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老师,请问,公司的已退休人员被返聘是不是领的工资和他领的退休养老金要合计缴纳个税啊?
李爱老师
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提问时间:05/06 12:21
#税务师#
您好,退休养老金是免税的。只对他领的工资计算缴纳个税就可以
阅读 1775
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免抵退税额大于留抵税额的情况怎么处理?
宋生老师
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提问时间:05/06 12:13
#税务师#
如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额
阅读 2045
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如何问公允价值变动的 怎么计算?
小奇老师
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提问时间:05/06 11:53
#税务师#
同学您好, 12月31日,计提利息, 借:应收利息 1902 贷:投资收益 1902 汇率变动, 借:财务费用—汇兑差额 600 贷:其他债权投资 600 公允价值变动=3150*6.34-3000*6.54=19971-19620=351(万元), 借:其他债权投资—公允价值变动 351 贷:其他综合收益 351 由于公允价值变动影响的科目时“其他综合收益”,此科目时所有者权益类,不是损益类。因此公允价值变动不影响损溢
阅读 560
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为什么旅游公司购进这两项服务,全额免税
小小霞老师
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提问时间:05/06 11:37
#税务师#
你好,那这家旅游公司应该是一般纳税人,一般纳税人取得专票可以计算抵扣
阅读 1464
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请问老师这个886.4是什么意思?
王小山老师
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提问时间:05/06 11:23
#税务师#
稍等看一下题目回复
阅读 1619
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请问老师,为什么有的单位使用权资产折旧有利息-租赁费用,有的没有利息-租赁费呢?
朴老师
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提问时间:05/06 11:17
#税务师#
使用权资产通常指的是企业通过租赁等方式获得的使用权,这种资产的特点是在使用期间,企业需要持续支付租金或者利息等费用。因此,对于通过融资租赁方式获得的资产,其租金中可能包含了利息费用,这部分利息费用在会计处理上可能会被计入使用权资产的折旧成本中。 对于经营租赁等其他租赁方式,其租金中可能并不包含利息费用,因此在会计处理上不会将利息费用计入使用权资产的折旧成本中。此外,即使是通过融资租赁方式获得的资产,如果合同中明确约定了利息费用和租金费用的分离,那么在会计处理上也会将两者分别处理,不会将利息费用计入使用权资产的折旧成本中。
阅读 1793
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@方宁老师 不应该是=净售价-初始入账 来计算吗?
张学娟老师
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提问时间:05/06 11:13
#税务师#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 563
收藏 0
这里不应该是=净售价-初始入账 吗?
暖暖老师
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提问时间:05/06 10:54
#税务师#
你好,应该是售价-最后一次公允价值
阅读 476
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请问老师,请问直播合同需要缴纳印花税吗?
宋生老师
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提问时间:05/06 10:53
#税务师#
你好,这个不需要交印花税。
阅读 1970
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你好,我想报考东莞的税务师,但我实际之前的信息都是在新疆,请问是否符合东莞的报考条件?我目前没有在东莞工作
谢谢老师
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提问时间:05/06 10:35
#税务师#
(一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)有下列情形之一人员,不得报名参加税务师职业资格考试: 1.税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。 2.以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。 只要符合以上条件就可以哦
阅读 1404
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你好,我想报考东莞的税务师,但我实际之前的信息都是在新疆,请问是否符合东莞的报考条件
小菲老师
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提问时间:05/06 10:29
#税务师#
同学,你好 你现在是在东莞工作吗?
阅读 1359
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出口衣服、耳机需要办理进出口许可证吗
东老师
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提问时间:05/06 10:05
#税务师#
您好,这个是需要有相关经营范围才行的
阅读 1850
收藏 8
今年报的中级财务管理和经济法,去年过的会计,今年报税务师报哪几门合适
小菲老师
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提问时间:05/06 10:05
#税务师#
同学命不该 《财务与会计》《涉税服务相关法律》、《涉税服务实务》。
阅读 1380
收藏 6
收到退2023年度汇算清缴退的所得税的分录
冉老师
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提问时间:05/06 10:05
#税务师#
你好,同学 借银行存款 贷以前年度损益调整
阅读 1935
收藏 8
选择D不是不是很理解 麻烦老师结束哈
冉老师
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提问时间:05/06 10:05
#税务师#
你好,同学 老师通俗易懂给你解释一下的 交易性金融资产,大白话就是随便随时买卖,比如炒股 其他权益工具投资不是随时买卖,是长期持有的,所以不能转换等同
阅读 521
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甲公司 2×22年年初取得一项非专利技术,取得成本为 1000万元,作为无形 资产核算,甲公司无法预测其给企业带来经济利益的期限。根据税法规定,无形资产的摊销年限不得低于 10年。2×22年年末,甲公司发现市场上已存在类似非专利技术所生产的产品,从而对甲公司产品的销售造成重大不利影响。甲公司预计将该非专利技术出售可获得价款 600万,预计在处置过程中还将发生相关费用 50万元;如果甲公司继续持有该项非专利技术,则预期给企业带来未来现金流量的现值为 750万元。不考虑其他因素,则 2×22年年末甲公司对该项非专利技术的会计处理为( )。这个题目为什么不考虑无需资产摊销金额?
暖暖老师
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提问时间:05/06 09:58
#税务师#
,甲公司无法预测其给企业带来经济利益的期限。所以不摊销的
阅读 531
收藏 0
选项c 可以选吗
赵老师
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提问时间:05/06 09:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项C "城市维护建设税有单独的减免税政策" 是不正确的。城市维护建设税并没有单独的减免税政策,它的征收是依附于增值税和消费税的,通常是在缴纳增值税和消费税的同时按照一定的比例缴纳城市维护建设税。因此,城市维护建设税的减免通常是随着增值税和消费税的减免政策一起实施的,而不是单独设立减免政策。 所以,选项C不可以选。正确的选项应该是A和B: A. 计税依据是实际缴纳的增值税和消费税的税额。 B. 增值税、消费税的扣缴义务人也是城市维护建设税的扣缴义务人。 选项D "对出口产品退还增值税的,同时退还城市维护建设税" 也是不正确的,因为出口产品退还增值税时,并不退还城市维护建设税。 祝您学习愉快!
阅读 717
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管理费用中工资包含个人社保部分,汇算清缴能按应发这个工资数列支费用吗?
宋生老师
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提问时间:05/06 09:11
#税务师#
你好,可以的,可以这样子。
阅读 1877
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请问老师,A企业账面:可供出售金融资产,是对境内甲企业的5%的投资,单位放到可供出售金融资产核算了,2023年度收到甲企业分红10万,A企业收到分红,做账:借 银行存款10万 ,贷 投资收益10万,请问A公司企业所得税汇算清缴,这10万需要调减或者属于免税收入吗?
朴老师
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提问时间:05/06 09:05
#税务师#
对于A企业而言,其持有的甲企业5%的投资被归类为可供出售金融资产,并在收到分红时将其计入“投资收益”科目。在企业所得税汇算清缴时,这10万的投资收益是否需要调减或作为免税收入处理,需要参考以下方面: 1.投资比例:虽然A企业持有甲企业5%的投资,但根据税法规定,对于符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,可以作为免税收入。然而,具体的免税条件可能因税法规定和地区差异而有所不同。 2.持有时间:税法可能要求投资者持有被投资企业的股份达到一定时间(如连续持有12个月以上)才能享受免税待遇。如果A企业持有的甲企业股份未达到规定的持有时间,那么这10万的投资收益可能不能作为免税收入处理。 3.被投资企业的性质:如果被投资企业是居民企业,并且符合税法规定的条件,那么A企业从该被投资企业取得的股息、红利等权益性投资收益可以享受免税待遇。但是,如果被投资企业是非居民企业或者不符合税法规定的条件,那么这10万的投资收益可能需要纳税。
阅读 1800
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转让不在机构所在地的不动产预缴增值税按3%、5%或9%是哪些情形适用这些税率?
廖君老师
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提问时间:05/06 08:46
#税务师#
您 好, 这4种情况 的预缴(您看下图总结) 转让不动产 不动产经营租赁 建筑服务 房地产
阅读 2086
收藏 9
增值税中水果是否用9%税率
张老师
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提问时间:05/05 23:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农业生产者销售的自产水果免征增值税,若不属于农业生产者自产自销的,则应照章征收增值税,一般纳税人适用9%税率,小规模纳税人适用3%征收率。 祝您学习愉快!
阅读 1052
收藏 4
增值税中其他个人指得是个体工商户和自然人吗?
张老师
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提问时间:05/05 23:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他个人一般指自然人,如果是个人一般指个体工商户和自然人 祝您学习愉快!
阅读 801
收藏 3
【案例十四】王先生开了一家餐饮有限责任公司,2019年可从中分红100万元。王先生没有在公司工作,也没有从公司领取工资。王先生获得本次分红时将缴纳个人所得税人民币10,000.00元,税后净收入为人民币800,000.00元。要求:为王先生设计可能的纳税筹划方案。
小小霞老师
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提问时间:05/05 22:40
#税务师#
你好, 对于王先生从餐饮有限责任公司获得分红100万元的个人所得税纳税筹划,我们可以考虑以下几种可能的方案来优化税负: 1. 合理利用税收优惠政策 查看是否有地方性的税收优惠政策:某些地区可能针对企业分红有特殊的税收优惠政策,王先生可以考虑将分红资金用于再投资或者通过设立其他符合条件的企业来享受这些优惠。 2. 转换为其他形式的收入 转换为工资或劳务报酬:如果王先生能够在公司担任一定的职务或提供咨询服务,可以与公司协商将部分分红转换为工资或劳务报酬。这样,王先生可以利用工资薪金所得的累进税率和速算扣除数,以及可能的专项附加扣除来降低税负。 3. 投资其他金融产品 购买国债或企业债券:国债利息收入和企业债券利息收入通常免税或享受较低的税率,王先生可以考虑将部分分红资金用于购买这些金融产品。 投资基金或股票:虽然基金和股票的投资收益需要缴纳资本利得税,但相对于直接分红,其税率可能较低,并且投资回报潜力更大。 4. 利用家庭成员或亲属的税收优势 家庭成员共同投资:如果王先生的家庭成员或亲属有较低的税率或税收优惠政策,可以考虑将部分分红资金转移到他们名下进行投资或消费,以利用他们的税收优势。 5. 设立个人养老金账户 个人养老金账户投资:王先生可以将部分分红资金投入到个人养老金账户中,这样不仅可以享受税收优惠,还能为未来的退休生活做好准备。 6. 合理安排分红时间 分散分红时间:如果公司条件允许,王先生可以与公司协商将分红分散到不同的年度或月份,以降低单次分红的应纳税额。
阅读 1973
收藏 8
请问一般纳税人可以选择简易计税中:清包方式和甲供工程方式的建筑服务,什么是清包和甲供工程?
周老师
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提问时间:05/05 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 清包工,也称为包清工,是一种建筑服务提供方式,其中施工方不采购或仅采购少量辅助材料,而主要材料由业主自行购买。清包工方式下,施工方主要收取人工费、管理费及其他相关费用。 甲供工程指的是在建筑工程中,全部或部分设备、材料、动力由工程的发包方(甲方)自行采购。在甲供工程中,发包方负责提供用于该工程项目的材料、设备、燃料或动力,无论金额大小和占 比多少。 简而言之,清包工强调的是施工方不采购主要材料,而甲供工程强调的是发包方自行采购部分或全部材料和动力。 祝您学习愉快!
阅读 681
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股东只能查阅股东大会会议记录?董事会和监事会的不能查阅?
王璐璐老师
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提问时间:05/05 21:26
#税务师#
你好,股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告
阅读 2076
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居民和公民的区别?在中国境内有住所是居民还是公民
耿老师
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提问时间:05/05 21:15
#税务师#
居民和公民的区别主要在于**国籍和权利方面**。 在法律意义上,公民是指具有某国国籍并享有政治权利的人,而居民则是指在某国长期从事生产和消费活动的人或法人。公民身份侧重于政治和法律层面,包括拥有国籍、选举权与被选举权等政治权利;居民则是一个更广泛的概念,通常指的是在某地有稳定生活和经济活动的人群。 在中国境内有住所通常被认定为**居民**。 根据中国的个人所得税法实施条例,习惯性居住是判断个人是否为居民的标准。习惯性居住指的是因户籍、家庭、经济利益关系而在境内长期居住的状态,而非实际居住地或特定时期内的居住地。因此,即使境外个人因学习、工作等原因在中国居住,若其消除这些原因后选择回到境外居住,那么他们的习惯性居住地不在中国境内,不会被认定为在中国境内有住所的居民。 总而言之,公民强调的是与国家的政治关系,而居民则更多涉及到税务、居住等经济和社会层面的认定。
阅读 3193
收藏 13
公司成立后,就不能要求发起人承担合同责任,只能要求公司了吗?为什么BC,不选
薇老师
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提问时间:05/05 21:14
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 2028
收藏 9
老师,你好!图片里的收费公路通行费发票和旅客运输发票怎么区分呢?
张学娟老师
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提问时间:05/05 20:28
#税务师#
你好,旅客运输发票有姓名的
阅读 1932
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小规模纳税人收入100元,怎么算税率?(现在小规模税收优惠减按1%)
雪儿老师
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提问时间:05/05 19:47
#税务师#
同学您好。税率为100/1.01*0.01=0.99 应交税费等于 销售收入/1.01*0.01
阅读 2217
收藏 9
我就想问一下补缴的2021年度的城镇土地使用税为什么不影响2021年度的损益 我没看懂麻烦细说
橙子
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提问时间:05/05 19:29
#税务师#
你好,因为这个是21年的费用,不能计入当期损益,所以不影响当年的利润,要通过以前年度损益调整科目调整至利润分配-未分配利润科目
阅读 2025
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