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小规模每月的增值税怎么处理？月末需要结转不
家权老师 | 提问时间：04/17 10:46

#税务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1+1%）增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

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公司是电器批发零售公司。我们厂家进货，然后付款采购。然后厂家设置了任务，销售额，完成了就赚点返点销售佣金给我们。没完成就没有。我们卖给下面的门店商家都是几乎接近原价，他们卖，卖了之后欠款，后面再打款货款给我们。。这种业务怎么做账。具体分录写出来。然后这家公司之前是给代账公司做账。4月份拿回来我做账，代账公司是凭票和银行流水做账。未开票收入可能未申报？我拿回来后应该税务怎么调整申报未开票收入？不会触发税务风险？还有就是和代账会计交接注意事项是什么？需要什么手续？注意什么？问一些那些问题？请一一回复。0经验，才学了商贸实操，但是这个商贸业务很复杂和学的不一样
朴老师 | 提问时间：04/17 10:46

#税务#

账务处理采购电器借：库存商品应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款销售电器（赊销）借：应收账款 - 门店商家贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）同时，结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品收到门店商家货款借：银行存款贷：应收账款 - 门店商家完成厂家任务获得返点销售佣金若返点与销量等挂钩，属于平销返利行为：借：银行存款贷：主营业务成本应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）若返点是厂家给予的奖励，与销售金额等无直接比例关系：借：银行存款贷：其他收益未开票收入税务调整申报自查确认未开票收入金额：梳理销售台账、银行流水、出库单等原始凭证，统计以往未开票收入。补充申报：一般纳税人通过增值税申报表附表（一）“未开具发票” 栏申报。如实填写未开票收入的销售额、税额等信息，确保与账务数据一致。同时，在财务报表中补充确认相关收入。做好资料留存：将确认未开票收入的依据，如销售合同、发货单、收款记录等整理归档，以备税务机关检查。只要如实准确申报，不会触发税务风险。与代账会计交接交接前准备请代账公司提前整理好会计资料，包括会计凭证、账簿、财务报表、纳税申报表等。准备好公司相关证件、税控设备、发票领购簿、空白发票等。交接手续及注意事项资料交接：按照移交清册逐项点收，确保会计资料完整无缺，如发现短缺查明原因并说明。会计资料包括不限于近年度的会计凭证、总账、明细账、财务报表、纳税申报资料（含各税种申报表、完税凭证）、发票存根联、银行对账单等。税控设备及发票：检查税控设备能否正常使用，交接发票领购簿、空白发票数量及号码段，核实已开发票与税务系统记录是否一致。账户信息：获取公司银行账户信息、网上银行登录密码及 U 盾；明确税局官网登录电子资料和密码、社保公积金申报登录信息等。其他事项：了解代账期间未处理完事项，如未结清款项、未申报的税务事宜、未解决的财务纠纷等，要求代账公司作出书面说明。监交与签字盖章：一般会计人员交接由会计机构负责人监交；会计机构负责人交接由单位负责人监交。交接完成后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，注明单位名称、交接日期、职务姓名、移交清册页数等信息。移交清册一式三份，三方各执一份。询问问题账务处理类：是否存在特殊业务的账务处理方式；有无未入账的收入、费用等事项；是否存在暂估入账的业务及处理进度。税务类：有无未申报的税种或税务风险；税收优惠政策享受情况及依据；近期税务检查情况及整改结果。其他：与银行、供应商、客户等重要往来单位的对账情况；财务软件及数据备份情况；是否存在未执行完毕的财务合同。

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发票作废后作废之前的那张导出数据还能看显示出来吗
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:44

#税务#

这个已经显示不了了。

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我公司没有收入，但是资产负债表里面总资产有5000多万，然后都是公司之间走账，跟银行贷款然后走账到别家公司，这边税务会不会判定借款然后要我计算利息作为收入啊？
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:43

#税务#

你好老师只能说有这个可能。而且你金额这么大。

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老师，2025年3月补申报2020和2021年的合同印花税，在3月份的直接计入营业税金及付款，还是计入以前年度损益调整科目呢？
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:42

#税务#

你好，这个申报的时候所属期是填的2020年还是填的2025年？

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我公司餐厅开票走报销，餐费是不是超过800元就收取20%的税点呢
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:42

#税务#

你好，没有这样的规定。这个企业自己定。

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老师，个体工商户，核定征收，这个季度超过核定额，增值税申报表怎么填写？能享受3％减按1％的政策吗？
文文老师 | 提问时间：04/17 10:39

#税务#

直接按核定金额申报

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6.2022年1月1日，大山公司以1100万元采购某项需要安装的生产设备。安装过程中领用自产产品的成本为36万元、公允价值为42万元，发生安装费用138万元，资本化的借款费用96万元。发生试运行费用78万元并生产出了一批产品，该批产品在正常生产能力下的成本为60万元，产品对外销售收人预计为80万元。2023年3月31日达到预定可使用状态，该设备预计使用年限为5年、预计净残值为20万元，采用年数总和法计提折旧。该设备2024年应计提折旧额（）万元。 A. 342.0 C. 387.6 B. 364.8 D. 433.2 为什么这道题中该试运行产品的销售收入不需要冲减在建工程成本，而该产品成本需要在试运行费用中减出，超出试运行费用的部分要计入固定资产成本
朴老师 | 提问时间：04/17 10:38

#税务#

在现行会计准则下，企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品对外销售，应按收入、存货准则等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别处理，计入当期损益，而非像过去那样用收入冲减在建工程成本。这样规定是为使收入、成本核算更符合权责发生制和配比原则，让财务报表更准确反映企业经营成果。对于试运行产品成本，先计入在建工程成本。但正常生产能力下成本与试运行费用有差异，正常生产能力下成本是合理预计产出耗费，试运行费用含调试等非经常性支出。所以用试运行费用减去正常生产能力下成本，超出部分仍属使固定资产达到预定可使用状态的必要支出，要计入固定资产成本

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请问建筑公司，发票开了出了还不够发工资，成本比收入还高正常吗。？
文文老师 | 提问时间：04/17 10:38

#税务#

若是实际情况，没问题的

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老师，您好，我们是加气站，我们管道进来的气班长看的需要用设备压缩一下，我把班长的工作做成直接人工了，然后压缩好，前面加气员给客户加气，我应该做成本还是销售费用
岁月静好老师 | 提问时间：04/17 10:37

#税务#

您好，班长压缩气和加气员给客户加气，这都是加气站生产和销售气这个过程中的直接工作呀。这些工作产生的人工费用就应该算到加气的成本里，因为这是加气站正常运营加气必须要花的钱，就像买东西的进价一样，是直接和卖气这个事儿挂钩的成本。而销售费用呢，一般是用来做广告、搞促销这些为了让更多人来买气的花费，班长和加气员的工作不是为了搞促销，所以他们的人工费用不能算在销售费用里，得算到成本里。

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老师，我们是饲料企业，免征增值税的，但是盈利了，季度申报企业所得税也要交税吗？
文文老师 | 提问时间：04/17 10:37

#税务#

是，季度申报企业所得税也要交税

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老师你好，请问农村合作社收到的政府补助是不是要缴纳所得税
家权老师 | 提问时间：04/17 10:35

#税务#

你好，农村合作社收到的政府补助是否需要缴纳所得税，取决于该补助是否符合不征税收入的条件。根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》和《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》的规定，企业从政府部门取得的财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。但如果这些财政性资金同时满足以下条件，可以作为不征税收入： 1.资金拨付文件：企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。 2.资金管理办法：财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。 3.单独核算：企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算 4.

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请问我们公司是给香港公司销售了一件货物，公司的进项也很早就抵扣了，我现在收到了对方公司付的人民币，给对方开的形式发票，要怎么申报这笔收入呢？
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:34

#税务#

你好，这个你们有自己报关吗？

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老师，我们是主营珠宝首饰的个体户，缴纳消费税的时候我应该报不含增值税的金额，还是含增值税的金额
文文老师 | 提问时间：04/17 10:34

#税务#

报不含增值税的金额

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老师卖二手车填在增值税报表那一栏
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:32

#税务#

您好，你们是一般人还是小规模？如果是一般人前面抵扣进项了吗？

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老师您好，想问一下用一达通出口的，现在申报往年的报关单需要提供收汇单，我们货款是先到一达通平台上，再结汇到人民币账户的，这种我们提供什么样的资料呢？
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:32

#税务#

你好，这种一般提供平台的收款明细和银行账单的明细。

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老师，我公司是小规模纳税人，本月月初开了一张票，现在想升成一般纳税人，那这个月能升吗？月初开的票是按小规模交税还是一般纳税人缴纳
家权老师 | 提问时间：04/17 10:30

#税务#

你现在可以升的，只是本月开的小规模的税要按一般纳税人申报

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小规模填报企业所得税年度纳税申报表时资产折旧摊销及纳税调整明细表必须填报么
文文老师 | 提问时间：04/17 10:30

#税务#

是，小规模填报企业所得税年度纳税申报表时资产折旧摊销及纳税调整明细表必须填报

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老师您好，公司23年转入注册资本金285万，没有交印花税。请问要怎么处理？交多少印花税？有滞纳金吗？滞纳金怎么算？
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:29

#税务#

你好，这个严格来说是会有滞纳金的，万分之五每天，但是实操中交滞纳金的比较少。

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老师，所得税汇算填写的资产负债表数据是不是等同于上年第四季度的资产负债表？
文文老师 | 提问时间：04/17 10:28

#税务#

是，等同于上年第四季度的资产负债表

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老师，上月收到一张劳务费专用发票，价税合计13万，税率1%，已入账。本月发现税率开错，对方开了一张对应红字发票，并重新开具正确的发票，价税合计13万，税率3%。请问怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：04/17 10:28

#税务#

你上月做账没有呢？

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开出去发票（销售）经营租赁*机械租赁费劳务*维修费劳务*钻进试工这些需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/17 10:26

#税务#

租赁按租赁合同交，劳务按承揽合同交

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外贸公司，给国外的客户开发票，订单金额10000美金，开发票的时候按照哪天的汇率开
文文老师 | 提问时间：04/17 10:24

#税务#

可以按月初汇率开具

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朴老师帮我做一下谢谢
朴老师 | 提问时间：04/17 10:22

#税务#

3.答案：BCD 解析：保证日期未记载以出票日为准，A 错；未记被保证人，已承兑则承兑人为被保证人，B 对；多保证人连带，C 对；保证人清偿后可行使追索权，D 对。 4.答案：AC 解析：出票附条件不影响票据效力，A 对；背书附条件则背书行为效力受影响，B 错；保证附条件不影响保证效力，C 对；付款人附条件承兑视为拒绝，D 错。 5.答案：AB 解析：正常交易取得票据可享有权利，AC 对；恶意取得或来源恶意的，权利受限或无权利，C 错；胁迫取得无权利，D 错。 6.答案：BCD 解析：已承兑商票、支票、特定银行本票等可挂失止付，未承兑商票不行，A 错，B、C、D 符合。 7.答案：D 解析：见票后定期付款汇票，自出票日起 1 月内提示承兑，A 是提示付款期；B、C 不是此期限规定。 8.答案：BC 解析：到期日前特定情形可追索，A 错；可向多人同时追索，B 对；3 日内通知前手，C 对；追索无固定顺序，D 错。 9.答案：BCD 解析：银行本票对出票人权利自出票日起 2 年，B 错；支票对出票人权利自出票日起 6 个月，C 错；对一般前手首次追索权自被拒日起 6 个月，D 错。

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货物运输企业，普通货运，货物装卸、搬运、包装、配送。营业收入1,657,831.75元，营业成本814,510.43元，利润总额331,077.08元，请问第一季度要交多少所得税才够所得税税负？
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:22

#税务#

你好，，这个要看你自己打算把税负率做到多少？

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老师我们小规模第一季度开了一张11万的专票请问还适用免征额吗
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:21

#税务#

你好，专票是不能免税的。

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负债表存货一栏是负？正确？
郭老师 | 提问时间：04/17 10:21

#税务#

不对，负数没法发货的

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个体户申报经营所得 24年亏损10万 25年盈利1万这个25年1季度填写弥补亏损是填10万还是1万呢
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:20

#税务#

你好，正常一季度不能弥补之前的

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老师，从个人独资有限公司账上转款个法人的往来款可以做什么科目？
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:20

#税务#

同学，你好是什么原因的转款？？借款？？分红？？

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老师请问劳务公司一般纳税人，现在一般业务都是清包工的劳务，公司购入汽车发票是专用发票可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:19

#税务#

那个不能抵扣的，一般计税才能抵扣

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