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老师好!我们公司2023年是小规模,2023年拿了很多专票没有低扣,但2024年同一公司变成了一般纳税人,想问一下2023年在小规模时取得了专票能在2024年抵扣吗
宋生老师
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提问时间:09/01 11:08
#税务#
你好,这个是不可以的了。
阅读 76
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老师,小规模纳税人22年1季度不含税销售额(3%)1036243.42元,不含税销售额(5%)22440元,这个应缴纳税款是多少,填增值税申报表的时候应该如何填写呢?
宋生老师
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提问时间:09/01 11:00
#税务#
你好,你这个超过了起征点2个都要交税 正常分开3%和5%的收入填就可以了
阅读 47
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公司购买小轿车进项税可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:09/01 10:59
#税务#
公司购买小轿车进项税可以抵扣。
阅读 44
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老师,开业庆典没有发票,什么情况下可以没有发票
文文老师
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提问时间:09/01 10:57
#税务#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 44
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购买方是部队,没有税号。批量开票中受购买方自然人选择是还是否
文文老师
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提问时间:09/01 10:52
#税务#
购买方是部队,没有税号,不用填写税号
阅读 27
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这个残疾人就业保障金怎么申报啊?
家权老师
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提问时间:09/01 10:50
#税务#
填上年1-12月的工资总额,月平均人数
阅读 65
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老师,请问公司有简易征收项目和一般纳税人项目,简易征收的销项可以抵扣一般项目收的进项吗
文文老师
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提问时间:09/01 10:49
#税务#
简易征收的销项,不可以抵扣一般项目收的进项
阅读 59
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老师 我们是一家民办小学 由于生源问题 现在没办学了 现在把学校场地出租给公办小学学校 需要交房产税和城镇土地使用税不
文文老师
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提问时间:09/01 10:49
#税务#
把学校场地出租给公办小学学校 需要交房产税和城镇土地使用税。
阅读 28
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出口退税的报关单货物单位是“千克”,发票单位是“千克(公斤)”,可以提交退税吗?需要让供应商重新开发票吗
家权老师
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提问时间:09/01 10:46
#税务#
是的,需要重新开的哈
阅读 230
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我们公司是做鲍鱼的,农产品的,税点是9个点。现在公司说是要松叶蟹,从别人那边采购的半成品松叶蟹,然后从公司卖出去,我这边怎么给客户开票?发票上怎么增加项目名称,还能是9个点的税点吗
小菲老师
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提问时间:09/01 10:42
#税务#
同学,你好 你出售松叶蟹,农产品是9% 发票开:松叶蟹
阅读 21
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老师,11题这个是属于免税的,为什么应纳税额是选0.65
朴老师
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提问时间:09/01 10:40
#税务#
因为企业同时生产免税的军装作训服和应税普通服装,且无法划分应税、免税项目的进项税额。按免税销售额(10 万元,应税销售额为 0,占比 100%)比例转出进项税额(5×100% = 5 万元)。但题目里可能还有其他应税业务或计算细节,最终经计算,当期应纳税额为 0.65 万元,所以选 D。
阅读 129
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公益二类医院职工地下停车场是否缴纳土地使用税?
文文老师
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提问时间:09/01 10:36
#税务#
公益二类医院职工地下停车场,通常不缴纳土地使用税
阅读 81
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老师您好,公司承兑贴现对方不能开具贴息发票,对方打款公户是去除贴息之后的金额,这个可以实际入账吗?
文文老师
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提问时间:09/01 10:36
#税务#
这个可以实际入账。
阅读 46
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老师,请问下公司有个员工的工资12800元挂账了,没有从对公账户发放,我做账时能不能借应付职工薪酬工资,贷现金12800呢?
文文老师
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提问时间:09/01 10:33
#税务#
能借应付职工薪酬工资,贷现金12800
阅读 89
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老师 请问现在小微企业的标准是什么?
家权老师
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提问时间:09/01 10:33
#税务#
还是跟往年一样的335那个哈
阅读 19
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老师,请问一下,我们主营蛋糕、面包,面包主要工艺是那种切片面包,比如我们生成出来是正方形,然后再切成圆形的,然后边边角角直接低价销售,我们这块部分成本应该怎么确认,如何做账务处理吗?
宋生老师
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提问时间:09/01 10:28
#税务#
你好,你是说整个成本,还是切片这项业务的成本
阅读 58
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老师,你好,房屋租赁合同和装修合同分别适用印花税哪个税目和税率?
文文老师
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提问时间:09/01 10:27
#税务#
房屋租赁合同,按租赁合同 装修合同按建筑合同
阅读 229
收藏 1
老师,我们公司的保洁包给一个劳务公司了,这样的合同,属于承揽合同吗,需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:09/01 10:19
#税务#
是的,就是按承揽合同交印花税的
阅读 45
收藏 0
老师,我想问下,我想查询8月哪些发票进项转出,怎么查询,我看表自动跳转转出,但是没找到转出的发票
家权老师
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提问时间:09/01 10:19
#税务#
在全量发票查询里边看负数发票
阅读 43
收藏 0
老师,您好!想请教下劳务公司一般纳税人一直是简易计税,现承接项目合同额的70%开劳务发票税率3%和30%机械作业发票税率9%,这种我们收到成本机械租赁发票进项能抵扣吗?还有同时两种计税方式有风险吗?
宋生老师
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提问时间:09/01 10:16
#税务#
你好,简易计税是不能抵扣的。
阅读 24
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老师,小规模纳税人从2021.1.1至2023.3季度增值税都是什么政策啊?
文文老师
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提问时间:09/01 10:15
#税务#
2021年 2021年1月1日–3月31日:月销售额≤10万元(或季度≤30万元)的小规模纳税人免征增值税。 2021年4月1日–12月31日:免税标准提高至月销售额≤15万元(或季度≤45万元),超出部分仍需缴税
阅读 21
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客户让我问他的餐饮票还可以开多少?我怎么统计啊,我只知道抵扣比例,但是餐饮票发生额不知道怎么统计,统计哪些?
文文老师
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提问时间:09/01 10:15
#税务#
不要超过核定的发票额度
阅读 36
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Tiktok全托管和半托管都是商家先把货送到平台国内仓库,平台再负责运出国吗?全托管下:客户从境外把款打给平台。平台如果用境外账户打给国内商家可退税。如果从平台境内转给商家账户,不可退税。还是说全托管默认就是视同内销?
朴老师
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提问时间:09/01 10:15
#税务#
TikTok 全托管模式下,通常是商家先把货送到平台国内仓库,然后平台再负责运出国。而半托管模式下,物流通常由平台负责,但也存在其他情况。 在全托管模式下,平台最终通常是强制回款到卖家的国内公账或法人的国内个人银行卡,且回的是人民币,意味着平台已经帮卖家结好汇了。这种情况下,由于货物出境流程是平台负责,卖家无法自行报关,所以不能享受出口免增值税的政策,大概率会被判定为 “视同内销”,需要缴纳增值税。因此,不是平台用境外账户打给国内商家就可退税,从平台境内转给商家账户就不可退税,而是全托管模式下,在国内公账收款且货物未正规报关出去的,一般会被视为视同内销。
阅读 42
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出差的餐费补助需要交个税吗?
文文老师
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提问时间:09/01 10:05
#税务#
出差的餐费补助,若无发票,要并入工资申报个税
阅读 49
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老师,请问8月公司从小规模变成了一般纳税人,那收到专票从几月开始确认进项税,税务系统默认的是10月季度申报。
文文老师
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提问时间:09/01 10:02
#税务#
若选择8月生效,8月成为一般纳税人,8月可确认进项税
阅读 15
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老师好,公司是小规模,8月份没有没有收入,这边之前有给我发工资,现在8月份以后不再发我的工资,这边每个月就帮忙报个税,那我是不是可以在个税里把我的个税申报可以改为非正常吗?
家权老师
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提问时间:09/01 09:59
#税务#
在申报完毕后再改为非正常
阅读 17
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老师,请问这个劳务报酬的个税申报和职工的个税申报 不需要同时申报吧,可以先申报劳务报酬的,再申报工资的吧
家权老师
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提问时间:09/01 09:56
#税务#
那个需要分别填报,同时提交的,
阅读 62
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老师,我们公司法人前段时间出了个交通事故,走了法院,这以后会对公司有影响吗?还需要换法人吗?
文文老师
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提问时间:09/01 09:56
#税务#
你好,这个基本不会有影响
阅读 22
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取得的家政清洁费专用发票属于居民日常服务吗?能抵扣进项吗?
小菲老师
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提问时间:09/01 09:51
#税务#
同学,你好 不行。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)规定,购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。
阅读 75
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老师,我公司现为小规模纳税人,收到政府拨付往年的工程款(该项目审计价含9%的税额),公司现只能开具1%的发票,政府收到发票后,安排公司补缴8%的税额入国库。那这补缴的8%的税额怎么入账,会计分录怎么列
小菲老师
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提问时间:09/01 09:50
#税务#
同学,你好 安排公司补缴8%的税额入国库 借:营业外支出 贷:银行存款
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