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老师几个人合伙投资的项目，但公司是其中一个人注册的公司，注册的公司不只是一个,这几个公司经营的有这几个人合伙的项目，也有其他项目.最后这几个人合伙的项目的税金应该怎么像合伙人收取呢
郭老师 | 提问时间：05/30 13:39

#税务#

你好，是针对项目出资针对这个项目缴纳的税款单独计算增值税附加税印花税所得税还有其他的税款吗？

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典当行怎么做会计科目？收取的利息按多少税率开具发票？向客户收取的其他杂七杂八费用按多少利率开具发票？销售绝当物品按多少税率开具发票？请有这方面经验的老师给予答疑解惑
朴老师 | 提问时间：06/21 09:51

#税务#

典当行的会计科目设置可以参考以下内容： 1.资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。 2.负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款等。 3.所有者权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4.收入类科目：包括利息收入、综合费用收入、绝当物品销售收入等。 5.成本类科目：包括营业成本、管理费用、财务费用等。收取的利息应按照“贷款服务”缴纳增值税，一般纳税人的增值税税率为6%，小规模纳税人的征收率为3%。向客户收取的其他杂七杂八费用，如综合费用，应作为贷款服务收入的“价外费用”处理，一并按照“贷款服务”缴纳增值税。销售绝当物品需视物品的具体属性分类处理： 1.当物是货物：如果典当行将绝当物品再对外销售时，可以适用简易计税办法按3%的征收率计算缴纳增值税。 2.当物是股份等权利凭证：如果是上市公司股票、基金份额等金融商品的，应按“金融商品转让”计算缴纳增值税，若是非上市公司股票或股权，不征增值税。 3.当物是房产：若双方协议以房产抵偿债务的，则由债务人按照“销售不动产”计算缴纳增值税和土地增值税等。典当行再对外销售时，仍需按照“销售不动产”缴纳增值税

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老师，这个月报5月的个税，5月的工资没有发放，5月发的是2023年11月和12月两个月的工资，报个税时本期收入哪里就填11月和12月工资是吗
东老师 | 提问时间：06/19 17:16

#税务#

您好，收入那里就填11月和12月工资的。

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老师请问这道题怎么写
朴老师 | 提问时间：06/19 15:08

#税务#

(1)公益性捐赠：公益性捐赠扣除限额=2630×12%=315.6（万元），实际捐赠 200 万元未超过扣除限额，无需调整。 (2)当年发生研究开发费：未形成无形资产的研发费用可加计扣除 1200×75%=900 万元，应调减应纳税所得额 900 万元。 (3)交易性金融资产：公允价值变动增加 250 万元（1250-1000），应调增应纳税所得额 250 万元。 (4)环保罚款 300 万元：不得在税前扣除，应调增应纳税所得额 300 万元。 (5)存货跌价准备 600 万元：计提的存货跌价准备不得在税前扣除，应调增应纳税所得额 600 万元。 (6)固定资产折旧：会计折旧比税法折旧多提 240 万元（480-240），应调增应纳税所得额 240 万元。 (7)应交所得税：应纳税所得额=2630-900+250+300+600+240=2120（万元）应交所得税=2120×25%=530（万元）。

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请问公司向客户提供服务的同时赠送产品，赠送的产品需要缴纳增值税吗？
耿老师 | 提问时间：05/16 18:40

#税务#

你好，赠品是自己生产的还是外购的？

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老师，我们是4S店。跟厂家跟银行有签三方流动贷款合同，就是比如4000万额度，我去提车，银行放款给厂家，我销售一台车就还这台车的款。这种性质的贷款需要交印花税吗？如果要交，按照什么基数交呢？
bamboo老师 | 提问时间：06/19 19:37

#税务#

您好请问合同上有没有借款金额？

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公司付款的时候，对方要求银行备注:税后转款，这个对公司有影响吗？
文文老师 | 提问时间：05/17 10:03

#税务#

对公司基本没影响的

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给员工买的手机和出去玩的旅游费计入什么科目？
廖君老师 | 提问时间：05/16 08:30

#税务#

您好，手机：管理费用-办公费，旅游费管理费用-福利费

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直接找郭老师，直接找郭老师，请问年度汇算清缴没来的发票包括整年结转的成本，还有费用吗？
郭老师 | 提问时间：05/17 18:32

#税务#

你好对的成本费用都包含的

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老师你好，如果有挂在公司名下员工，从公司账户上只给缴了社保公积金，工资没有发放，这样企业在汇算清缴时会受影响吗？
黄陆壹老师 | 提问时间：05/17 08:06

#税务#

汇算清缴没有什么影响，只是这个很明显给税局查到是**社保，这个有更大风险。

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连地带房取得的不动产土地增值税怎么交，税率多少（属于二手交易，法拍取得的）
宋生老师 | 提问时间：05/16 17:49

#税务#

你好，这个税率是阶梯征收的，看增值了多少金额

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个人所得税专项附加扣出中赡养父母，其中的父母包括岳父岳母、公公婆婆吗
meizi老师 | 提问时间：02/21 15:02

#税务#

你好；本办法所称被赡养人是指年满60岁（含）的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母 ‘ 。不包括 ’岳父岳母

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购进商品用于业务招待了，进项税怎么处理（购进时已经认证）
刘艳红老师 | 提问时间：03/03 10:55

#税务#

同学，你好，直接转出就可以了

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老师，法人股东有实缴注册资本金现在要将所有股权转让给另一法人股东，可以是按0元转让吗？
东老师 | 提问时间：06/20 14:40

#税务#

你好，比如说这个企业是账上是亏损的，就可以零元转让。

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老师，公司公付支付个体货款，对方开票了，我们还需要代缴个税？
文文老师 | 提问时间：06/19 17:51

#税务#

支付个体货款，对方开票了，不需要代缴个税

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23年供应商给的增值税专用发票，24年说要冲红，需要我方同意么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 19:13

#税务#

您好，对方认证了吗

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广告投放行业增值税税负率是多少
宋生老师 | 提问时间：06/19 19:36

#税务#

您好！这个一般纳税人建议3%了

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湖北省社保医保工资年申报时间是几月几号？湖北省公积金工资年申报时间是几月几日？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 17:50

#税务#

您好，社保是4月1到6月30日间申报，公积金不用操作

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请问报关费算不算运费，汇算清缴报关的相关费用入在运输、仓储费那列吗
家权老师 | 提问时间：05/17 15:29

#税务#

你好，计入其他栏就行了

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总分公司，分公司非独立核算，季度企业所得预缴是分开，总公司没有收入没业务，只有几笔手续费。年度汇算在总公司做年度填写企业所得申报？那分公司的企业所得税年报怎么填写？总公司汇总还需要汇总备案吗？（负数利润，两个公司都是负数）21年成立，
朴老师 | 提问时间：05/17 09:22

#税务#

1.分公司企业所得税年报的填写：分公司作为非独立核算的分支机构，在填写企业所得税年报时，需要报送企业所得税年度纳税申报表。除了企业所得税年度纳税申报表外，分公司还需要报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表。分公司还需要提供其年度财务报表，或描述其年度财务状况和营业收支情况。如果分公司参与了企业年度纳税调整，还需要提供相关的说明。在填写具体的财务数据时，分公司应根据其实际经营情况填写，包括营业收入、职工薪酬、财务费用、资产减值损失等。 1.总公司汇总及备案：如果分公司是非独立核算的，并且其企业所得税年度汇算在总公司进行，那么总公司需要汇总所有分支机构的财务数据，并统一进行企业所得税的年度申报。在进行汇总申报时，总公司需要确保所有分支机构的财务数据都已准确报送，并且已按照税法规定进行了相应的纳税调整。对于负数利润的情况，总公司和分公司都需要按照实际利润情况填写企业所得税年报，并在报表中如实反映负数利润的情况。关于备案问题，如果总公司在设立分公司时已经进行了相关的备案手续，并且分公司的税务登记信息已经更新为非独立核算，那么在年度汇算时通常不需要再进行额外的汇总备案。但是，具体是否需要备案还需要根据当地税务机关的规定来确定。

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所得税说的居民企业之间投资收益免税，这里居民企业包括个体工商户和合伙企业吗，个体户可以做股东投资一家有限公司吗
家权老师 | 提问时间：05/17 10:23

#税务#

居民企业只能是交企业所得税的公司

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老师，有一个个体工商户今年5月份要注销，去年的工商年报需要报吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/17 11:58

#税务#

您好，要的，去年的工商年报要做的

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先转出未交增值税，再确定未交增值税吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 09:18

#税务#

你好！是先确认，再根据确认的数据转出

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老师好，减免的增值税计进了营业外收入，汇算清缴时候，这笔钱需要交所得税吗？
郭老师 | 提问时间：06/20 08:23

#税务#

对的，是的，需要交所得税的。

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企业人数总和不超过30人，是不是不需要缴纳残保金，还是有其他的规定
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:12

#税务#

你好！这个是看当地政策，一般前3年，低于30人，可以免

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目前公司效益不好，有三个人只给他们交保险不开工资，因为他们负责的那一块目前没有活，但是我们还想留着他们，所以就没让他们办离职，等有活了他们还会回来接着工作。这种情况下也不开工资，只是在单位给交保险，个税怎么申报（因为没有工资），保险人数和个税人数不一致是否会引起异常，这三个人的企业承担保险和个人承担保险应该如何处理
小林老师 | 提问时间：05/17 08:57

#税务#

你好，按个人部分社保公积金申报个人所得税

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增值税申报表的主表中，“其中应税劳务销售额”只能填劳务数据吗，可以填服务销售数据不
宋生老师 | 提问时间：05/16 17:15

#税务#

您好，不可以的，这样不规范。

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我有家公司连续好几年都是0报，评分80分以上还是M级，如果按企业信用等级评分标准我不是早就B级了吗？是因为没交税吗？如果我一年做不开票收入2-300块的增值税能不能评为B级呢
朴老师 | 提问时间：03/06 11:24

#税务#

同学你好你按实际申报了吗

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您好，老师，我们的经营范围是钢材，税收分类编码可以开出金属制品吗
一鸣老师 | 提问时间：08/07 16:56

#税务#

钢材的开票范围钢材包括铁道用钢材、大型型钢、中小型型钢、棒材、钢筋、线材（盘条）、钢板、热轧薄板、冷轧薄板、钢带、板带、无缝钢管、焊接钢管、其他钢材铁道用钢材、大型型钢、中小型型钢、棒材、钢筋、线材、盘条、钢板、热轧薄板、冷轧薄板、钢带、板带、无缝钢管、焊接钢管1080207000000000000铁道用钢材指铁道及电车道铺轨用钢铁材料轻轨、重轨、道岔钢轨、钢轨配件、工业用钢轨、起重机用钢轨、导电钢轨、钢枕、车轮、轮箍、车轴、铁道用非合金钢、铁道用普通质量非合金钢、铁道用优质非合金钢、铁道用特殊质量非合金钢、铁道用低合金钢、铁道用普通质量低合金钢、铁道用优质低合金钢、铁道用特殊质量低合金钢1080207010000000000大型型钢产品的横截面如字母Ｉ、Ｕ、Ｌ、Ｚ、Ｔ等形状，其高度≥80mm（包括氧气瓶料）大型H型钢、大型I型钢、大型工字钢、大型Ｕ型钢、大型槽钢、大型角钢、大型Ｚ字钢、大型丁字钢、T型钢、钢板桩、矿用型钢、特殊大型型钢、衬板钢、π型钢、履带钢、非合金钢大型型钢、普通质量非合金钢大型型钢、优质非合金钢大型型钢、特殊质量非合金钢大型型钢、低合金钢大型型钢、普通质量低合金钢大型型钢、优质低合金钢大型型钢、特殊质量低合金钢大型型钢、合金钢大型型钢、优质合金钢大型型钢、特殊质量合金钢大型型钢、不锈钢大型型钢、铬系不锈钢大型型钢、铬镍系不锈钢大型型钢、耐热不锈钢大型型钢、大型型钢按加工工艺分、热轧大型型钢1080207020000000000中小型型钢产品的横截面如字母Ｉ、Ｕ、Ｌ、Ｚ、Ｔ等形状，其高度＜80mm中小型H型钢、中小Ｉ型钢、小工字钢、中小U型钢、小槽钢、中小型角钢、中小等翼缘T型钢、复合钢、矿用支柱钢、矿用刮板钢、特殊中小型型钢、非合金钢中小型型钢、普通质量非合金钢中小型型钢、优质非合金钢中小型型钢、特殊质量非合金钢中小型型钢、低合金钢中小型型钢、普通质量低合金钢中小型型钢、优质低合金钢中小型型钢、特殊质量低合金钢中小型型钢、优质合金钢中小型型钢、特殊质量合金钢中小型型钢、不锈钢中小型型钢、铬系不锈钢中小型型钢、铬镍系不锈钢中小型型钢、耐热不锈钢中小型型钢、热轧中小型型钢、锻压中小型型钢、挤压中小型型钢钢、合金钢中小型型钢、中小型型钢、挤压中小型型钢1080207030000000000棒材横截面为圆形、方形、六角形、八角形、扁形等简单断面并以直条交货的钢材，不包括混凝土用钢筋（详见108020705）非合金钢棒材、普通质量非合金钢棒材、优质非合金钢棒材、特殊质量非合金钢棒材、低合金钢棒材、普通质量低合金钢棒材、优质低合金钢棒材、特殊质量低合金钢棒材、合金钢棒材、优质合金钢棒材、特殊质量合金钢棒材、不锈钢棒材、铬系不锈钢棒材、铬镍系不锈钢棒材、耐热不锈钢棒材、圆钢、大型圆钢、小型圆钢、方钢、大型方钢、小型方钢、六角钢、八角钢、扁钢、大型扁钢、小型扁钢、热轧棒材、冷轧（拔）棒材、锻压棒材、挤压棒材1080207040000000000钢筋钢筋混凝土和预应力钢筋混凝土用的轧制产品，横截面通常为圆形或带有圆角的方形，包括光圆钢筋、带肋钢筋、扭转钢筋等；可以直条交货，也可以盘状交货；不包括线材轧机生产的产品（详见108020705）光圆钢筋、带肋钢筋、非合金钢钢筋、普通质量非合金钢钢筋、优质非合金钢钢筋、特殊质量非合金钢钢筋、低合金钢钢筋、普通质量低合金钢钢筋、优质低合金钢钢筋、特殊质量低合金钢钢筋、合金钢钢筋、优质合金钢钢筋、特殊质量合金钢钢筋、不锈钢钢筋、铬系不锈钢钢筋、铬镍系不锈钢钢筋、耐热不锈钢钢筋、热轧钢筋、一级钢筋、二级钢筋、三级钢筋、四级钢筋、五级钢筋、冷轧（拔）钢筋1080207050000000000线材（盘条）经线材轧机热轧后卷成盘状交货的产品，其横截面通常为圆形、椭圆形、方形、矩形、六角形、八角形或其他形状包括调出及企业自用于拔制钢丝的盘条工程建筑结构用线材、制品原料用高碳钢线材、钢帘线用硬线材、钢纤维用硬线材、钢绞线用硬线材、拉拔用线材、电焊条用线材、弹簧用线材、冷镦铆螺用线材1080207060000000000钢板包括厚钢板和中板锅炉用厚钢板、火箱用厚钢板、造船用厚钢板、舰艇用厚钢板、航空用厚钢板、容器用厚钢板、工程机械用厚钢板、建筑用厚钢板、桥梁用厚钢板、管线用厚钢板、锅炉用中板、火箱用中板、造船用中板、火车车厢用中板、汽车用中板、容器用中板、工程机械用中板、农机用中板、集装箱用中板、管线用中板、建筑用中板、桥梁用中板、焊管用中板1080207070000000000热轧薄板包括非合金钢热轧薄板、低合金钢热轧薄板、合金钢热轧薄板、不锈钢热轧薄板等汽车用热轧薄板、造船用热轧薄板、舰艇用热轧薄板、搪瓷用热轧薄板、农机用热轧薄板、建筑用热轧薄板、集装箱用热轧薄板、公路用热轧薄板、轻工家电用热轧薄板、容器用热轧薄板、工程机械用热轧薄板、焊管用热轧薄板1080207080000000000冷轧薄板包括非合金钢冷轧薄板、低合金钢冷轧薄板、合金钢冷轧薄板、不锈钢冷轧薄板等汽车用冷轧薄板、轿车面板用冷轧薄板、火车车厢用冷轧薄板、造船用冷轧薄板、工程机械用冷轧薄板、搪瓷用冷轧薄板、农机用冷轧薄板、建筑用冷轧薄板、家电用冷轧薄板、集装箱用冷轧薄板、钢制家具用冷轧薄板、镀锡原板、冷连轧机生产冷轧薄板、单机架轧机生产冷轧薄板、双机架轧机生产冷轧薄板1080207090000000000钢带包括中厚宽钢带、热轧钢带、冷轧钢带锅炉用中厚宽钢带、火箱用中厚宽钢带、造船用中厚宽钢带、火车车箱用中厚宽钢带、汽车用中厚宽钢带、航空用中厚宽钢带、桥梁用中厚宽钢带、压力容器用中厚宽钢带、工程机械用中厚宽钢带、农机用中厚宽钢带、集装箱用中厚宽钢带、管线用中厚宽钢带、X60及以上管线用中厚宽钢带、建筑用中厚宽钢带、汽车用热轧薄宽钢带、造船用热轧薄宽钢带、搪瓷用热轧薄宽钢带、农机用热轧薄宽钢带、建筑用热轧薄宽钢带、集装箱用热轧薄宽钢带、公路用热轧薄宽钢带、轻工家电用热轧薄宽钢带、容器用热轧薄宽钢带、工程机械用热轧薄宽钢带、焊管用热轧薄宽钢带、汽车用冷轧薄宽钢带、火车车厢用冷轧薄宽钢带、造船用冷轧薄宽钢带、工程机械用冷轧薄宽钢带、搪瓷用冷轧薄宽钢带、农机用冷轧薄宽钢带、建筑用冷轧薄宽钢带、家电用冷轧薄宽钢带、集装箱用冷轧薄宽钢带、钢制家具用冷轧薄宽钢带、镀锡用冷轧薄宽钢带、焊管用热轧窄钢带、自行车用热轧窄钢带、摩托车用热轧窄钢带、打包用热轧窄钢带、焊管用冷轧窄钢带、自行车用冷轧窄钢带、摩托车用冷轧窄钢带、打包用冷轧窄钢带1080207100000000000板带包括镀层板带、涂层板带、电工钢板带等所有板带汽车用镀锌板带、轻工家电用镀锌板带、耐指纹板带、建筑用镀锌板带、机械用镀锌板带、包装用镀锡板带、建筑用涂层板带、机械用涂层板带、家电用涂层板带、家具用涂层板带、取向电工钢板带、无取向电工钢板带、热轧电工钢板带、冷轧电工钢板带、电工钢板、电工钢带1080207110000000000无缝钢管指具有中空截面，大量用作输送流体的管道，如输送石油、天然气、煤气、水及某些固体物料的管道等，不包括铸铁管（详见108020712）石油套管用无缝钢管、石油油管用无缝钢管、石油钻杆用无缝钢管、管线用无缝钢管、输送流体用无缝钢管、结构用无缝钢管、高压锅炉用无缝钢管、低中压锅炉用无缝钢管、气瓶用无缝钢管、高压化肥设备用无缝钢管、石油裂化用无缝钢管、锅炉热交换器用不锈钢无缝钢管、结构用不锈钢无缝钢管、流体输送用不锈钢无缝钢管、汽车半轴套用无缝钢管、金刚石岩芯钻探用无缝钢管、液压和气动钢筒用精密内径无缝钢管、轴承用无缝钢管、船舶用碳钢无缝钢管、碳锰钢无缝钢管、蓄能用无缝钢管、航空用无缝钢管、不锈耐酸钢极薄壁无缝钢管、不锈钢小直径无缝钢管、柴油机用高压无缝钢管、冷拔或冷轧精密无缝钢管、冷拔异型钢管、复杂断面异型钢管、涂镀层管、复合无缝钢管、双金属复合无缝钢管1080207120000000000

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请问，个人所得税（工资薪酬）计算方法及税率表？谢谢
郭老师 | 提问时间：06/19 21:08

#税务#

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额其中：累计减除费用，按照个税起征点5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

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