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老师，全电发票差额征税差额开票与差额征税全额开票分别是怎样的？
耿老师 | 提问时间：05/07 20:11

#税务师#

你好！全电发票差额征税的开票方式主要有两种：差额征税差额开票和差额征税全额开票。具体如下： - **差额征税差额开票**：这种方式是指纳税人在开具发票时，以取得的全部价款和价外费用扣除支付给规定范围纳税人的规定项目价款后的余额作为销售额进行征税。简单来说，如果企业取得了100万的收入，但是又支出了60万用于购买原材料或服务，那么企业在开具发票时，只需要对40万的差额部分进行征税。 - **差额征税全额开票**：这种方式则是在无法通过增值税进项发票抵扣来避免重复征税的情况下采取的一种方法。即使存在可以扣除的项目，但在开票时仍然以取得的全部价款和价外费用为销售额进行全额征税。总的来说，这两种开票方式的选择取决于具体的业务情况和税务规定。在实际操作中，企业需要根据自身的业务类型和相关税收政策来确定合适的开票方式，并确保符合税务机关的要求。

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老师，商贸公司销项税是50万，进项税发票还没开进来，这50万销项对应的进项税可以用其他专项采购的进项税抵扣吗
廖君老师 | 提问时间：05/07 19:39

#税务师#

您好，可以的哦，进项不用一一对应的，取得发票就可以抵扣了

阅读 1254

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老师你好想问一下第六题和第七题是怎么计算的？为什么？
卫老师 | 提问时间：05/07 18:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第六题属于非正常损失，又因为图书和运费的税率都是9%所以进项税额转出金额是20000*9%=1800，所以可以扣除的损失是21800元第七题发生非正常损失需进项税额转出 500000*13%=65000元，合计565000元，赔偿损失50000，所以可以扣除的损失是565000-50000=515000元祝您学习愉快！

阅读 542

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加油站上存1000赠100 用的时候肯定开票是1100 但是收款只收了1000 另外100咋走账
王璐璐老师 | 提问时间：05/07 18:15

#税务师#

你好做销售费用的哈

阅读 572

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apple老师老师不是说收入成本配比选择，遇到这个公允没有成本怎么理解
薇老师 | 提问时间：05/07 18:04

#税务师#

您好，正的解答中请稍等。

阅读 1286

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滞纳金为啥一个是之日起，一个是之次日起
廖君老师 | 提问时间：05/07 17:51

#税务师#

您好，是 “届满次日”，我们还是看文件规定根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（中华人民共和国国务院令第362号）第七十五条规定，税收征管法第三十二条规定的加收滞纳金的起止时间，为法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止。

阅读 1143

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解析中*（1+20%）是成本利润率吗？题目没有说呢？没看明白，谢谢老师解答下
小王老师 | 提问时间：05/07 17:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是成本利润率，是烟叶税祝您学习愉快！

阅读 341

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小规模纳税人销售自己使用过固定资产除不动产的一般情况是：含税收入是/（1+3%）*2% 如果放弃是含税收入/（1.+3%）×1%还是含税收入/（1.+1%)×1%呢？
范老师 | 提问时间：05/07 16:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是放弃，是企业可以选择基本的优惠税率，是含税收入/（1+1%)×1%（含税收入是/（1+3%）*2%不是最优惠税率）祝您学习愉快！

阅读 943

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问一下各位老师，中级会计已过，现在开始全职备考税务师全科，来得及吗
微微老师 | 提问时间：05/07 16:55

#税务师#

您好，来得及的呢，11月考试，还有半年的呢。

阅读 1262

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增值税中个人出租住房一次性收取的租金，是不是可以分期缴纳？如果是企业就应该按全款缴纳？
张老师 | 提问时间：05/07 16:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税应该一次性缴纳，企业所得税按照权责发生制分期缴纳祝您学习愉快！

阅读 639

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社保滞纳金是放在企业所得税汇算的纳税调整项目明细表的哪个位置？
家权老师 | 提问时间：05/07 16:12

#税务师#

你好，那个不需要调增的，不用填报

阅读 1236

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老师这题我很蒙，算应收账款机会成本的时候这里怎么没有乘以变动成本率
范老师 | 提问时间：05/07 16:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题没有给出变动成本率，因此不考虑。祝您学习愉快！

阅读 826

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请问老师，图片分录，固定资产清理，增值税计算错了吗？
小锁老师 | 提问时间：05/07 16:00

#税务师#

你好，这个是按照差额，乘以13%这样来的啊这个

阅读 1177

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请问老师，类似图片的积分兑换，请问企业所得税汇算清缴需要视同销售吗？
微微老师 | 提问时间：05/07 15:59

#税务师#

您好，你是计入了销售费用吗

阅读 1310

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老师，我想问一下，外账的，我想工资跟误餐费，是一定要放在一齐合起来的吗因为超过五千，就要报个人税但是工资是工资呀，误餐费不是额外补贴的应该，不放在工资加起来算五千块呀
谢谢老师 | 提问时间：05/07 15:45

#税务师#

如果不是每月定额发放不放在工资里如果每月定额发放，需要计入

阅读 1087

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增值税中销售矿泉水是多少税率？自来水是9%.矿泉水也是吗
卫老师 | 提问时间：05/07 15:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人销信矿泉水的增值税税率是13% 祝您学习愉快！

阅读 1966

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因占有推定而取得？能举个例子
谢谢老师 | 提问时间：05/07 15:07

#税务师#

甲、乙就乙手中一枚宝石戒指的归属发生争议。甲称该戒指是其在2015年10月1日外出旅游时让乙保管，属甲所有，现要求乙返还。乙称戒指归自己所有。甲无法证明对该戒指拥有所有权，但能够证明2015年10月1日前一直合法占有戒指，乙则拒绝提供自2015年10月1日后从甲处合法取得戒指的证据，应当认定甲对戒指享有合法权利，因其证明了自己先前占有分析：占有即推定所有。原因在于，占有人通常就是所有人，除非存在相反证据。同时，甲提供了先前合法占有的证据，乙却不能提供合法取得证据，从盖然性判断也是甲为所有人的概率更高，应判决归甲所有，如此错判的可能性很小。换句话说，甲提供了证据后，举证责任移转给乙，乙不能举证，则败诉。

阅读 1319

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你好，我想问一下我们公司在给A公司在抖音做推广，然后我们直接用自己的公司账户在客户的抖音后台打钱给抖音的，但是因为这个是A公司的后台，所以平台只能给A公司开票，不能给我们开票？这样应该怎么样税务合规？
郭老师 | 提问时间：05/07 14:59

#税务师#

你好，A公司能给你单位开发票吧？如果不能开的话，你就正常借销售费用贷银行存款，但是抵扣不了所得税。

阅读 1503

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为什么这是不是以公允价值来算的
bamboo老师 | 提问时间：05/07 14:17

#税务师#

您好因为非货币性资产交换不具有商业实质

阅读 571

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出差住酒店的住宿费需要缴纳印花税么
宋生老师 | 提问时间：05/07 14:13

#税务师#

你好，这个不需要交印花税。

阅读 1490

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这道题为什么选d不选c呢？
王璐璐老师 | 提问时间：05/07 12:06

#税务师#

你好，看了下图片，d更贴切的哈，

阅读 1408

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长期股投资：涉及到净利润需要调整的情况：第一：宣告现金股利会导致长投减少第二：应该是取得时：公允价值和账面价值差，比如存货比如固定第三：就是内部交易的事项导致需要调整净利润以上总结有遗漏的吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/07 11:50

#税务师#

你好，其他综合收益和资本公积时就这些了

阅读 745

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老师，请问年报填写时，期间费用表，残保金的支出，应该填在管理费用各项税费这一栏，还是管理费用其他里？
微微老师 | 提问时间：05/07 11:35

#税务师#

您好，填在期间费用的各项税费栏次

阅读 617

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老师好，A持股68%，B持股8%，C持股8%，D持股8%，E持股8%，现在E要退回，请问E8%的股份按投资比例如何分配给ABCD两个自然人股东呢？不会算，烦请老师帮忙算算
张老师 | 提问时间：05/07 11:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A：B：C：D=68:8:8:8=17:2:2:2 E持有的这8%按这个比例来分祝您学习愉快！

阅读 547

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老师这个题目如果问长期股权投资的入账金额应该是1820
小小霞老师 | 提问时间：05/07 11:26

#税务师#

你好，是的呢你的理解正确的呢

阅读 580

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管制比拘役的受到惩罚还要严重吗？
meizi老师 | 提问时间：05/07 09:42

#税务师#

你好；拘役更严重。拘役和管制都是属于刑法中的一种处罚措施，所谓的管制是短期剥夺犯罪人自由，就近实施劳动的刑罚；管制是对犯罪人限制其人身自由，不予关押的刑罚。拘役是短期剥夺犯罪人自由，就近实行劳动的刑罚方法。管制是对罪犯不予关押，但限制其一定自由，由公安机关和群众监督改造的刑罚方法。拘役的期限为1个月以上6个月以下。法律依据：《中华人民共和国刑法》三十八条管制的期限，为三个月以上二年以下。判处管制，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在执行期间从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。对判处管制的犯罪分子，依法实行社区矫正。违反第二款规定的禁止令的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定处罚。《中华人民共和国刑法》第四十二条拘役的期限，为一个月以上六个月以下。《中华人民共和国刑法》第四十三条被判处拘役的犯罪分子，由公安机关就近执行。

阅读 1426

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请问老师，单位可供出售金融资产，是对甲企业5%的投资，2023年收到甲企业分红5万，分录：借：银行存款，贷：投资收益，请问这个投资收益是免税的吗？还是调减的。
家权老师 | 提问时间：05/07 09:35

#税务师#

是的，这个投资收益是免税的。

阅读 1377

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老师，我现在没有单位可以报税务师吗？
王小山老师 | 提问时间：05/07 09:31

#税务师#

可以报税务师，学历和工作年限符合要去就可以报考

阅读 1118

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企业在税务办理了由小规模纳税人转为一般纳税人登记。还要需要在系统操作什么，才可以每月都申报增值税申报表？目前系统还是显示小规模增值税季度申报，没有显示增值税一般纳税人月度申报
微微老师 | 提问时间：05/07 09:25

#税务师#

你好，你是什么时候去申请的呢？那个申请单上写的日期是什么时候呢？

阅读 1393

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请教下老师这个题目怎么解答：【考题•单选题】甲公司5年前以货币资金200万元投资乙公司、获得10%的股份。2021年乙公司因故被清算，甲公司分得剩余资产金额260万元，已知乙公司清算净资产总额中未分配利润占10%、盈余公积占5%。甲公司分得剩余资产应确认应纳税所得额（）万元。 A.60 B.47 C.34 D.21
朴老师 | 提问时间：05/07 09:14

#税务师#

1.计算股息所得：未分配利润部分：260万元 × 10% = 26万元盈余公积部分：260万元 × 5% = 13万元股息所得合计：26万元 + 13万元 = 39万元 2.计算投资转让所得：分得的剩余资产：260万元减去股息所得：260万元 - 39万元 = 221万元减去投资成本：221万元 - 200万元 = 21万元甲公司分得剩余资产应确认的应纳税所得额为21万元。所以答案是D.21万元。

阅读 1422

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