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老师好,员工网上采购电脑,开专票后可以报销给个人的银行账户吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 16:43
#税务#
你好可以的,操作没问题。
阅读 6205
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老师,农业制种公司做企业所得税汇算清缴时要填A107020表还是A107040表?
宋生老师
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提问时间:05/16 15:51
#税务#
你好,这两个表都是需要的
阅读 6205
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小规模纳税人,公司形式每月报什么税?
宋生老师
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提问时间:05/16 15:34
#税务#
你好,月度的时候只需要报工资薪金的个税。 季度的时候需要增值税及附加印花税个税。所得税
阅读 6205
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老师:公司5月采购了粽子发端午节福利,发票6月才收到且为专票,记账凭证按照: 借 其他应付款 贷银行存款 借 管理费用 福利费 贷 应付职工薪酬 福利费 借 应付职工薪酬 福利费 贷 其他应付款 6月收到专票是否可以在电子税务局发票勾选选择不抵扣勾选写明福利费,直接将发票放入原始凭证呢?
小菲老师
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提问时间:06/19 14:34
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 6205
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老师已经认证抵扣的发票对方红冲的掉么
小宝老师
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提问时间:06/20 04:10
#税务#
红字发票做负数分录冲销就可以
阅读 6204
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请问老师,去年的收入今年才开的票,当时未做未开票收入,现在税务局还是要我们入到到23年12月去,但是因为当时收入不多,有些进项没有勾选抵扣,现在收入做进去进项就不够,进项还可以勾选抵扣到12月去吗?
郭老师
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提问时间:05/17 10:23
#税务#
不可以的,12月份没法修改了。
阅读 6203
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2024年缴纳2023年的年度企业所得税,如何做账呢,公司是小企业会计准则
刘艳红老师
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提问时间:06/20 09:33
#税务#
借:利润分配-未分配 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 6202
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老师您好,我们是个体工商户,之前一直都是定期定额征收的,但是上个月开始,我开了专票出去了,那这个要怎么处理啊?
郭老师
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提问时间:06/20 09:44
#税务#
你好,税务局那边给你申报吗?如果是的话,那你们单位自己申报了这个专票,需要交增值税的。
阅读 6201
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老师请问这道题怎么写
小伟老师
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提问时间:06/19 15:09
#税务#
同学,您好,具体是哪一小问呢
阅读 6201
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老师,你好。我园林公司22年及以前年度的成本在“生产成本”科目核算。23年重新设了科目,在“工程施工”科目核算。这样可以吗?
朴老师
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提问时间:03/01 12:11
#税务#
同学你好 这个可以的哦
阅读 6200
收藏 8
老师,公司聘请了一个55岁退休人员在公司就职,她本身有退休金,那么公司是正常申报她的个税,是申报劳务,还是申报工资薪金?
吴木木老师
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提问时间:06/20 10:50
#税务#
退休人员再就职,公司发给她的工资,按工资薪金申报个税
阅读 6200
收藏 21
老师,我们是销售水果的,我们的供应商是合作社,他们自产自销,一直开的免税农产品电子普票,5月第一次使用数电票,不知道数电票改革需要核定特定业务类型(之前开电子免税普票不需要),现在开给我们的发票在待处理农产品发票里面搜不到,是不是我们就不能抵扣了,可以在增值税报表里面计算抵扣填写数字强制申报吗?
郭老师
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提问时间:06/19 14:57
#税务#
你好,你截图我看下他的这个发票。他给你开的是电子税务局里面的吗?如果是的话,有没有备注自产自销?没有备注的话,不能抵扣
阅读 6199
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#提问#房地产企业企业所得税汇算中,交房后结转收入成本是竣工备案后结转全部已售房源还是业主实际收房部分?可能存在竣工且销售了300套,实际只有100户业主收房。
朴老师
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提问时间:05/17 09:41
#税务#
同学你好 一般来说,房地产开发企业在房屋竣工备案后,可以视为开发产品已经完工。然而,对于收入的确认和成本的结转,可能并不完全依赖于房屋是否已经竣工备案或业主是否已经实际收房。 根据《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)的规定,开发产品完工后,企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额,同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额,计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。 在开发产品完工后,房地产企业需要对已售房源进行收入成本的结转。但具体是结转全部已售房源还是业主实际收房部分,可能需要根据具体情况来判断。 如果税务部门或企业的会计政策要求按照实际收房情况来结转收入成本,那么企业可能只需要对已经实际收房的房源进行结转。这种情况下,即使有部分房源已经竣工备案并销售出去,但由于业主尚未实际收房,企业可能不需要立即对这些房源进行收入成本的结转。 如果税务部门或企业的会计政策要求按照竣工备案情况来结转收入成本,那么企业可能需要对所有已经竣工备案并销售出去的房源进行结转,而不论业主是否已经实际收房。
阅读 6199
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老师,收到银行给与的贷款贴息,这个收入要交企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:06/19 15:38
#税务#
您好,要的,这个要交企业所得税的
阅读 6199
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如果增值税和附加说 现在要缴纳税款 ,可以先缴纳附加税 等增值税下次账上的钱充足了再缴纳吗?还是说增值税和附加说必须一起缴纳?
郭老师
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提问时间:06/20 08:52
#税务#
可以的,可以单独交附加税。
阅读 6199
收藏 26
印花税计税基础是销售收入加抵扣的不含税金额吗
宋生老师
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提问时间:06/19 19:42
#税务#
你好!是的,购销就是这样
阅读 6199
收藏 0
老师,年报中的现金流量表要不要填写申报??
郭老师
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提问时间:05/16 16:33
#税务#
企业会计准则的需要。小企业会计准则不用。
阅读 6198
收藏 26
从代账接回来的帐企业所得税2023年帐面和电子税务局申报的年报不一样,银行支付的和申报的一样需要再计提,账务怎么处理呢?
小锁老师
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提问时间:06/19 11:26
#税务#
你好,这个的话,意思是税额,这个不一样是吗
阅读 6197
收藏 20
公司名下有两家分公司,然后要申报工商年报时候,填写资产状况表,含分公司的数据么?
宋生老师
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提问时间:06/20 08:38
#税务#
您好!是的。总公司的是包括分公司的
阅读 6197
收藏 26
公司支付给个人的劳务费,代扣个税,个人把钱转到公司账户了,已经代扣代缴,怎么写分录
宋生老师
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提问时间:06/20 09:34
#税务#
你好!借银行存款 贷其他应付款-代扣代缴个税 支付的时候,做相反的分录
阅读 6197
收藏 26
上个月给客户的发票开错了但是已经做账,上个月的增值税也已经申报了,客户现在要求作废开错的发票重新开怎么办啊
小菲老师
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提问时间:06/07 09:17
#税务#
同学,你好 开具红字发票,再开具正确的蓝字发票
阅读 6196
收藏 0
2023年开的发票,汇算清缴时应该怎么调整,不调整可以吗?
廖君老师
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提问时间:05/16 16:28
#税务#
您好,这个发票跨了22年半年了,这个在22年账上没 有计提的话,规范处理是要更正22年年年和所得税汇缴申报表的,因为费用不能跨年的,下面是政策参考。这个金额也不大,悄悄入在23年账里问题不大,没人查这么细的 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。 综上,应遵循权责发生制原则,如属于上述文件规定情形,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
阅读 6196
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老师你好,请问个人代开的发票需要缴纳啥税种呢?开具完税凭证后,还需要缴纳啥税款吗?
东老师
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提问时间:05/17 10:24
#税务#
你好,主要是增值税附加税和个人所得税。
阅读 6196
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已到账的注册金股权转让需要交税吗
bamboo老师
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提问时间:05/17 10:14
#税务#
您好 已到账的注册金股权转让需要交税
阅读 6195
收藏 26
公司减资注册资本,对于公司名义买车有影响吗
刘艳红老师
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提问时间:06/20 09:52
#税务#
您好, 这个没有影响的
阅读 6195
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留抵税额,现在有效期到什么时候
宋生老师
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提问时间:05/16 08:28
#税务#
你好!这个没有期限了
阅读 6195
收藏 9
老师,卖出去的东西钱没收回怎么记账?
宋生老师
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提问时间:05/16 18:11
#税务#
你好,这个记录应收账款就可以了。
阅读 6194
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借:财务费用7800 财务费用-利息收入400 贷:财务费用-利息费用8200 分录这样写对吗
meizi老师
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提问时间:05/17 09:28
#税务#
你好; 借财务费用-手续费; 贷银行存款 ; 借银行存款 借财务费用-利息收入;金额负数
阅读 6193
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老师 普通合伙和有限合伙的区别是什么 我现在用三家公司投资一个餐饮店 注册哪个更好哟
宋生老师
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提问时间:06/20 09:14
#税务#
你好!有限合伙企业要有一个有限合伙人。就是只投钱不管事的
阅读 6193
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老师:商贸企业采购材料与个体工商户签订采购合同免印花税吗?
小菲老师
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提问时间:02/25 19:37
#税务#
同学,你好 不免印花税
阅读 6193
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