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A个B请问老师这个追溯调整为什么是调留存收益呢,净利润不是直接调投资收益吗?谢谢
张老师
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提问时间:04/30 11:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里调整的是以前年度,因此不用投资收益,而是以前年度损益调整 祝您学习愉快!
阅读 575
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老师好!请问一下,个人出租住房是不是按5%征收率减按1.5%征收增值税?但如果月租金不满10万是否免增值税?谢谢老师!
周老师
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提问时间:04/30 11:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免征,开具普票的情况下是免征增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 1143
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为什么需要选择选项 B
大明明老师
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提问时间:04/30 11:29
#税务师#
你好 出租固定资产属于不是日常经营业务 是要做其他应收款的 日常的经营业务是通过应收账款
阅读 728
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老师,这题答案是不是错了?我觉得A应该选上。因为法院在2022年2月28日受理破产申请,华西律师事务所是2017年代理纠纷且款已结清,二者超过3年了。我记得应该是有利害关系在3年内的才不能做管理人,但是这个已经超过3年了。
丁小丁老师
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提问时间:04/30 11:14
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 726
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已经抄税的发票,能不能作废?
家权老师
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提问时间:04/30 10:46
#税务师#
抄的是上月的税,只能红冲的哈
阅读 3328
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老师,这题答案B是不是错了?B说非婚生子女为第二顺序继承人,但是解析里说非婚生子女属于第一顺序继承人。
森林老师
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提问时间:04/30 10:45
#税务师#
同学,你好,非婚也是第一继承人,所以他答案错的
阅读 784
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老师,这题的E选项我有疑惑。县法院自收到起诉状之日起7日内既不立案,又不作出不予立案裁定的,起诉人可以向“上一级”人民法院起诉。根据这个说法,县法院的上一级是市法院,但是一定是市“中级”法院吗?题目里一开始找的是县法院,应该是县的基层法院吧,那上一级不应该是市的基层法院吗?
灿灿老师
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提问时间:04/30 10:36
#税务师#
同学你好,没有市的基层法院这么一说,人民法院在中国分为四级,即基层人民法院、中级人民法院、高级人民法院和最高人民法院
阅读 852
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甲公司于2019年1月1日取得乙公司30%的股权,能够对乙公司施加重大影响。取得投资时乙公司一项A商品的公允价值为1,000万元,账面价值为800万元,除此之外,乙公司其他各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相同。乙公司2019年度实现净利润5,000万元。2019年4月20日,乙公司向甲公司**B商品一批,**价格为500万元,产品成本为400万元(未计提跌价准备)。至2019年12月31日,乙公司的A商品已对外出售80%;甲公司从乙公司购入的B商品已对外部独立第三方出售60%。不考虑增值税等其他因素,2019年甲公司对乙公司长期股权投资应确认的投资收益为( )万元。 A. 1,410 B. 1,434 C. 1,440 D. 1,476 解析:=[5000-(1000-800)×80%-(500-400)*(1-60%)请问老师为什么不是直接乘出售比例60%啊,什么时候用减或加?
小王老师
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提问时间:04/30 09:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A商品是投资时点评估增值形成的,账面利润少结转,按照公允价值结转,因此是减去结转部分对应的差额 B商品是内部交易,减去的是未实现内部交易损益 权益法下,调整被投资单位净利润时,需要区分是内部交易产生的,还是投资时点被投资单位自有的资产。 项目 投资时被投资方资产公允价与账面价不等 顺流、逆流交易 存货 调整后的净利润=账面净利润-(投资日存货公允价-存货账面价)×当期出售比例 在交易发生当期,调整后的净利润=账面净利润-(存货公允价-存货账面价)×(1-当期出售比例) 在后续期间,调整后的净利润=账面净利润+(存货公允价-存货账面价)×当期出售比例 固定资产(无形资产) 调整后的净利润=账面净利润-(资产公允价/尚可使用年限-资产原价/预计使用年限)×(当期折旧、摊销月份/12) 在交易发生当期,调整后的净利润=账面净利润-(资产售价-资产成本)+(资产售价-资产成本)/预计使用年限×(当期折旧、摊销月份/12) 后续期间,调整后的净利润=账面净利润+(资产售价-资产成本)/预计使用年限×(当期折旧、摊销月份/12) 祝您学习愉快!
阅读 1307
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这个题目选项D 有点不太理解
小莫老师
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提问时间:04/30 09:44
#税务师#
你好,因为缴纳社保的个人部分基本都是从员工工资中扣除,然后公司一般都是先扣款再缴纳,所以先计入其他应付款,后期冲减其他应付款。
阅读 739
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老师,这题为什么选存货,存货不是非货币性吗
周老师
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提问时间:04/30 08:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ,这是历史成本计量的非货币性资产,只有国内没有同类售价,需要喵定国外售价时,这汇率变动在计算可变现净值时,才会用的上 也就是说,这只有经计算,发生了减值损失的,才有影响损益的处理,否则不用考虑 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 祝您学习愉快!
阅读 779
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请问该题中运杂费为什么没考虑增值税?
潇洒老师
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提问时间:04/30 07:43
#税务师#
同学你好,因为没有说取得增值税专用发票的情况下,一般默认为普通发票
阅读 3260
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老师,您好 侵权责任里的雇主责任,提供劳务期间,因第三人的行为造成提供劳务一方损害的,提供劳务一方有 权请求第三人承担侵权责任,也有权请求接受劳务一方给予补偿。 老师,这个可以举个案例吗,这个是属于侵权责任里的哪个归责原因那
廖君老师
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提问时间:04/30 07:22
#税务师#
您好,公司司机送货过程中被人撞车了,可以找肇事司机,也可以找公司赔偿,公司赔偿后向肇事司机追偿。属于侵权责任里的3条归责原因 《中华人民共和国民法典》 第一千一百九十二条 个人之间形成劳务关系,提供劳务一方因劳务造成他人损害的,由接受劳务一方承担侵权责任。接受劳务一方承担侵权责任后,可以向有故意或者重大过失的提供劳务一方追偿。提供劳务一方因劳务受到损害的,根据双方各自的过错承担相应的责任。提供劳务期间,因第三人的行为造成提供劳务一方损害的,提供劳务一方有权请求第三人承担侵权责任,也有权请求接受劳务一方给予补偿。接受劳务一方补偿后,可以向第三人追偿。 根据《侵权责任法》的规定,侵害民事权益的,应当承担侵权责任但同时也规定了在具备某些条件时,可以减轻或免除侵权人的责任 1.被侵权人对损害的发生也有过错的,可以减轻侵权人的责任 2.损害是因受害人故意造成的,行为人不承担责任 3.损害是因第三人造成的,第三人承担侵权责任 4.因不可抗力造成他人损害的,不承担责任法律另有规定的,依照其办理 5.因正当防卫造成损害的,不承担责任正当防卫超过必要的限度,造成不应有的损害的,正当防卫人应承担适当的责任 6.因紧急避险造成损害的,由引起险情发生的人承担责任如果危险是由自然原因引起的,紧急避险人不承担责任或者给予适当补偿紧急避险采取措施不发或者超过必要的限度,造成不应有的损害的,紧急避险人应当承担适当的责任
阅读 936
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我想问下 这题甲公司实际支付的对价是9500 按解析里面来说取得公司股份的计税基础是8150.4那么其中的差额怎么处理?
小林老师
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提问时间:04/30 00:27
#税务师#
你好,题目选择特殊性税务处理,差额部分递延了,当期少缴纳,以后再缴纳
阅读 3192
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免退税办法是什么意思啊?
CC橙老师
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提问时间:04/29 23:37
#税务师#
你好,免抵退税办法是一种针对出口货物的税收优惠政策。 “免”指生产企业出口自产货物时,免征本环节的增值税。 “抵”指生产企业出口货物所耗用的进项税额,可以抵减内销货物的应纳税额。 “退”指未抵减完的进项税额部分,可以向税务机关申请退税。
阅读 3205
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律师事务所免费为社区居民提供法律咨询业务是免税还是不征税范围?
赵老师
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提问时间:04/29 22:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是为社区居民免费提供法律咨询属于用于公益事业或者以社会公众为对象,不属于增值税征税范围。 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 (二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 祝您学习愉快!
阅读 806
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老师您好公司之前租给医院一台直饮水机租期为三年,去年底开了第一年的发票费用,结转成本时按照这个设备成本5年期进行进行折旧做的借主营业务成本贷累计折旧,这个成本票还未收到,收到时做借固定资产 应交税费进项税 贷应付账款对吗?现在遇到一个问题在做23年汇算清缴,填附表资产折旧摊销明细,因为票没进所以没做做固定资产入账,现在填表不知道怎么填,如果填上与生产经营活动有关的器具等那么固定资产数额对不上,不填的话折旧额对不上,该怎么办呢老师
廖君老师
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提问时间:04/29 21:14
#税务师#
您好,1.收到时做借固定资产 应交税费进项税 贷应付账款,是的 2.表格都按账上的数据来填,固定资产也录入,折旧也算上,最后在A105000表30行其他,把折旧费调增
阅读 4310
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能否转达方宁老师,有一疑惑急需她的解答,圈子已经@过未回应,视频评论已请求未答复,线下机构已跑路没人理,在会计学堂求知感到了走投无路
王璐璐老师
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提问时间:04/29 20:12
#税务师#
你好 你这个具体是什么情况的呀 我跟会计网校我认识的老师说一下的哈
阅读 706
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由职工负担的应付医疗保险费为什么计入其他应付款?
张老师
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提问时间:04/29 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代扣社保是其他应付款的原因是因为,缴纳社保时,个人负担的部分都会从员工工资里扣款,一般公司都是先扣款后缴纳,所以在扣款的时候计入“其他应付款-贷方”,等缴纳的时候再计入“其他应付款-借方”。其他应付款是需要交付的费用,其他应收款是需要收回的款项。所以缴纳社保个人部分入其他应付款,这部分是由公司代扣下来,将来需要交到社保中心。并且,代扣社保属于暂扣款,以后要支付出去,这笔款项又不属于企业正常业务款项,所以记入其他应付款。 祝您学习愉快!
阅读 1159
收藏 0
老师,税务师五门考试是除了涉税服务实务外,其他四科全都是选择题,并且少选了还给分对吗?
宋生老师
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提问时间:04/29 19:18
#税务师#
你好!是的,是这样了
阅读 4366
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提问:个税汇算清缴的都已经弄过了,怎么还有这样的提示呢
廖君老师
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提问时间:04/29 18:49
#税务师#
您好,不用管的,税务系统信息延迟的
阅读 3415
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知道进项留底有15万,怎么推算能开多少销项
宋生老师
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提问时间:04/29 18:21
#税务师#
你好!这个是税额是吗?你开出去税率多少
阅读 3333
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话题: #税务# 我公司是独立法人A,51%控股公司B,100%控股公司C,目前公司A把B转让给C,股权转让协议为0元转让,我公司没有实缴,B账面有未分配净利20万元,其中A没有任何关于B公司的分红决议,请问A纳税申报是否可以根据2014年109公告,企业所得税投资收益分红填0。目前税务局让填写10.2万元投资收益,但是与股权转让协议相背,请问应该如何申报?
小王老师
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提问时间:04/29 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为股权转让没有实缴,未分配利润也是A公司权益,如果股权不转让是没有问题的,因为变更股权,这里的未分配利润是按照股权比例分配的,一般股权转让有以下三种形式。不管第一种是按照投资收益分配,第二种是股权转让的时候体现在转让价格中,因为B和C都有A控制,转让价格A有决定权,无法判定符合独立交易原则,所以税务计算按照未分配利润分配给现有股东,这种方式处理是很合理的。 分配给现有股东:在一些情况下,股权转让涉及的未分配利润可能会按照现有股东的持股比例进行分配。这意味着转让后的利润权益将按照现有股东的权益份额进行分配。 转让给买方:在其他情况下,未分配利润可以转让给买方,作为股权交易的一部分。这样做可以增加买方的投资回报,同时也可以帮助买方更好地整合企业资源和运营。 祝您学习愉快!
阅读 540
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2022年度税务师的涉税服务实务应税指南下册472页,有这样一句“已税合同修订后,减少金额的应纳税款不予退还。” 我想问的是:总局公告22年22号三条三款不是规定了修订后金额减少的可以退吗? 如果明确是按按贴花交税的合同修订后金额减少不可退;如果是其他方式缴纳印花税的话,应当是可以申请退或抵的吧?谢谢
张老师
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提问时间:04/29 17:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的规定是从22年7月1日开始实施的,22年税务师辅导书政策收录截止时间为22年3月31日截止的,当年的税务师教材没有收录相关政策内容的。 祝您学习愉快!
阅读 508
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小企业会计准则,补缴22年企业所得税如何入账
家权老师
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提问时间:04/29 17:32
#税务师#
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 3290
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这个麻烦会的老师回答一下,谢谢
大明明老师
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提问时间:04/29 17:29
#税务师#
进口环节消费税:40*1.2*0.1=4.8 国内消费税:3000*500/10000*0.1-4.8*0.6 增值税:000*500*0.13-(40*1.2+4.8)*0.13
阅读 3042
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老师,请问在异地提供建筑服务的公司使用一般计税在项目地预缴完,回到机构所在地可以差额计税扣除分包款吗
范老师
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提问时间:04/29 16:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以的您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 564
收藏 2
老师你帮看这两个题a答案和189题的a答案是不是一个意思,为什么两个答案不一样
王多米老师
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提问时间:04/29 16:12
#税务师#
你好!无法查明原因的短缺属于管理失责,计入管理费用;有确凿证据表明无法收回的与内部管理没有关系,属于对方的问题,计入营业外支出。
阅读 3458
收藏 15
提问:什么情况下需要设置离岸账户,设置离岸账户好处
CC橙老师
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提问时间:04/29 16:03
#税务师#
你好,离岸账户即在境外银行开立的账户,而非中国本土帐户,可以从离岸账户上自由调拨资金,不受到中国法律的限制,不受到银监局和外汇管理局的管理。外汇资金调拨自如,有利于企业规避贸易及非贸易壁垒,合理降低成本
阅读 3290
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农产品核定扣除(投入产出法、成本法、参照法) 适用情况:购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、 酒及酒精、植物油 (1)投入产出法 当期农产品耗用数量 =当期销售货物数量×农产品单耗数量 当期允许抵扣农产品增值税进项税额 =当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率÷ (1+扣除率) 这里除以(1+扣除率)如何理解?
范老师
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提问时间:04/29 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里农产品平均购买单价是含税金额的,所以这里需要换算为不含税金额来计算的。故当期允许抵扣农产品增值税进项税额 =当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率÷ (1+扣除率) 祝您学习愉快!
阅读 1161
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在不知道B型号卷烟是否为A或者B类卷烟的时候,怎么确定每条价格是否大于70呢?
小菲老师
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提问时间:04/29 15:14
#税务师#
同学,你好 题目会给你总价的,你要自己除,然后判断
阅读 3483
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