个业务怎么处理
廖君老师
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提问时间:06/20 07:18
#税务#
您好,长期待摊费用,如果现在不用这个科目了用预付账款 挂着,我们 借:长期待摊费用/预付账款 贷:银行 2年内摊销 借:管理费用-办公费 贷:长期待摊费用/预付账款
阅读 6218
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子公司产生亏损,母公司转让股权后形成的损失,税务上如何处理?需要保留哪些资料
宋生老师
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提问时间:06/21 16:51
#税务#
一、税务处理 1.损失确认:根据《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税[2009]57号)的规定,如果子公司的股权投资符合特定的条件(如被投资方依法宣告破产、关闭、解散等),减除可收回金额后确认的无法收回的股权投资,可以作为股权投资损失在计算应纳税所得额时扣除。 2.抵扣方式:根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。然而,如果公司的投资亏损超过了其投资收益,那么这部分亏损不能在当期的所得税前进行抵扣,只能留待以后年度抵扣。 3.税务处理流程:符合条件的股权投资损失可以一次性税前扣除,不需要向税务局备案,但相关资料需要留存备查。 二、需要保留的资料 1.股权投资计税基础证明材料:包括股权投资的原始投资成本、增资、减资等相关证明文件。 2.被投资企业相关文件:如被投资企业破产公告、破产清偿文件、工商行政管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件等。 3.政府处理决定文件:如政府有关部门对被投资单位的行政处理决定文件。 4.法律证明文件:如被投资企业终止经营、停止交易的法律或其他证明文件。 5.资产处置文件:如被投资企业资产处置方案、成交及入账材料等。 6.书面申明:包括企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关投资(权益)性损失的书面申明。 7.会计核算资料:包括与股权投资损失相关的会计核算资料等其他相关证据材料。
阅读 6217
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求这三个企业所得税小题解答
暖暖老师
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提问时间:06/19 20:51
#税务#
1. 境内外所得应纳税总额=(500+200)×25%=175(万元),境外所得抵免限额=200×25%=50(万元),因为在德国实际缴纳的企业所得税 52 万元大于抵免限额 50 万元,所以该居民企业的抵免限额是 50 万元。 2. 百丽公司这 68 万元担保费不可以在企业所得税税前扣除。 3. 企业的税务处理不正确。借款用于需要安装调试的大型机器设备,在设备未完工前,相应的借款利息应资本化计入在建工程成本,而不应直接计入财务费用。
阅读 6217
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老师,当月的进项可以抵上月的销项税的额吗?
文文老师
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提问时间:06/19 17:34
#税务#
当月的进项,不可以抵上月的销项税的额
阅读 6217
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老师,光明盐水冰棒这个税务编码是什么呢
小菲老师
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提问时间:06/19 13:15
#税务#
同学,你好 请稍等一下
阅读 6217
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老师 如果公司一个股东出资比例变了,原来是占比5%出了200万,资本公积是150万,实收资本是50万现在打算从5调到10的比例,资本公积会有变化吗
小锁老师
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提问时间:06/19 15:21
#税务#
您好,这个的话,资本公积是不变化的
阅读 6217
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老师现在我有个公司要注销,但是报表上其他应付款还有5万。税务这边说有挂帐就要作为收入,这个我应该怎么处理?
东老师
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提问时间:06/07 14:24
#税务#
这个要么归还了,要么就转到营业外收入
阅读 6217
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老师,您好!我们开了一张销项发票3000元出去,但是对方打款并不是公对公打款,而是对方公司的以为办事人员的名字打进我们公司的基本户,请问一下这种情况我该怎么做账务处理合适呢?
东老师
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提问时间:05/16 17:20
#税务#
你好,你们收到钱借银行存款 贷其他应付款 你们开票,借其他应付款 贷主营业务收入就成了
阅读 6217
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求企业所得税计算题第二题详细解答
暖暖老师
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提问时间:06/19 20:49
#税务#
你好需要计算做好了发给你
阅读 6216
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有没有大佬知道 台币转到老板朋友那里的,到时候对工转过来再报账,可以吗
朴老师
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提问时间:06/19 21:04
#税务#
同学你好 这个可以的哦
阅读 6216
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如果增值税和附加说 现在要缴纳税款 ,可以先缴纳附加税 等增值税下次账上的钱充足了再缴纳吗?还是说增值税和附加说必须一起缴纳?
郭老师
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提问时间:06/20 08:52
#税务#
可以的,可以单独交附加税。
阅读 6215
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老师下午好!我司现签了一份租赁合同,我方是租方,(交600元房租),那我司要交印花税吗?
小小霞老师
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提问时间:05/16 16:13
#税务#
你好,这个是需要缴纳印花税的呢
阅读 6215
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王同学父亲准备100000元供其大学四年使用,银行存款利率为3%,王同学2017年考入大学。要求按复利计算: (1)这笔存款在大学的四年中,每年年末等额提出多少现金能用完? (2)如果在大学四年中,每年年末等额提出20000元现金,王同学毕业时还剩多少现金(或存款) (3)王同学毕业时准备剩余20000元,问每年年末最多提出多少钱?
晓纯老师
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提问时间:05/23 23:06
#税务#
您好,同学,你的问题已作答
阅读 6215
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老师您好!我们公司加的92的油,这次会计开票开成95了有没有影响?
宋生老师
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提问时间:05/17 09:20
#税务#
你好!这个没事了,不用担心
阅读 6214
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