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老师,劳务报酬按次,一个月可能发生2次以上500的劳务,报个税的时候,是按500,还是1000报
文文老师
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提问时间:08/29 15:41
#税务#
报个税的时候, 是1000报
阅读 76
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老师,小规模公司现在都是1%,客户需要开3%的工程服务可以开吗?直接税率选3%?
文文老师
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提问时间:08/29 15:40
#税务#
客户需要开3%的工程服务可以开,直接税率选3%
阅读 76
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老师,一个国企改制为私企的有限责任公司,账上原有一块土地估价700万,是工业性质土地,后来公司补交了600万出让金,土地由工业性质变为商业性质后进行了房地产开发销售,采用一般计税方式计税,问一下,现在用土地价款抵减增值税销项税额计算时,土地价款按1300万计算还是按600万计算呢?土地增值税清算时土地价款按什么金额扣除?企业所得税扣除土地价款时按什么金额扣除?
朴老师
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提问时间:08/29 15:36
#税务#
增值税销项税额抵减:按1300 万(原估价 700 万 + 补交出让金 600 万)。 土地增值税清算扣除:按700 万(改制前取得土地支付的价款)。 企业所得税扣除:按1300 万(土地取得总成本,含补交出让金)。
阅读 84
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老师,建筑施工企业如果按进度确认收入,假如合同上的拨款方式是发包人按确认的工程进度款的90%拨付给承包人,假如进度款是100万,进度款的90%是90万,那承包方按多少金额开票确认收入呢?会计分录又怎么做,如果开票金额是90万,确认收入要按100万吗?
朴老师
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提问时间:08/29 15:36
#税务#
一般按100 万确认收入(依履约进度),开票可按 90 万(按拨款比例)或 100 万(看合同 / 发包方要求)。 确认收入: 借:合同结算 —— 收入结转 100 万 贷:主营业务收入 100 万 (同时结转成本:借主营业务成本,贷合同履约成本) 确认应收及收款开票(以开 90 万票为例): 借:应收账款 100 万 贷:合同结算 —— 价款结算 100 万 借:银行存款 90 万 贷:应收账款 90 万 借:应收账款 (90 万对应的销项税额) 贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额)
阅读 65
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老师,国际货运物流开专票是不是不能开免税
家权老师
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提问时间:08/29 15:34
#税务#
国际货运物流开具专用发票与免税政策的关系如下: 结论 :国际货运物流企业开具专用发票时,需根据业务性质判断是否适用免税政策,但免税项目本身不得开具专用发票。 具体说明 : 1.免税项目限制国际货运代理服务属于增值税免税项目,根据国家税务总局规定,免税项目不得开具增值税专用发票,只能开具普通发票4。例如,国际运输代理、货物装卸代理等业务,若开具专票则需放弃免税资格。 2.一般纳税人开专票的情况 3.若企业为一般纳税人且业务不属于免税项目(如国内段运输服务),则可以开具专用发票并享受相应税率(如6%或3%),此时需自行承担增值税。 4.放弃免税权的限制一般纳税人若选择开具专用发票,则需一次性放弃免税资格,且36个月内不得再次申请免税或减税。
阅读 89
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新注册的分公司,社保、医保账户已开,法定负责人需要在此公司购买社保医保,但账上没有收入,这怎么处理,因为要扣款
文文老师
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提问时间:08/29 15:33
#税务#
可以总公司先打款到分公司
阅读 54
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老师你好,我们公司有部分厂房出租了,现在电费开在了我们公司名下,对方要求开专票,税务大厅可以开,那我这种发票是不是开供电-转供电呢
宋生老师
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提问时间:08/29 15:28
#税务#
你好,是的,就这样开了。
阅读 47
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老师好,电子税局的可用发票额度是指的不含税可开票金额嘛?
文文老师
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提问时间:08/29 15:27
#税务#
电子税局的可用发票额度是指的不含税可开票金额。
阅读 69
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老师,请问新公司做了纳税登记后,在登录法人自然人电子税务局还是差不多该公司的,是什么问题昵
刘艳红老师
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提问时间:08/29 15:20
#税务#
您好,以公司的方式进入就可以了
阅读 72
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请问厂房出租没有安装电表,出租人和承租人每个月是协商分割电费的可以吗?
文文老师
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提问时间:08/29 15:20
#税务#
出租人和承租人每个月是协商分割电费的,可以
阅读 58
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这5跟6是一样意思吗
家权老师
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提问时间:08/29 15:16
#税务#
退税和补贴是2个概念,不然不会列2个了
阅读 30
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请问老师,出口业务,运输发票专票,退税可以退运输发票的税额吗
宋生老师
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提问时间:08/29 15:16
#税务#
你好,这个是不能退税的了。
阅读 50
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老师,每个月预缴的企业所得税怎么算啊,或者我不想交企业所得税,我季度大概有1w的收入,是不是需要1w的成本票啊
刘艳红老师
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提问时间:08/29 15:03
#税务#
您好,可以先暂估成本入账
阅读 48
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老师怎么算系统自动变一般纳税人,如果从今天算起是从去年的8月29号到今年的8月29号,如果不足500万的就不会升一般纳税人
小菲老师
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提问时间:08/29 14:56
#税务#
同学,你好 不是,是按月。 2024.8-2025.7 2024.9-2025.8 2024.10-2025.9
阅读 29
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个人所得税APP上是不是能代开车票的发票
小菲老师
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提问时间:08/29 14:53
#税务#
同学,你好 车票??什么车票?? 一般是开劳务费,房租这类发票
阅读 41
收藏 0
老师,跨省可以长期申报纳税吗,公司在郑州,我在深圳
文文老师
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提问时间:08/29 14:47
#税务#
登录郑州的电子税务局,直接试试
阅读 41
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对境外公司提供技术开发服务,税收方面的政策?
文文老师
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提问时间:08/29 14:45
#税务#
你好,根据财税〔2016〕36号文及相关规定,若服务完全发生在境外且实际接受方为境外单位或个人,则可免征增值税。
阅读 136
收藏 1
这里消费税的计算为什么是除以1+税率,而不是除以1-税率
家权老师
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提问时间:08/29 14:41
#税务#
那个除计算的是不含税金额,消费税是以不含税金额计算
阅读 167
收藏 0
接了公交车清洗业务,收入为保洁22人,清洗车辆的689台,现在业务完了,算成本,如何分出保洁人员和车台数,分别物料,业务费,分摊,到保洁人员和车台数的成本,收入是保洁和车台数,分别开票
宋生老师
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提问时间:08/29 14:31
#税务#
你好,你分开看保洁一共是多少收入,车辆是多少收入。 然后按各自金额占总金额的比例来算。
阅读 34
收藏 0
为什么科目余额表上应交税费—应交个人所得税是借方500,但是查看凭证的时候,明明做分录是在贷方500,怎么回事呢?刚接记账公司的外账回来
小菲老师
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提问时间:08/29 14:28
#税务#
同学,你好 把应交税费—应交个人所得税明细账发一下
阅读 34
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您好,固定资产或者存货若损坏了,但是收到了赔偿的钱,还能税前扣除吗?谢谢老师
文文老师
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提问时间:08/29 14:13
#税务#
可以的,能税前扣除的
阅读 121
收藏 1
cif交易方式有运保费,报关单好几条内容如何转换成fob方式开具发票
小菲老师
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提问时间:08/29 14:10
#税务#
同学,你好 可以参考
阅读 72
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个体户核定征收月度超过8万要交税吗
小菲老师
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提问时间:08/29 14:09
#税务#
同学,你好 超过核定的,要交税。 如果你开普通发票,还可以享受季度不满30万,普通发票免税的政策
阅读 63
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老师,我们公司做塑料颗粒,一般增值税占收入多少比例?企业所得税和个人所得税各占比收入多少合适
小菲老师
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提问时间:08/29 14:07
#税务#
同学,你好 增值税税负率在2.1%-2.5%左右 企业所得税税负率在2.2%-2.8%左右 个人所得税没有要求
阅读 37
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公司请其他公司的主播直播销售商品,应该计入什么科目?该直播属于直播公司,合同是公司跟公司直接签订
文文老师
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提问时间:08/29 14:07
#税务#
销售商品,正常确认收入与成本。支付给主播公司费用,计入销售费用
阅读 62
收藏 0
老师你好,我公司红冲了去年销售收入发票,导致这个月的收入和销项是负数,请问下个月申报吗?
文文老师
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提问时间:08/29 14:04
#税务#
是的,本月红冲的,下个月申报
阅读 46
收藏 0
老师,我们公司员工买绿化用的农药-福连,请问这个对方应该开多少的税率给我们?
刘艳红老师
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提问时间:08/29 14:00
#税务#
您好,一般人是9%,小规模1%
阅读 60
收藏 0
个体户月度不超8万,超过了会怎么样
刘艳红老师
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提问时间:08/29 13:56
#税务#
您好,你们是核定征收,是吧
阅读 32
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老师您好,公司注册资金100万,两个股东,A占10%已实缴10万,B占90% 未实缴. B现在想退出,C(目前公司法人,无股份),这种情况下,怎样操作最便捷,又不涉及税费? 第一,B直接退出,C增股90%,第二,B的90%股权转让给C,老师您有什么建议吗?
朴老师
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提问时间:08/29 13:52
#税务#
建议选B 将 90% 股权转让给 C,更便捷且通常无税费: 便捷性:按新《公司法》,B 书面通知 A 股权转让信息即可,无需 A 过半数同意,流程简单(B 直接退出、C 增股本质也是股权转让,手续一致); 税费:B 未实缴,若 0 元转让,股权转让收入与原值均为 0,无 “财产转让所得”,不用缴个税; 操作:签股权转让协议,办工商变更登记即可。
阅读 50
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增值税销售额是什么意思?
小菲老师
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提问时间:08/29 13:42
#税务#
同学,你好 比如一张发票,上面销售额100,增值税税额13,价税合计113. 增值税销售额就是100
阅读 27
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