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企业收到政府补贴100万,是用来补贴两年后某项支出的费用。 那么企业是应在收到100万的当年确认为不征税收入,还是在两年后确认为不征税收入呢? 税务局是按收到当年连续60个月算还是在两年后连续60个月算,没花了余额转征税收入呢?
sara张老师
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提问时间:04/10 11:33
#税务#
补贴以后的,需要借银行 贷 递延收益
阅读 13
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老师企业所得税申报表季报(装修公司),甲方没给工程款收入成本没有结转,企业所得税申报"营业收入,营业成本没数,利润总额那填写管理费用也就是单位日常费用?
宋生老师
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提问时间:04/10 11:32
#税务#
你好,利润总额是看利润表的利润总额直接填进去。不是填管理费用。
阅读 21
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老师,公司购买了一辆30万的轿车,怎么入账,怎么计提折旧,计提几年折旧?
宋生老师
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提问时间:04/10 11:30
#税务#
你好,这个你借固定资产,应交税费,应交增值税进项税额贷,应付账款。 按照不低于4年折旧就好了。
阅读 29
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收汇核销联用操作吗?外贸公司
小正老师
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提问时间:04/10 11:30
#税务#
你好,现在电子化不需要操作收汇核销联
阅读 29
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老师,可以给一个房产税的申报流程吗,我们厂房是租的,代交房产税,价计每月申报,忘记申报步骤了
小正老师
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提问时间:04/10 11:30
#税务#
你好,请问咱们从租的房产税是季报还是月报?
阅读 23
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一般纳税人公司,法人之前转往来款,分录写借银行存款60,贷其他应付款60,,后面转法人30,借其他应付款30,贷,银行存款30,现在转法人100要怎么写分录呀?
宋生老师
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提问时间:04/10 11:28
#税务#
你好,为什么要给他转100 多余的部分是因为什么要转给他?是借钱给他吗?要确认这一点才能确认凭证。
阅读 50
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老师刚成立3个月的公司没有发生任何收入还没有经营,印花税咋不让零申报
家权老师
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提问时间:04/10 11:24
#税务#
按期申报,没有发生可以0申报的
阅读 23
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收到固定资产的专票,本月不想认证抵扣,怎么做分录入账,后期如果勾选认证了怎么做分录
宋生老师
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提问时间:04/10 11:24
#税务#
你好,你可以借,固定资产,应交税费,应交增值税待认证,进项税贷,应付账款。
阅读 28
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老师,申报个税如果这个月不是满勤,是不是按照实发工资申报还是按应发工资申报
家权老师
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提问时间:04/10 11:24
#税务#
应付工资就是你工资表上交个税和社保前的工资。不是合同工资
阅读 24
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销售方开票如果购买方有退货,又不愿意给我们开红票票,开票金额是发货减去退货,但是这次开的单品没有和退货一样的,那我可以把负数删掉送货数量不变直接折扣单价开票吗
宋生老师
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提问时间:04/10 11:23
#税务#
你好,操作是可以操作,只是这个东西本身不规范。
阅读 28
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老师好,请问我暂估的商品成本金额是以含税金额还是不含税金额来入账啊?因要交的企业所得税太高,而我们又真实有待付的商品款,只是发票还没开来,我以合同和对方的送货单,借:主营业务成本-商品销售成本 贷:应付账款-相应供应商名称
家权老师
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提问时间:04/10 11:22
#税务#
暂估入库 发票未到,已经收到货 借;库存商品 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借:应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润(跨年调整损益)/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
阅读 43
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老师,请问增值税起征点是多少金额,是税前还是税后?发放给劳务人员每月500元的劳务费,是否需要开发票?
文文老师
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提问时间:04/10 11:21
#税务#
你好,个人增值税起征点500元,不含税金额500元
阅读 94
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公司没有收到实收资本,但是做股权转让时是有价转让的,做账怎么做,银行怎么走账
宋生老师
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提问时间:04/10 11:20
#税务#
你好,这个公司有收到钱或者支付钱出去吗?
阅读 20
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公司迁地址,需要提供什么,在工商和税务上怎么操作
刘艳红老师
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提问时间:04/10 11:16
#税务#
您好,先变更工商,去迁出地做迁出,再去迁入地做迁出,这个带上公章,经办人身份证,营业执照,变更完工商,再变更税务
阅读 34
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老师,再24年计提了费用分录为借销售费用-运输费,贷应付账款,25年收到了发票,如何做分录呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 11:16
#税务#
您好, 借:应付账款 贷:利润分配-未分配 收到票 借:利润分配-未分配 贷:应付账款
阅读 14
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老师,劳务报酬还要求对方开票吗?
家权老师
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提问时间:04/10 11:14
#税务#
是的,劳务报酬还要求对方开票的
阅读 32
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老师个体户核定征收变查账征收,个税怎么申报啊
文文老师
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提问时间:04/10 11:13
#税务#
按利润表数据,在个税扣缴端申报
阅读 29
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.电商 个体小规模 没有对公账号 法人是老板 店铺是老板个人名义办的 提现进账老板账户 每月销售额超20万 没有进项票 实际往外开的票很少 报税的时候收入已开票金额为准吗? 实际公司的店铺都是老板家人的 报税怎么处理
郭老师
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提问时间:04/10 11:13
#税务#
你好,报税是无票收入➕开发票的 你销售出去的。
阅读 33
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老师,这栏我是要写不含税对吧,如果我还有3000无票收入,那么我是直接➕3000吗?还有一种情况是(例如公司不开票收入3000,我是不是直接在这栏目填写3000呢)
家权老师
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提问时间:04/10 11:13
#税务#
是这么换算以后再填3000/1.01
阅读 50
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小规模企业需要报送季度财务报表吗
刘艳红老师
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提问时间:04/10 11:11
#税务#
您好,要的,个体不用,公司是要的
阅读 21
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老师 客户的发薪和保险外包给我们公司了 那我们给客户的员工买的保险收到的发票 能抵扣进项税吗?
文文老师
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提问时间:04/10 11:11
#税务#
若按一般计税,可以进项抵扣
阅读 17
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老师:我想问问停车场发票的,劳务名称的全称是啥?
家权老师
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提问时间:04/10 11:10
#税务#
经营租赁服务*停车费
阅读 10
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请问23年的纸质发票现在可以作废吗,税控盘没有了
刘艳红老师
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提问时间:04/10 11:08
#税务#
您好,可以用,在电子税务局上面可以红冲
阅读 15
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工会经费公司按人员应发工资2%已拨缴到公司工会账户,还需要税务申报吗?我一直0申报
文文老师
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提问时间:04/10 11:08
#税务#
需要的,要税务申报的
阅读 16
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出口报关时,进货好几项,名称一样,但单价不一样,关单能报一个总的数量和总金额吗?这样能正常申请退税吗
朴老师
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提问时间:04/10 11:07
#税务#
通常不建议这么做,且可能影响正常申请退税。报关单填报应准确规范,一般需分项填报不同单价货物信息。只报总数会导致报关单与进货凭证信息不一致,影响单证一致性;难以核实价格真实性;还会影响退税计算准确性。为顺利申请退税,建议报关时分项填报,保证信息一致。
阅读 36
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问下账上亏损500万,营业执照上注册资本是500万,有A股东和B股东,B股东以实缴30万,那我现在要减至200万,这个跟账上有关系吗
文文老师
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提问时间:04/10 11:06
#税务#
你好,没有关系的,正常减资即可
阅读 44
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老师您好,公司是出口贸易企业,公司出口的是应征税货物,进项票是不是按照内销的进行认证抵扣呀
宋生老师
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提问时间:04/10 11:05
#税务#
你好,是的。认证的时候正常做就好了。
阅读 42
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老师,企业所得税汇算清缴,员工福利,应酬歺费,广告费按多少扣除
家权老师
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提问时间:04/10 11:03
#税务#
二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 1.职工福利费。企业发生的职工福利费支出,不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分,准予扣除。超过部分作纳税调整处理,且为永久性业务核算。 2.工会经费。企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除。《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2010年第24号)规定,自2010年7月1日起,企业缴纳的职工工会经费,要凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。 3.职工教育经费。企业发生的职工教育经费支出,不超过工资总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除,此时产生时间性差异,应做纳税调增项目处理。 4.五险一金。企业依照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”,准予扣除;企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门缴纳的保险费,准予扣除。企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费、分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税额时准予扣除,超过部分,不予扣除。 5.利息支出。企业在生产经营活动中发生的下列利息支出,准予扣除:(1)非金融机构向金融机构借款的利息支出、金融机构的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出;(2)非金融机构向非金融机构借款的利息支出,不超过按照金融机构同期同类贷款利息计算的数额的部分;(3)企业从其关联方接受的债券性投资与其权益性投资比例超过规定标准而发生的利息支出,超过部分不得在发生当期和以后年度扣除。债券性投资与其权益性投资具体比例是:金融企业5:1,其他企业2:1。 6.业务招待费。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入(营业)收入的0.5%。同时,要严格区分给客户的回扣、贿赂等非法支出,对此不能作为业务招待费而应直接作纳税调整。特别注意国税函[2010]79号第八条规定,对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等),其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入,可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。 7.广告费和业务宣传费支出。企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售收入(营业)15%的部分,准予扣除,超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除,产生时间性差异。 8.罚款、罚金、滞纳金。(1)税收滞纳金是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金,不得扣除,应作纳税调增;(2)罚金、罚款和被没收财务的损失是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财务,均属于行政性罚款,不得扣除,应作纳税调增。 9.捐赠。企业发生的公益事业的捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除,而非公益性捐赠不得扣除,应作纳税调增。
阅读 15
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请问印花税的应税凭证名称怎么填,可以填买卖合同吗?还有应税凭证数量怎么填?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 11:02
#税务#
您好,你先了合同后,点提交就会出来你选的合同,不用自已填
阅读 41
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老师,为了规避社保工资和实际工资一致的问题,把工资拆分为二,有一部分以差旅费补助的形式发,但是没有申报个税,这种方法到底可行不?
郭老师
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提问时间:04/10 11:02
#税务#
你好,不可行,你不可能每个月他都有出差吧,还有他什么部门,他就每个月出差。
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