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老师好,一个法人同时有一个个体工商户,公司本法人的红利所得和个体户的经营所得,合并计算此人个税吗?
宋生老师
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提问时间:04/10 11:01
#税务#
你好,不用的。他们属于不同的类型的个税。
阅读 35
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老师维护保养合同需要交纳印花税吗
家权老师
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提问时间:04/10 10:58
#税务#
那个不需要交印花税的
阅读 23
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公司施工,把周围个人的房子弄坏了,要给赔偿,签的协议是赔偿款。个人开数电普票的话,是几个点?选什么征收品目?
宋生老师
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提问时间:04/10 10:58
#税务#
你好,其实这个赔偿不属于增值税的应税范围,所以严格来说不能开。
阅读 22
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我们抵扣有留抵,不用交增值税,我印花税怎么交
家权老师
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提问时间:04/10 10:57
#税务#
印花税还是按购入和销售的商品不含税申报
阅读 40
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老师,您好!水利建设基金是根据什么来征税的?以前没有过的,这季度才有有报税
刘艳红老师
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提问时间:04/10 10:57
#税务#
您好, 这个是按不含税的收入为基数的
阅读 16
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老师小麦种植农场,销售自产自销的小麦开票是免税的对吧
家权老师
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提问时间:04/10 10:56
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 88
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请问符合征收率为3%减按1%征收的货物,开具发票时,应按哪个税率开票,3%还是1%?
文文老师
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提问时间:04/10 10:52
#税务#
开具发票时,按1%开具发票
阅读 23
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老板加工费都是银行账号付款,对方是个人,一直都开不了发票,怎么办
宋生老师
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提问时间:04/10 10:52
#税务#
你好,这个你只能不在税前扣除。
阅读 46
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学堂里税务师的练习题,可以重复做几次?
东老师
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提问时间:04/10 10:51
#税务#
你好,这个您可以直接联系咱们的客服询问一下
阅读 36
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以前年度亏损在哪里看
小菲老师
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提问时间:04/10 10:50
#税务#
同学,你好 以前年度汇算清缴申报表的附表—弥补亏损明细表
阅读 10
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请问老师小规模纳税人2025年一季度只在一月份开具了3%的25万元的食用菌销售发票,请问申报时符合免税条件吗?
文文老师
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提问时间:04/10 10:49
#税务#
季度销售额不超过30万,普票,免增值税
阅读 13
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老师,去年的收入在今年通过以前年度损益调整科目冲销了,同时也冲销了增值税,但是增值税申报时收入金额怎么填,如果填营业收入科目余额计算出来的增值税就要比实际多(以前年度损益调整科目冲销的增值税差额),如果用收入余额减去以年度损益调整科目,所得税利润表填报时跟实际申报增值税收入又不一致,怎么解决这个问题
朴老师
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提问时间:04/10 10:49
#税务#
增值税申报: 一般纳税人,销售退回若开红字发票,在附列资料(一)对应税率或征收率栏次填负数;前期未开票收入冲销,在 “未开具发票” 栏填负数。 小规模纳税人,符合免税标准,在 “小微企业免税销售额” 或 “未达起征点销售额” 栏填负数;超免税标准,在 “应征增值税不含税销售额” 栏填负数。 所得税申报与利润表:以前年度损益调整不影响本期利润表,在企业所得税年度申报表的《纳税调整项目明细表》“收入类调整项目” 的 “其他” 栏填冲减收入金额并备注说明,确保主表营业收入与利润表相关数据逻辑一致。
阅读 27
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想请教,问题1:报关单运抵国是韩国 和境外收货人客户是在越南,这种出口税受影响吗? 问题2:提单上的发货人 shipper和报关抬头不一致,这个怎么处理?
朴老师
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提问时间:04/10 10:49
#税务#
不能直接调整。若适用企业会计准则,补记固定资产时,借 “固定资产”,贷 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”,同时补提折旧,借 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”,贷 “累计折旧”,涉及所得税调整的,还要借 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”,贷 “应交税费 —— 应交所得税” 等;若适用民间非营利组织会计制度,补记固定资产时,借 “固定资产”,贷 “非限定性净资产”,补提折旧时,借 “非限定性净资产”,贷 “累计折旧”。此外,还需调整财务报表期初数。
阅读 21
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老师好:公司注册资金50万,实缴41万,从银行贷款300万,陆续还款时扣除利息,大约共计10万/年利息,多少利息可以在税前扣除?谢谢
宋生老师
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提问时间:04/10 10:48
#税务#
不得扣除的利息 = 300万 ×(9万 ÷ 300万)× 10万 = 0.9万 因此,可以税前扣除的利息为10万元 - 0.9万元 = 9.1万元
阅读 74
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请问一下,社会团体组织协会。开会员费,因为没有申请财政统一收据,开的是税务发票,请问我开了1个点的税务发票,但其实会员费是免征增值税。那我做账的时候是要把1个点税额单独做出来 借:银行存款 贷:会费收入-非限定收入 贷:应交税费-应交增值税 还是可以开票归开票,账面我做 借:银行存款 贷:会费收入-非限定收入(把税额也直接算到收入里面
朴老师
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提问时间:04/10 10:48
#税务#
因会员费免征增值税,虽开 1% 税率发票,但做账应将收到款项全额确认为会费收入,即借:银行存款 贷:会费收入 - 非限定收入,不单独确认税额。税务申报时,将会员费收入填入免税销售额栏次,并提供证明资料。后续应尽快申请财政统一收据,若再开发票,可与税局沟通开免税发票。
阅读 15
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请问子公司向母公司分红,那么母公司怎么报税呢
文文老师
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提问时间:04/10 10:47
#税务#
收到投资分红,不用交增值税,企业所得税
阅读 30
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老师好,3月公司卖了一辆二手车,5W元,二手市场开了一张二手车统一发票,请问我现在申报增值税时应该如何填,是填在无票收入里面吗?,金额44247.79 税5752.21
家权老师
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提问时间:04/10 10:46
#税务#
关键是你购入当时是否抵扣了进项?
阅读 14
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老师,我司是小规模纳税人,填写广东电子税务局季度财务报表时,利润表上的本期数和上期数分别是填什么时候的数据?
家权老师
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提问时间:04/10 10:46
#税务#
年度财务报表 资产负债表是填24.12月的 利润表和现金流量表是填:本期金额24年12月的本年累计和上期金额23年12月本年累计
阅读 31
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我们公司用的勾机铲车人工,这些费用走劳务费吗?
家权老师
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提问时间:04/10 10:45
#税务#
是的,单独请的人按劳务费
阅读 37
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工会经费是按照工资总额的2%缴纳吗?可是公司只扣除员工的工资0.5%作为会费,那多缴纳的工会经费都是由公司承担的吗
文文老师
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提问时间:04/10 10:44
#税务#
是,工会经费是按照工资总额的2%缴纳。公司只扣除员工的工资0.5%作为会费, 多缴纳的工会经费都是由公司承担的
阅读 58
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房开企业收取的意向金需要交税吗
郭老师
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提问时间:04/10 10:43
#税务#
这个不需要预交税款的。
阅读 34
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企业年报纳税总额哪里看数据
文文老师
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提问时间:04/10 10:42
#税务#
可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询
阅读 20
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老师好!我们公司是健康管理公司(小规模纳税人<,企业所得税税率按多少算?
文文老师
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提问时间:04/10 10:41
#税务#
若符合小微,可以按5%
阅读 14
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老师请问合伙企业给合伙人支付的工资,在下个月申报个税的时候申报吗?还是等着转年汇算清缴时调增
宋生老师
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提问时间:04/10 10:41
#税务#
你好,你如果是工资的话,下个月就要申报。
阅读 22
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老师,请问支付餐费,如何做账务处理比较合适
文文老师
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提问时间:04/10 10:37
#税务#
借:管理费用-福利费或招待费 贷:银行存款
阅读 24
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老师,个体户,汽车维修经营部,一月份开了一张18630的普票,怎么显示交增值税
刘艳红老师
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提问时间:04/10 10:35
#税务#
您好,你提交下试下,这个是免税的
阅读 12
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老师,我们24年底有暂估成本和费用,25年取得了发票,然后我们就把原来暂估冲了,做的凭证是借未分配利润红字,按时发票入借未分配利润蓝字,这样调整对吧,我们也不用改24年财报是吧
小菲老师
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提问时间:04/10 10:35
#税务#
同学,你好 这样可以的
阅读 24
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老师,我个人名下有个冷库,现在要出租,房产税减半吗
文文老师
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提问时间:04/10 10:34
#税务#
个人名下有个冷库,现在要出租,房产税减半。
阅读 25
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中国制造业企业出口销售自己已使用过的设备,原设备的增值税已经抵扣,现在设备出口销售给国外子公司,子公司还是生产该设备增值税怎么处理?
郭老师
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提问时间:04/10 10:31
#税务#
在财税[2012]39号第二条第一款规定:免抵退税办法。生产企业出口自产货物和视同自产货物(视同自产货物的具体范围见附件4)及对外提供加工修理修配劳务,以及列名生产企业(具体范围见附件5)出口非自产货物,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以退还。 财税[2012]39号文件的附件4视同自产货物的具体范围第九规定:生产自产货物的外购设备和原材料(农产品除外)。也就是说生产企业销售生产自产货物的外购设备和原材料(农产品除外)是视同自产货物,适用免抵退税办法
阅读 247
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中国制造业企业出口销售自己已使用过的设备,原设备的增值税已经抵扣。现在出口销售设备到国外子公司,还是生产该产品,增值税怎么处理?
朴老师
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提问时间:04/10 10:30
#税务#
中国制造业企业出口已抵扣增值税的自用设备给国外子公司,增值税处理分情况: 符合条件适用 “免、抵、退” 税办法,即免征出口环节增值税,进项税额抵顶内销应纳税额,未抵顶完的部分退税。 不满足退(免)税条件适用免税政策,设备出口免征增值税,已抵扣进项税额转出。 特殊情形适用征税政策 ,按适用税率计算销项税额并缴纳增值税。
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