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我是销售方，销售方已入账，但购买方未入账的发票要冲红，需要购买方确认吗
宋生老师 | 提问时间：04/11 13:32

#税务#

你好，购买方没有入账没有勾选认证，可以不用确认。

阅读 28

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2040进项税额转出是哪里来的老师
宋生老师 | 提问时间：04/11 13:31

#税务#

你好，这个没有其他条件，没办法确认了。

阅读 16

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老师我司是一般纳税人，舞美搭建属于那种税率
郭老师 | 提问时间：04/11 13:27

#税务#

一般纳税人6%，小规模的1%。

阅读 25

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请问个体户需要做工商年报吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 13:23

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 26

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老师我公司是外贸企业，1月份的报关单没有申报增值税也没开具发票，我在3月份申报增值税可以吗
东老师 | 提问时间：04/11 13:17

#税务#

外贸企业1月份的报关单未在当月申报增值税和开具发票，在3月份申报增值税通常是可以的。

阅读 46

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老师们，新成立的小规模物流企业，今年1季度2月份才开始有业务，找第三方平台委托的司机个人做实际的运输服务，上个季度只有一单运输服务并且给客户开具了发票，但小规模物流公司给司机支付的成本还没有要发票，如果给司机的委托服务费不超过500元，能否写个收据写明用途，时间，大小写金额能否当公司的成本税前抵扣？因为现在就要申报1季度的税了
小菲老师 | 提问时间：04/11 13:16

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 16

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你好老师，注销的时候，应收账款，其他应付款，库存商品怎么调账
小菲老师 | 提问时间：04/11 13:15

#税务#

...

阅读 32

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请问公司职工社保、工资是不是需要每月申报的？
郭老师 | 提问时间：04/11 13:14

#税务#

你好对的是这么做的

阅读 34

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老师，我是一个合伙企业，合伙企业它是无限连带责任，请问我怎么规避我的无限连带责任改成
暖暖老师 | 提问时间：04/11 13:12

#税务#

你好，已经规避不了了目前这个性质

阅读 22

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公司临时工签的劳务合同做十几天发工资申报个税的时候按照工资薪金申报可以吗
sara张老师 | 提问时间：04/11 13:11

#税务#

您好同学，签订的劳务合同就不能按工资薪金申报了，选择劳务报酬模块进行申报。

阅读 41

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个税手续费返款，这个申报增值税要填在哪里呢我司是小规模
郭老师 | 提问时间：04/11 13:06

#税务#

300,000以内在第10行里面填写的

阅读 25

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报2024年汇算清缴提示交10块钱，这个交10块钱怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：04/11 13:03

#税务#

借所得税费用10 贷应交税费-应交所得税10 借应交税费-应交所得税10 贷银行存款10

阅读 22

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老师，房子不报收入，有印花税税吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 13:02

#税务#

同学，你好有印花税的

阅读 17

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有个异地项目，项目所在地税局说无需预缴工资薪金个税，那工资薪金个税是不是在机构所在地全员正常申报个税呀
小菲老师 | 提问时间：04/11 13:01

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 38

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老师您好，我公司是已经外贸企业，我3月份的报关单和税务系统报关单用途确认的金额不一致，可能是汇兑的差异，我按照哪个申报金额申报增值税
小菲老师 | 提问时间：04/11 13:01

#税务#

同学，你好按照报关单

阅读 36

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您好老师，我想问一下，公司形式的饲草加工行业，第一季度三月份才有业务，开的发票，开了6万多，想问一下资产负债表利润表怎么添写
郭老师 | 提问时间：04/11 12:52

#税务#

你好，给别人提供的加工劳务吗？如果是的话，这个钱收到了没有？成本是多少？

阅读 30

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无票支出纳税调增金额是填在纳税调整项目明细表第30行其他哪里吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 12:52

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 41

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老师我们是一般纳税人，公司准备整在装修，取得的装修发票记入那个科目？取得的发票金额最好控制在多少？
sara张老师 | 提问时间：04/11 12:51

#税务#

您好公司未正式营业的时候发生的装修支出，计入管理费用开办费中开业后进行费用摊销，按着你实际的花销开票即可。

阅读 15

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公司是一般纳税人，公司的车因出车祸卖出，卖方一次性付完车款，修车由卖方负责，车到现在还没过户，本月保险公司赔付款到公司账户，这个赔付款怎么做账？
朴老师 | 提问时间：04/11 12:47

#税务#

1. 收到赔款时借：银行存款贷：其他应收款 - 保险公司赔款 2. 如果之前修车费用已由公司垫付并已入账（假设计入“固定资产清理”科目）借：其他应收款 - 保险公司赔款贷：固定资产清理 3. 处理固定资产清理余额如果固定资产清理科目有借方余额（即处置损失）借：营业外支出 - 非流动资产处置损失贷：固定资产清理如果固定资产清理科目有贷方余额（即处置收益）借：固定资产清理贷：营业外收入 - 非流动资产处置收益

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老师:我单位是小企业会计准则，查询“其他应收款-社保个人部分”科目发现余额不正确，经查询是2023年缴纳公司社保:借:管理费用-社保科目多记账2484.45,借:其他应收款-社保个人部分少记账2484.45，2025年1月份还未结账，我想在此月调整，因为涉及到跨年不知道咋做分录调整
郭老师 | 提问时间：04/11 12:46

#税务#

借利润分配，未分配利润贷其他应收款个人负担的社保2484.45。

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老师，员工出差的通信费发票上，购买方是厂里车牌号，而不是公司抬头，能入账吗？
东老师 | 提问时间：04/11 12:42

#税务#

你好，可以入账，但是不是公司抬头，不能税前扣除

阅读 33

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银行贷款合同，是按银行的放款金额交印花税，还是按合同金额交
郭老师 | 提问时间：04/11 12:39

#税务#

你好，这两个金额不一样吗？正常的，应该是一样的，他如果扣除了手续费的话，按照合同。

阅读 24

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老师，工会经费是不是已工资为计税基础
郭老师 | 提问时间：04/11 12:38

#税务#

是的对的，是这么理解的。

阅读 27

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没有往来给其他单位开票要收他几个点，开9个点专票，并举例算法
雁子老师 | 提问时间：04/11 12:34

#税务#

同学您好请详细描述一下问题

阅读 15

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别人**我们单位开票要收他几个点，开9个点专票
朴老师 | 提问时间：04/11 12:33

#税务#

同学你好他给你提供进项发票和成本发票吗

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发票流向异常；采购大于销售存在体外循环。请问这种风险提示，实际不存在这种情况，怎么写自证情况说明啊？需要列举采购和销售数量品类吗？是对于近三年的，列举不完太多了呀。谢谢
朴老师 | 提问时间：04/11 12:25

#税务#

关于发票流向异常及采购大于销售风险提示的自证情况说明尊敬的 [风险提示发出部门名称]：贵单位反馈我司存在 “发票流向异常；采购大于销售存在体外循环” 的风险提示，经我司内部严谨核查，现特向贵单位呈交详细自证情况说明，以澄清实际情况。一、发票流向情况说明（一）发票开具与接收流程阐述我司一贯严格遵循国家税收法规及发票管理办法开展发票相关业务。在发票开具环节，销售部门依据真实有效的销售合同与实际发货情况，准确填写发票信息，经财务部门复核无误后予以开具，并及时交付客户。在发票接收方面，采购部门在完成采购业务后，严格要求供应商按规定开具发票，财务部门仔细核对发票内容与采购订单、入库单等是否一致，确保发票的真实性与合规性。（二）针对发票流向异常反馈的具体解释经自查，所谓 “发票流向异常” 可能源于以下原因：业务合作方发票传递时间差：部分业务合作方地处偏远地区或内部流程繁琐，导致发票传递存在延迟情况。例如，在 [具体业务合作案例 1] 中，与 [合作方名称 1] 于 [具体日期 1] 完成销售业务并开具发票，但因对方财务部门集中处理发票事宜，我司在 [较晚日期 1] 才收到对方确认发票已收到的反馈，期间造成发票流向记录上的不连贯，可能被误判为异常。电子发票系统数据同步问题：随着电子发票的广泛应用，在使用 [具体电子发票系统名称] 时，偶尔会出现系统数据同步延迟现象。在 [具体业务合作案例 2] 中，我司开具的电子发票在系统中显示已发送，但对方在 [延迟时间 2] 后才在其系统中正常接收并认证，这种系统间的数据传输差异导致发票流向数据呈现异常状态。二、采购大于销售情况说明（一）行业特性及市场战略因素分析我司所处 [行业名称] 行业具有一定特殊性。在产品研发与市场推广前期，需大量采购原材料、设备及技术服务等，以储备充足的生产资源与技术支持，为后续大规模销售奠定基础。例如，在近三年，为了推出 [新产品名称 1]、[新产品名称 2] 等创新性产品，我司从 [供应商 1]、[供应商 2] 等多家供应商处集中采购了先进的生产设备及优质原材料，采购量较以往大幅增加。同时，基于市场战略布局，我司在近三年积极拓展新市场，投入大量资源用于市场调研、品牌推广与客户培育。在 [新市场区域 1]、[新市场区域 2] 等地区，前期销售增长较为缓慢，但随着市场推广效果逐渐显现，预计未来销售将呈现显著增长趋势。以 [新市场区域 1] 为例，自 [进入市场时间 1] 进入该市场，前两年销售处于初步开拓阶段，销售金额相对较小，而采购为了满足后续市场增长需求持续进行，导致采购大于销售的表象。（二）具体数据示例为直观呈现采购与销售的真实情况，选取近三年具有代表性的业务数据如下：年份主要采购品类采购金额（万元）主要销售品类销售金额（万元）说明 2023 年原材料 A、设备 B 500 产品 C 300 当年为研发新产品，大量采购原材料 A 及先进设备 B；产品 C 处于市场推广初期，销售尚未放量 2024 年技术服务 D、原材料 E 600 产品 C、新产品 F 400 为提升产品竞争力，采购技术服务 D 优化产品；新产品 F 推出后，市场需要时间接受，销售增长缓慢 2025 年原材料 G、包装材料 H 550 产品 C、新产品 F 450 持续为生产采购原材料，产品 C 销售稳步增长，新产品 F 市场份额逐步扩大，但仍未完全覆盖前期采购投入从以上数据可以清晰看出，采购大于销售主要是由于业务发展阶段的特殊需求所致，不存在体外循环情况。三、内部控制与合规管理措施为进一步确保公司业务的合规性与财务数据的准确性，我司建立了完善的内部控制与合规管理体系。在采购环节，实行严格的供应商筛选与评估机制，采购流程需经过多部门审批，从采购计划制定、供应商选择、合同签订到验收付款，每个环节都有明确的职责分工与监督机制。在销售环节，对销售合同的签订、执行与发票开具进行全程跟踪管理，确保销售业务的真实性与收入确认的准确性。同时，财务部门定期对采购与销售数据进行核对与分析，及时发现并解决潜在问题。综上所述，我司不存在发票流向异常及采购大于销售存在体外循环的情况。此次风险提示主要是由于行业特性、市场战略因素以及业务操作中的一些客观因素导致数据呈现异常表象。我司将一如既往地严格遵守国家法律法规，加强内部管理，确保业务的合规性与财务数据的真实性。如有需要，我司愿意随时配合贵单位进行进一步的核查工作。 [公司名称] [具体日期]

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汇算清缴也做完了，更正了第四季度的财务报表，然后年报财务报表也更正了，就是资产负债表资产变少了，然后企业所得税报表资产那块忘记更正了。还要进行更正吗？频繁更正会不会不好
郭老师 | 提问时间：04/11 12:24

#税务#

你好，最好修改。次数不限制。错误的总比正确的风险大

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老师，我报了房产税，点的从租是不是我就产生利润了，产生利润我就要交税啊
小菲老师 | 提问时间：04/11 12:18

#税务#

同学，你好不是，这个就是申报房产税，和利润没有关系

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一般纳税人，如果不是微利企业，年收入没超过300万，所得税是按5%还是25%
小菲老师 | 提问时间：04/11 12:18

#税务#

同学，你好不是小微企业，按照25%

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老师，你好，菜市场卖的大米属于流通产品吗，可以开免税发票吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 12:16

#税务#

同学，你好不可以的

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