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这题资料4购买固定资产为什么不交印花税?
波德老师
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提问时间:05/05 18:31
#税务师#
同学你好,购销合同应该缴纳印花税,因看不到题目解析,如果本题中没有补缴,就是已经正常缴纳了
阅读 2020
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请问可供出售的投资收益,企业所得税汇算清缴的时候免税或者调减吗?
潇洒老师
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提问时间:05/05 18:18
#税务师#
同学你好,一般是调减的,持有期间税法不认的,收益调减,亏损调增
阅读 2032
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老师,房产税容积率,建筑面积除建筑用地面积,这里建筑用地面积是指的土地的面积吗?
微微老师
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提问时间:05/05 18:05
#税务师#
您好,建筑面积指的是你建房子占用的面积
阅读 2094
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我想问一下这题为什么最后一个分录要结转到未分配利润里面
小林老师
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提问时间:05/05 17:52
#税务师#
你好,因为以前年度损益调整最后余额是需要结转未分配利润
阅读 2064
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我记得是“单独估价作为固定资产的土地与固定资产一样计提折旧摊销”,如果不是单独估价以无形资产那么就不用折旧摊销。
小小霞老师
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提问时间:05/05 17:48
#税务师#
你好, 单独估价作为固定资产入账的土地,实际上是不应计算提取折旧的。这是因为土地属于无形资产,而无形资产与固定资产在会计处理上有所不同。 根据相关规定,单独估价作为固定资产入账的土地不得计算提取折旧。外购的土地应作为“外购无形资产”入账,按照不少于10年的期限进行摊销。同样,作为投资或受让的无形资产,如果有关法律或合同规定了使用年限,那么可以依据这些规定或约定的使用年限进行分期摊销。 而固定资产的折旧处理则有所不同。固定资产应当按月计提折旧,自达到预定可使用状态时开始计提,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提。固定资产的折旧计提是根据其预计使用寿命和残值来确定的,与土地作为无形资产的处理方式不同。 因此,单独估价作为固定资产的土地并不与固定资产一样计提折旧摊销。而土地作为无形资产,根据相关规定是需要进行摊销的,但摊销的方式和期限与固定资产的折旧处理不同。
阅读 1018
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请问老师,长期股权投资-成本法-2023年收到200万,借 银行存款 200万 贷 投资收益200万,请问企业所得税汇算清缴怎么调整?
王晓晓老师
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提问时间:05/05 17:06
#税务师#
就是那张投资收益调整明细表,账面填200其他都不填,就会显示纳税调减200了
阅读 1964
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又是外购用于福利要视同销售收入,这个知识点老师帮我解释细一点吧,谢谢。我总感觉外购如果用于福利做视同销售收入,这样企业都没有办法去买东西了
王璐璐老师
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提问时间:05/05 17:02
#税务师#
你好,是的,外购用于福利的增值税要进项转出的哈,
阅读 574
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外购的货物用于交际应酬只是作为福利性支出的一部分,并且进项税额不予抵扣,如果要做收入那企业不是都不能买东西了,外购全部做收入
郭老师
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提问时间:05/05 16:50
#税务师#
你好,不是所有的必须做收入才能抵扣 你发福利的福利费,二零一六三十六号文件规定不允许抵扣, 如果你买来办公的,就像你办公用品,你买来的电脑,买来的纸笔,这些照样抵扣了不是吗?
阅读 707
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外购的货物只是作为企业的福利性支出的一部分,进项不予抵扣就当做福利消费,为什么还要作为收入的一部分?不理解
潇洒老师
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提问时间:05/05 16:47
#税务师#
同学你好,增值税是脱离了增值链条,不作为视同销售,而所得税是按照视同销售处理,税法上对于两个税种的规定不同,就按照税法规定处理就可以了,
阅读 504
收藏 2
子公司企业所得税的税率比母公司的低,这个是否有受债资比的影响?
小林老师
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提问时间:05/05 16:45
#税务师#
你好,这个不受影响,
阅读 631
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公户现金有85万元,是以往年度的营业收入,以前一直没有存入银行公户。现在想将85万元现金存入银行公户,银行会查账吗?
耿老师
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提问时间:05/05 16:36
#税务师#
你好,实际业务的话可以分批存入,当初现金都确认收入了吗?
阅读 2064
收藏 0
老师,调整后的净利润减去(290-200)能解释一下吗
冉老师
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提问时间:05/05 15:17
#税务师#
你好,同学,这个是无形资产的减值
阅读 2076
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这预提费用为什么可以结转到未分配利润?
王晓晓老师
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提问时间:05/05 14:20
#税务师#
以前年度损益调整,先做到以前年度损益调整这个科目,然后再把以前年度损益调整科目转到未分配利润里
阅读 2122
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麻烦用笔写下正确的分录我看看 太谢谢
吴卫东老师
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提问时间:05/05 12:35
#税务师#
内容较多,稍后详细解答
阅读 2035
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老师企业筹备期出差拿来白酒电子普通发票,应该在招待费里列支吗。
廖君老师
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提问时间:05/05 11:25
#税务师#
您好,先列在开办费里,因为现在没有收入,招待费是扣不了的,等 营业有收入了再结转到业务招待费 企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出,不得计算为当期的亏损,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理,但一经选定,不得改变。长期待摊费用:其他应当作为长期待摊费用的支出,支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于3年。 企业的开办费既可以作为长期待摊费用,也可以一次性扣除。 筹办期 :借:长期待摊费用-开办费 贷:银行 经营开始: 借:管理费用-开办费 贷::长期待摊费用-开办费 企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除; 发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。
阅读 2059
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A企业想B企业借款1亿元,还款期限50年,每月利息是1000元,可以有款项时再付息。请问是A企业每月计提利息费用,还是还利息时再计提利息费用?
家权老师
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提问时间:05/05 11:00
#税务师#
A企业每月计提利息费用
阅读 2220
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B错在哪里了?不是对的吗
潇洒老师
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提问时间:05/05 10:02
#税务师#
同学你好,出质法定一致,不可以约定
阅读 2215
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事前协议退伙和当然退伙(法定退伙)有什么区别?
小菲老师
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提问时间:05/05 09:55
#税务师#
同学,你好 自愿退伙,也称 声明退伙 ,是指基于合伙人单方的退伙意愿而终止与其他合伙人之间的 合伙协议 ,退出合伙企业的单方法律行为(其中又包括协议退伙和通知退伙)。 法定退伙,也称 强制退伙 ,是指非基于合伙人的意思表示,而基于法律规定或者法定事由发生的 当然退伙 。 例如,合伙人死亡或者被依法 宣告死亡 、被依法宣告为 无民事行为能力 的人等(其中还包括当然退伙和除名)。
阅读 2333
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普通合伙人之间转让合伙企业全部或部分财产份额,就是通知其他合伙人,没有时间要求?只有有限合伙人才是提前30日通知?两者都不需要同意?是这样理解??
小菲老师
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提问时间:05/05 09:54
#税务师#
同学,你好 《合伙企业法》第七十三条规定:“有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额,但应当提前三十日通知其他合伙人。” 《合伙企业法》第二十二条第二款的规定:“合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额时,应当通知其他合伙人。”,明确了在合伙人之间转让财产份额无需征得其他合伙人的同意,也没有其他事前程序,只需通知他们知晓即可。
阅读 2460
收藏 10
第5题的答案解释没看懂,不是可以对其他合伙人执行事务提出异议吗?那c,为什么又错了?
张学娟老师
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提问时间:05/05 07:11
#税务师#
你好,执行事务合伙人可以提出异议,其他人不行
阅读 2152
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D错在哪?错在说法不全吗?
bamboo老师
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提问时间:05/05 07:08
#税务师#
您好 根据《合伙企业法》规定,普通合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的,须经其他合伙人一致同意未经其他合伙人一致同意,其行为无效,由此给善意第三人造成损失的,由行为人依法承担赔偿责任。 说法不全
阅读 2250
收藏 9
普通合伙企业出资这里,是不是只有劳务是只能全体合伙人协商确定,其他像实物,无形资产,知识产权等是既可以全体协商一致确定,也可以全体委托评估机构。是这个区别?
张学娟老师
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提问时间:05/05 07:06
#税务师#
你好,你的理解是正确的
阅读 2154
收藏 9
C错在哪?就错在没有说全?还有主要遗产地吗?
张学娟老师
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提问时间:05/05 07:04
#税务师#
你好,就是没有说全,还有主要遗产所在地
阅读 2099
收藏 9
遗赠和遗赠抚养协议有什么区别?意思是有抚养协议先按抚养协议,再遗赠,再法定继承的顺序吗?
耿老师
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提问时间:05/05 07:02
#税务师#
遗赠和遗赠抚养协议的主要区别在于**性质差异、义务不同、主体要求和法律效力**,具体如下: 1. **性质差异**:遗赠是遗赠人生前单方面的法律行为,通过遗嘱将财产转移给他人,不需受遗赠人同意;遗赠人在生前也可取消遗赠。遗赠抚养协议则是双方法律行为,基于遗赠人和扶养人之间的相互权利与义务关系建立。 2. **义务不同**:遗赠抚养协议中,扶养人必须履行对遗赠人的生养死葬义务,而遗赠的受遗赠人没有此类义务。 3. **主体要求**:遗赠抚养协议中的扶养人应具备抚养能力和条件,且没有法定的扶养义务。 4. **法律效力**:遗赠抚养协议通常具有优先性,特别是在遗赠抚养协议与遗赠并存时,应优先执行遗赠抚养协议。 在继承顺序上,**遗赠抚养协议优先于遗赠和法定继承**。 如果被继承人签订了遗赠抚养协议,则应当首先依照该协议执行继承。若无遗赠抚养协议,但留有遗嘱,则遵循遗嘱内容进行遗赠或遗嘱继承。若没有遗嘱或遗赠抚养协议,那么按照法定继承规则办理继承。 综上所述,遗赠和遗赠抚养协议虽然都涉及财产的转移,但它们在性质、义务承担及法律效力上有明显区别。在实际操作中,遗赠抚养协议通常先于其他方式被考虑,这体现了对那些承担扶养责任的人的权益保护。
阅读 2273
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老师好!这个三个如何区分呢?
姜再斌 老师
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提问时间:05/04 21:33
#税务师#
你好,生产型,外购固定资产不允许抵扣增值税进项税额,消费型,外购固定资产允许抵扣增值税进项税额
阅读 2061
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我想问一下 贷方的那笔 期末应该怎么办?
廖君老师
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提问时间:05/04 18:03
#税务师#
您好,这个三级科目(应交税费 - 应交增值税 - 出口退税)不用管的 只管二级科目 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税,用 应交税费——应交增值税(转出多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 , 看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
阅读 2172
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为什么是用红字?不得抵扣不是应该计入成本?
小菲老师
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提问时间:05/04 17:20
#税务师#
同学,你好 这道题是说“不得免税和抵扣税额抵减额”的 就是你之前做了成本的,现在要红冲
阅读 2272
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为什么要将当年的管理费用加回去
冉老师
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提问时间:05/04 17:04
#税务师#
你好,同学,因为21年1-10月份的折旧,计入费用,也是减少利润的
阅读 2174
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老师,税法计税基础不是按照实发工资吗?为什么这里超标的40万是暂时性差异呢?不应该是永久性差异吗?
bamboo老师
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提问时间:05/04 14:38
#税务师#
您好 合理工资薪金与实际发放的工资的差异是永久性。 计提工资大于实际发放,是可抵扣的。以后发放了,这笔工资还是可以税前扣除的
阅读 2402
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国有企业公司可以给来公司调研的专家买机票吗?
家权老师
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提问时间:05/04 11:39
#税务师#
可以的,那个费用计入业务招待费
阅读 2430
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