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财务公司收取代账费开具增值税发票,按收入准则应当按时段分别确认收入,这样的话增值税申报表的收入就会与所得税申报表的收入不一致,税务稽查系统就会预警,这种情况该怎么解决?
郭老师
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提问时间:05/04 09:49
#税务师#
你好 这个发票你是当年开的吗?就是截止到当年没有跨年,如果是的话,你可以一次做收入 成本暂估
阅读 2351
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我想问下这题印花税为什么不用税后的? 题目不是都说了 2500里面是含税了?
张学娟老师
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提问时间:05/04 01:34
#税务师#
你好,应税产权转移书据的计税依据,为产权转移数据所列的金额,不包括列明的增值税额
阅读 2555
收藏 0
BCD分别属于什么责任?
薇老师
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提问时间:05/03 21:15
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 2565
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答案怎么理解,不是要承担责任吗?
王璐璐老师
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提问时间:05/03 21:11
#税务师#
你好,有病的人伤害人是没有责任的,这个在新闻里面以前我有听说过的呀
阅读 2512
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A选项:律师事务所或者会计师事务所也可以,没有说必须是税务师事务所呀
王璐璐老师
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提问时间:05/03 21:08
#税务师#
主体资格的特定性要求从事税务代理的代理人必须是经批准具有执业资格的注册税务师和税务师事务所。
阅读 731
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多项选择题打分方式”漏选但不错选”为什么都没有得相应的分数
王璐璐老师
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提问时间:05/03 21:07
#税务师#
你好,这个如果是学堂的题库,可以问下客服人员哈
阅读 599
收藏 3
这个有追索权保理和无追索权保理是债权人角度,还是保理人角度来说的?
张学娟老师
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提问时间:05/03 20:33
#税务师#
你好,这个有无追索权是相对的,就是债权人和保利人之间的。
阅读 2608
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老师,(3)里应该计入哪里!24年5月查21年的账,应该计入哪年?
王璐璐老师
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提问时间:05/03 20:27
#税务师#
你好,24年5月查21年的账,应该计入哪年?一一一如果是自己自查发现的问题,进到21年的哈,(3)里应该计入哪里!一一这个是什么意思的呀
阅读 2530
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10个年度一点印象也没有
廖君老师
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提问时间:05/03 20:26
#税务师#
您好,这里是非居民企业哦,就是10年 根据《企业所得税法实施条例》的规定,居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股的非居民企业进行投资,其资产或股权转让收益,假如选择特殊性税务处理,可以在10个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额。比如说,一家居民企业在2021年将其资产或股权转让给其100%直接控股的非居民企业,收回投资收益,如果选择特殊性税务处理,可以将该收益均匀分配到2021至2030年度,每年计入应纳税所得额。
阅读 608
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这题每次做每次错,总掌握不到知识点,有什么好的记忆方法吗?每次看这类题都被绕晕了
廖君老师
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提问时间:05/03 20:21
#税务师#
您好,这样简单记忆下 非居民设立了机构场所 境内的不管有没有联系一律交税没有联系按10% 有联系25%。境外的有联系10% 无联系不交。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设 机构、场所没有实际联系的所得税税率是20%,减半征收,所以是10%。 如在中国境内设有机构场所在国外取得的所得,与该机构场所有实际联系的非居民企业收入按25%企业所得税
阅读 718
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利息股息记忆中好像是看“负担支付”方
廖君老师
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提问时间:05/03 20:19
#税务师#
您好,您说的是利息 和租金嘛 ④股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定。 ⑤利息所得、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定。
阅读 674
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(提示)这句话不是很理解!这个是有三个标准吗!1工银 2工银以外 3所得税优惠这三个标准吗?
王璐璐老师
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提问时间:05/03 16:52
#税务师#
你好,有3个标准的哈
阅读 2587
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老师企业领导差旅费报销中有招待用户餐费,计招待费还是计差旅费,分开计借管理费 差旅费 借管理费 招待费 招待费有限额扣除吗,企业在筹备期间。
家权老师
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提问时间:05/03 16:06
#税务师#
就是按你的思路分开做的,筹办期不超过一年的直接计入管理费用,招待费的扣除限额就是发生额的60%和销售收入0.5%取最低值
阅读 2622
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老师企业网银服务费 结算年卡费 自助设备使用费银行用开发票吗,还是有回单就行。
刘艳红老师
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提问时间:05/03 15:56
#税务师#
您好, 要有发票和回单的
阅读 2628
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最先到达应收账款的转让通知是什么意思?
廖君老师
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提问时间:05/03 15:29
#税务师#
您好,A欠B钱,B把应收保理给CDE3家,E最早把B转让的通知告诉A,就先受偿。
阅读 2643
收藏 0
老师开办费实收资本印花税 计借长期待摊费用开办费 贷银行存款
家权老师
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提问时间:05/03 14:55
#税务师#
你好,筹办期不超过1年的直接计入管理费用
阅读 2656
收藏 0
老师缴纳实收资本印花税不需要计提,借税金及附加 印花税贷银行吗。
刘艳红老师
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提问时间:05/03 14:31
#税务师#
您好, 印花税不用计提,交了直接做账
阅读 2606
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先履行抗辩权就是不安抗辩权吗?还有后履行抗辩权和同时履行抗辩权分别指什么情况
黄陆壹老师
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提问时间:05/03 14:20
#税务师#
同学好 先履行抗辩权、不安抗辩权、后履行抗辩权和同时履行抗辩权在合同法律体系中有着不同的定义和应用场景。 首先,先履行抗辩权与不安抗辩权是不同的。先履行抗辩权是指当事人互负债务,有先后履行顺序,先履行一方未履行之前,后履行一方有权拒绝其履行请求;或者先履行一方履行债务不符合约定的,后履行一方有权拒绝其相应的履行要求。而不安抗辩权则是指在双务合同中,在后履行一方当事人出现财产状况严重恶化或丧失或可能丧失履行债务之能力等情形时,应先履行的一方当事人可以主张不安抗辩,在对方未履行对待给付或提供担保之前,可以拒绝自己债务之履行。 接下来,我们看看后履行抗辩权。它是指在双务合同中,应当先履行的一方当事人未履行或者不适当履行,到履行期限的对方当事人享有不履行、部分履行的权利。后履行抗辩权属延期的抗辩权,只是暂时阻止对方当事人请求权的行使,非永久的抗辩权。对方当事人完全履行了合同义务,后履行抗辩权消灭,当事人应当履行自己的义务。 最后,同时履行抗辩权是指双务合同的当事人应同时履行义务的,一方在对方未履行前,有权拒绝对方请求自己履行合同的权利。这是基于当事人间的公平,并作为一种压力工具,确保当事人的债权能够获得实现,避免造成无谓的损失。 总结来说,这四种抗辩权各自在合同履行的不同阶段和情况下发挥作用,旨在保护合同当事人的合法权益,确保合同公平、有效地履行。
阅读 2888
收藏 12
老师长期待摊费用 二级科目开办费用,用下设三级科目吗。
小林老师
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提问时间:05/03 14:02
#税务师#
你好,可以不设置三级科目
阅读 2607
收藏 0
什么是法定抵消?还有别的说法的抵消吗
冉老师
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提问时间:05/03 12:37
#税务师#
你好,同学 法定抵销权是依据权利人单方意思表示就能使权利发生、变更或消灭的权利,属形成权的一种,只有具备一定的要件,才能形成该种权利。 还有个约定抵消的
阅读 2636
收藏 11
想问一下该报表中的减所得税是该企业需要缴纳的所得税金额嘛?还是企业可以减免的所得税金额?
小王老师
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提问时间:05/03 12:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是企业当期需要缴纳的所得税金额。 祝您学习愉快!
阅读 405
收藏 0
债权人和债务人变更主债务合同的履行期限,未经保证人书面同意缩短债务履行期限的,保证期间不受影响?不是也缩短吗?延长才不变的吧
小菲老师
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提问时间:05/03 11:30
#税务师#
同学,你好 债权人和债务人未经保证人书面同意,协商变更主债权债务合同内容,减轻债务的,保证人仍对变更后的债务承担保证责任;加重债务的,保证人对加重的部分不承担保证责任。 债权人和债务人变更主债权债务合同的履行期限,未经保证人书面同意的,保证期间不受影响。
阅读 2755
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这个题可变现净值是要分开来计算么?有合同的没有减值,无合同的减值了,跌价准备就按无合同的来,我把有合同和无合同一起算可变现净值是没有减值的
小菲老师
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提问时间:05/03 11:29
#税务师#
同学你好 是分开算的
阅读 2714
收藏 11
这道题不是法律、行政法规吗?税务行政许可能包含规章?
廖君老师
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提问时间:05/03 10:46
#税务师#
您好,包含的。 受委托主体 只限于行政机关;委托必须有“法律、法规、规章”为依据;“ 内容”要公告。 特殊规定 税务机关不得委托其他行政机关实施税务行政许可。
阅读 736
收藏 3
是债务人去提存还是债权人去提存?
廖君老师
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提问时间:05/03 10:19
#税务师#
您好,是债务人,提存就是指债务人履行其到期债务时,因债权人的原因无正当理由而拒绝受领,或者因债权人下落不明等原因债务人无法向债权人履行债务时,可依法将其履行债务的标的物送交有关部门,以代替履行的制度。
阅读 2737
收藏 11
以明显不合理低价转让高价受让或为他人债务提供担保是行使撤销权法定条件,那债务人放弃债权,放弃债权无偿转让财产影响债权人债权实现的,又属于什么条件呢
廖君老师
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提问时间:05/03 10:12
#税务师#
您好,这都是74条规定,都是法定条件 根据《合同法》第七十四条规定,因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产,对债权人造成损害的,债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。债务人以明显不合理的低价转让财产,对债权人造成损害,并且受让人知道该情形的,债权人也可以请求人民法院撤销债务人的行为。撤销权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使撤销权的必要费用,由债务人负担。
阅读 2721
收藏 11
股东借给公司钱,公司还股东钱,涉及金额较大,欠款年限较长,还股东钱时候,股东收回借款需要缴纳个人所得税吗?
暖暖老师
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提问时间:05/02 22:49
#税务师#
你好,股东收回借款不需要缴纳个人所得税
阅读 2800
收藏 12
租车带司机可以发工资的形式付款吗
郭锋老师
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提问时间:05/02 20:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 肯定不可以,因为该司机不属于公司员工。 祝您学习愉快!
阅读 765
收藏 3
老师好,请问出租房产缴纳个税的时候教育费附加可以扣除。那地方教育附加可以扣除吗?
小小霞老师
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提问时间:05/02 20:32
#税务师#
你好, 出租房产缴纳个税时,地方教育附加一般不可以扣除。 首先,地方教育附加是一项地方政府性基金,主要用于增加地方教育的资金投入,其征收范围、缴费主体、征收标准和征收期限都有明确的规定。一般来说,地方教育附加的缴费人是实际缴纳增值税、消费税的单位和个人,其计税依据是这些单位和个人实际缴纳的增值税、消费税税额。 其次,关于个人所得税的扣除项目,根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定,应纳税所得额是房屋租金收入在扣除一定费用后的余额,这些费用包括出租房产过程中缴纳的税金、修缮费用、管理费用等,但并未明确提到地方教育附加可以作为扣除项目。
阅读 2936
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企业清算所得中,被清算企业的股东分得的剩余资产的金额,其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分为股息,是免税的。 那么:甲公司5年前以货币资金200万元投资乙公司、获得10%的股份。2021年乙公司因故被清算,甲公司分得剩余资产金额260万元,已知乙公司清算净资产总额中未分配利润占10%、盈余公积占5%。甲公司分得剩余资产应确认应纳税所得额( )万元。 这道题中为什么260*(10%+5%)是股息,我没转过弯来。 累计留存收益*股份占比 和 分得的剩余资产*留存收益占清算净资产总额的比例 这两个是怎么相等的 我该怎么理解或者是怎么推导过来的
王璐璐老师
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提问时间:05/02 18:01
#税务师#
你好,这个是对的呀
阅读 2893
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