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老师,公司有笔支出,说是前期装修费,没有任何票据,如何做账。
文文老师
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提问时间:04/11 10:23
#税务#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 10
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长期股权投资240万,股权转让220万,国税核定246万,要交企业所得税吗
宋生老师
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提问时间:04/11 10:23
#税务#
你好,是的,这个是需要的。
阅读 29
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所得税季报可以弥补亏损吗?
家权老师
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提问时间:04/11 10:20
#税务#
可以的,就是填在第9栏,弥补亏损
阅读 26
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老师,查账征收,跟核定征收,还有定期定定核,这几个有什么区别?
朴老师
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提问时间:04/11 10:19
#税务#
查账征收、核定征收和定期定额征收的区别如下: 适用对象:查账征收适用于财务核算健全的纳税人,一般为大型企业或财务制度完善的企业。核定征收适用于会计账簿不健全、难以准确核算的纳税人,包括个体工商户、小规模企业等。定期定额征收主要适用于生产经营规模小、无建账能力的个体工商户及符合条件的个人独资企业。 核定方式:查账征收由纳税人依据账簿记载自行计算缴纳。核定征收包括定额征收和核定应税所得率征收,由税务机关根据纳税人经营情况等核定。定期定额征收是税务机关对纳税人核定一定时期的税款征收率或征收额,实行多税种合并征收。 申报方式:查账征收的企业需自行计算应纳税额,提交详细财务报表和证明材料。核定征收由税务机关核定利润率后按标准征税。定期定额征收的纳税人通常无需每月申报,除非超出预设额度。 税务管理:查账征收要求企业有完善会计体系和规范财务管理流程。核定征收适用于会计记录不全或财务数据难以核实的情况。定期定额征收简化了税务管理过程,适合收入稳定、规模小的个体工商户和小企业。 税收优惠:查账征收一般无特别优惠,按实际盈利纳税。核定征收可能有简化税率计算等优惠。定期定额征收通常享有较低综合税率
阅读 20
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请问印花税是不是要老板把合同拿过来,自己采集上去的?电子税务局识别不了
宋生老师
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提问时间:04/11 10:15
#税务#
你好,是的,就是这样子操作。
阅读 11
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老师要是增加办税员是不是必须到税务局办理,我们在系统上能办理吗
文文老师
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提问时间:04/11 10:15
#税务#
法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电局后,在【账户中心】的【添加办税人员模块】进行添加。被添加办税人员通过电子税务局的“自然人业务”入口进入【账户中心】或“企业业务”入口登录页面去做确认授权。若办税人员未在电子税务局注册个人账号的,企业无法新增该办税人员,系统将提示该办税人员尚未注册,应由办税人员先完成注册后,再添加该办税人员。
阅读 21
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污水处理厂用于生产的沉定池需要缴纳房产税吗
家权老师
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提问时间:04/11 10:15
#税务#
那个不是房产,不需要交
阅读 14
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请问汇算清缴中,电子设备的折旧可以是10年吗?
宋生老师
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提问时间:04/11 10:13
#税务#
你好,这个最低是三年,你可以按照10年
阅读 27
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老师好,残疾人就业保障金申报,可以零申报吗?
文文老师
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提问时间:04/11 10:10
#税务#
残疾人就业保障金申报,不可以零申报
阅读 39
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请问所得税从业人数那块包括退休返聘人员吗?
宋生老师
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提问时间:04/11 10:10
#税务#
你好,是的,你申报工资的都要包括
阅读 19
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购入固定资产设备,金额达到多少一次性摊销?金额达到多少进行固定资产折旧?
文文老师
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提问时间:04/11 10:09
#税务#
金额方面公司自行规定,可参考单价5000元
阅读 28
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企业所得税相关政策和税率,同一笔印花税怎么计算采购合同和销售合同,附加税怎么计算的和相关税率?
郭老师
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提问时间:04/11 10:08
#税务#
企业所得税,小型微利企业5% 按照合同的不含税金额合计乘以万分之3,小规模小型微利企业减半。
阅读 28
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老师好,企业在税局申请了分公司不参与分摊税额,由总公司全额纳税,还要做分支机构分配表么
文文老师
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提问时间:04/11 10:07
#税务#
通常要做分支机构分配表
阅读 103
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小微企业所得税税率沈阳
文文老师
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提问时间:04/11 10:07
#税务#
小微企业所得税,可按5%
阅读 10
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老师,您好,我付款后,对方没开发票,借方科目走什么合适
文文老师
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提问时间:04/11 10:07
#税务#
借方预付账款即可
阅读 16
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老师,如果企业所得税多交税金额不多小几百,不退可以吗?放弃退税可以吗?
郭老师
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提问时间:04/11 10:07
#税务#
可以不退,但是你需要修改报表,纳税调增。
阅读 17
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委托外部机构进行外观设计、电子电路设计需要到科委登记吗 研发费用加计扣除的
文文老师
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提问时间:04/11 10:06
#税务#
需要的,需要到科委登记
阅读 47
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我们去年发放了一批专家评审费但是一直没有申报个税?现在想补申报,可以怎样操作?
文文老师
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提问时间:04/11 10:06
#税务#
可现在按劳务报酬申报到现在
阅读 43
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老师,我司给一个工厂做一个系统设备,从购买原材料到组装测试完成,里面还包含了软件的开发等,请问我这个怎么给客户开发票?开几个点的发票?是属于混合销售吗
宋生老师
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提问时间:04/11 10:06
#税务#
你好,你其实可以不用分开开,直接开货物发票就行,就像你买一台电脑,电脑里面已经有软件了,但是人家开给你直接开电脑的发票。
阅读 10
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请问老师,员工年终奖是并入工资申报个税,还是单独申报,我可以给员工单独申报,年底员工自己汇算时,可以选择奖金与工资合并还是分开?
朴老师
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提问时间:04/11 10:05
#税务#
可以给员工单独申报年终奖个税,年底员工汇算时,可以选择将奖金与工资合并或分开。 若单位预扣预缴时年终奖选择单独计税,员工办理汇算清缴时,可在个人所得税 APP “工资薪金” 项下的 “奖金计税方式选择” 中,选择将其并入综合所得计税。若单位预扣预缴时选择并入综合所得计税,通常汇算清缴时不能改成单独计税,但可与单位协商,让单位修改预扣预缴申报表,改成单独计税
阅读 26
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如果收到的原材料专票,没有数量,没有单价,只有金额,这样的发票需要让对方重新开吗?
家权老师
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提问时间:04/11 10:02
#税务#
是的,那个需要重开的
阅读 24
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老师,车船税保险公司给付,但是不开发票,车船税没有发票可以税前扣除吗
文文老师
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提问时间:04/11 09:58
#税务#
车船税没有发票可以税前扣除。在保险票备注栏有
阅读 26
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老师,请问免税的商品,税率 开成9%的普票,次月红冲了,那上月的这张普票还是正常申报,缴纳增值税吗?
文文老师
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提问时间:04/11 09:58
#税务#
是,上月的这张普票还是正常申报,缴纳增值税
阅读 17
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老师,请问增值税报表上面的进项税额转出的数字,我怎么在电子税务局上面查到相应的发票
文文老师
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提问时间:04/11 09:57
#税务#
具体是什么原因进项转出 ?
阅读 26
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个税计提和缴纳怎么做分录
邹老师
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提问时间:04/11 09:56
#税务#
你好,工资薪金个人所得税 借:应付职工薪酬,贷:应交税费—个人所得税 借:应交税费—个人所得税,贷:银行存款
阅读 25
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老师好,我公司是销售机制砂、碎石的一般纳税人,委托第三方加工,24年10月才开始生产机制砂,但是在9月就开过几千方机制砂跟碎石,在24年11月红冲过9月开的机制砂跟碎石,当月又开了正数发票,到25年机制砂与碎石实际库存负数,但在报表上调过库存数,请问在25年有什么具体好的补救措施?
朴老师
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提问时间:04/11 09:54
#税务#
账务处理:复查报表库存调整,核对明细账找库存负数原因并调整,核实委托加工物资核算;检查红冲及重开发票账务处理,确保与实际业务相符。 税务处理:自查增值税、企业所得税申报,确保数据准确,处理好红冲发票税款;与税务机关沟通说明情况,按要求提供资料。 内部控制:完善库存管理制度,定期盘点,规范出入库流程,引入管理系统;规范发票管理流程,加强审核,建立登记制度,定期审计;加强财务、仓库、销售人员培训。
阅读 37
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老师204年发票25年作废的 冲减所得税时候怎么计算呀 收入366941.92-成本363170.32=3771.6利润 3771.6x0.05(一般纳税人)=188.58所得税 您给看下 对吗
朴老师
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提问时间:04/11 09:54
#税务#
仅从当前数据看计算似正确,但要注意:企业所得税税率 5% 需符合小型微利企业条件;2024 年发票 2025 年作废,应通过 “以前年度损益调整” 调 2024 年相关数据,而非直接在 2025 年冲减;同时要考虑其他纳税调整事项对最终应纳税所得额和所得税额的影响。
阅读 11
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老师你老师你好,请问法人租车给公司要交税吗?需要注意什么事项
东老师
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提问时间:04/11 09:54
#税务#
你好,这个涉及到增值税附加税,个人所得税和印花税
阅读 17
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老师,客户是劳务派遣公司,涉及保洁项目上购买的耗材,纸、清洁剂、拖把什么的,我这边记账入库存还是周转材料-低值易耗品呢
文文老师
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提问时间:04/11 09:51
#税务#
周转材料-低值易耗品
阅读 24
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老师,想问下,总公司给的搬迁经费,应该计入什么科目?
文文老师
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提问时间:04/11 09:50
#税务#
可计入营业外收入
阅读 10
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