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我公司一批商品预进驻超市销售，与超市签订了联销合同，进场费500元，超市在每次销售结款中提取25%的联销分成，结款余额归我公司，请问我公司应怎么账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 15:49

#实务#

您好，这个你计入到其他业务收入就可以

阅读 92

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商铺新建墙体属于，建筑服务下_工程服务吗
家权老师 | 提问时间：11/17 15:49

#实务#

是的，就是那样开票就行

阅读 12

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老师我公司是高新技术企业有研发费用，但是这个研发的定义是新技术、新工艺、新材料、新产品、新标准等但是我们研发费用是比如研发出来一个产品，开的增值税即征即退发票销售的产品是之前研发出来的产品，怎么办呢
朴老师 | 提问时间：11/17 15:48

#实务#

研发费用按 “研发阶段” 归集，与后续产品即征即退销售无关，已完成研发的产品销售支出计入生产成本 / 期间费用，退税收益记 “其他收益”，不影响往期研发费用及加计扣除。

阅读 32

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安徽个税养老保险能抵多少？
文文老师 | 提问时间：11/17 15:48

#实务#

是指在银行购买的养老金？

阅读 13

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工商年报，滚动年报假如8月31日拿到营业执照，那到明年工商年报的时候填的社保是那几个月的
文文老师 | 提问时间：11/17 15:48

#实务#

明年工商年报的时候填的社保是8到12月的

阅读 51

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老师好，请问我们是集团公司下属子公司，子公司下又有二级子公司，我们在给员工支付报销的差旅费时，是不是可以不论他是在哪个二级子公司下发工资，交社保，为几个子公司出差发生的费用都可以报销，因为整个公司下四个子公司，然后是一套人员
家权老师 | 提问时间：11/17 15:46

#实务#

可以的，在那个公司发生的就在哪个公司报销

阅读 31

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老师，9月我收到的一张进项票供应商开错了，供应商已在10月作废，我已在9月已经抵扣进项税了，在10月份里我怎么做账处理，老师？
家权老师 | 提问时间：11/17 15:46

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 25

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我初会是在四川考出来的，然后我是河南人，会计信息采集的是河南省，那我继续教育是选择四川还是河南呢
文文老师 | 提问时间：11/17 15:46

#实务#

是的，要做信息变更

阅读 50

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如果我们公司是公益救援类型的公司，如果我们能申请到补助就会给参与救援的人员一些钱，如果没有就没有的，那些人员也不是固定的，属于自愿性质，那这种钱发放的时候怎么做账呢，涉及税吗
朴老师 | 提问时间：11/17 15:43

#实务#

存货列损：计提减值后报废，借营业外支出等，贷库存商品，同步转存货跌价准备，留存报废证明等。救援人员补助：计入 “业务活动成本 — 人员补助”，按劳务报酬代扣个税（超 800 元预扣），凭发放清单等入账。

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老师，我公司第一次申请出口退税，税局要来工厂实地核查，需要注意什么？另外单证备案要准备哪些资料呢？谢谢！
文文老师 | 提问时间：11/17 15:43

#实务#

不用额外准备的。出口备案单证主要包括：购销合同（出口合同、外贸综合服务合同等）；运输单据（海运提单、航空运单、国内运输发票等）；报关单据

阅读 13

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请教物业服务企业代收代付水电费，在预收的时候可以开票吗
小菲老师 | 提问时间：11/17 15:43

#实务#

同学，你好一般代收代付，不开票

阅读 19

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老师，关于运输费用的问题，我们公司在销售商品出口，实际上运输费用是买方承担的，但是运输公司发票是开给我们公司的，请问我们收到这个运输发票怎么做会计分录呢？
家权老师 | 提问时间：11/17 15:42

#实务#

是买方承担的费用，你们只是代付款，不需要做你们的运费

阅读 14

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建筑公司开票可以开，商铺新建墙体吗？建筑服务*商铺新建墙体，这样开票可以吗？建筑服务下选择其他建筑服务，
文文老师 | 提问时间：11/17 15:42

#实务#

建筑服务*商铺新建墙体，可以的

阅读 11

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我们公司在小区安装，车棚，平整地面，安装充电桩及购买电线，现在给客户开发票，怎么开
文文老师 | 提问时间：11/17 15:42

#实务#

你好，可直接开具建筑服务

阅读 16

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老师，怎么可以查看上月抵扣的进项明细？
小菲老师 | 提问时间：11/17 15:41

#实务#

同学，你好电子税务局，发票业务，勾选认证，确认，历史记录

阅读 13

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老师，企业购入一辆电动自行车计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：11/17 15:41

#实务#

同学，你好金额多少？？电动自行车用于哪里

阅读 19

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分公司要注销，账上库存和欠总公司的款，没有款项可以归还了，要怎么处理
小菲老师 | 提问时间：11/17 15:41

#实务#

同学，你好不处理，直接注销。库存商品归总公司

阅读 17

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计提工资时借：管理费用/生产成本等（工资总额）贷：应付职工薪酬（工资总额）发放工资时借：应付职工薪酬（工资总额）贷：银行存款（实发工资）贷：其他应付款-社保个人部分上述分录，工资总额中是包含个人社保部分的，那为什么说个人社保部分不用计提费用那？
暖暖老师 | 提问时间：11/17 15:40

#实务#

你第二个分录相当于一起计提了个人社保部分

阅读 32

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大量购入双黄白莲蓉月饼（礼盒）计入什么科目
家权老师 | 提问时间：11/17 15:40

#实务#

先计入库存商品科目

阅读 13

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请问，产生个税时：借：应付职工薪酬-社保贷：应交税费-应交个人所得税，相当于冲减应付职工薪酬，但是应付职工薪酬在此之前已经计提进费用了；而社保个人部分计入其他应收款，为什么同样是代扣代缴，个税会影响损益，社保个人部分就不影响损益呢
郭老师 | 提问时间：11/17 15:40

#实务#

你好，个税和个人负担的社保都会影响损益呀。假设实际发到手的工资是100，个人负担的社保20，个税是15，那你计提的工资是100+20+15。

阅读 20

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老师，个体户定期定额，是每月开票不超都不收税吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 15:40

#实务#

是，每月开票不超都不收税

阅读 50

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 1115

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

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