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老师好，我们投资一家公司注销了，投资款78万投资损失做企业稅的稅税前扣除，语言做什么分录
家权老师 | 提问时间：12/19 14:50

#税务#

借：投资损失贷：长期股权投资

阅读 22

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老师，我们单位收到一张承兑汇票，在基本户，背书到一般户可以不，因为一般户开通电票业务，将来要贴现
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:50

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 15

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老师你好：员工报销房租水电费物业费专票入职工福利费能抵扣吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:49

#实务#

那个是计入福利费，不能抵扣

阅读 59

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老师，付车间使用单位用电机，怎么记账？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:49

#实务#

你好借制造费用应缴税费-进项税额贷银行存款

阅读 64

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你好，我想咨询一下建筑行业简易计征增值税纳税额如何计算，要扣减分包款么？扣减分包款的话需要注意些什么呢？
郭老师 | 提问时间：12/19 14:49

#税务#

收入-分包款）/1.01×1% 这个分包款得有发票合理的凭证

阅读 18

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税负什么意思老师
郭老师 | 提问时间：12/19 14:48

#实务#

你好，一个行业一个税负假设是商业的，一般批发在1%，你高于这个就是多

阅读 50

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老师，A公司已注销，B公司欠A公司几十万，A公司原来的法人可以去追这笔款吗？两个公司涉及些什么税
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:48

#税务#

同学，你好是可以的。如果法人追到这笔款，涉及个税

阅读 41

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老师，法人是不是可以不签劳动合同
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:47

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 44

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补缴社保的分录怎么做，比如补缴7月的单位部份2.56，个人部份1.28，那怎么写分录
家权老师 | 提问时间：12/19 14:47

#实务#

补交社保借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）其他应付款—社保（个人部分）贷：库存现金/银行存款补计提公司部分社保借：管理费用-社保费-各项社保贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）以后发放工资时补扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保（个人部分）银行存款

阅读 37

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老师好，公司要办理股权转让，注册资本是100万，旧股东出资30万后就没有钱出资了，剩下没有出资的70万就引进了两个新股东。两个股东呢就分别占35和5%。我这种算股权转让吗？股权协议没有转让金额，就只是对剩下的未出资金额做出资。那我们的计税金额应该是多少？
朴老师 | 提问时间：12/19 14:47

#实务#

是否算股权转让：算，旧股东将未实缴 70 万注册资本对应的股权转给新股东，属于股权权属变更。计税金额协议无转让金额按0 元填报，若公司净资产为正，税务机关会按转让股权对应净资产份额核定收入。股权原值按旧股东实缴 30 万 × 转让比例分摊，计税基础 = 核定收入 - 原值 - 合理费用。

阅读 29

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老师，会计做账时固定资产多大金额的才需要计提折旧摊销，不能一次性入费用呀
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:47

#实务#

同学，你好一般超过5000

阅读 27

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暂估金额和发票金额不一致，报表怎么调整？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:47

#税务#

差额调整以前年度损益

阅读 26

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老师，税法规定单位价值不超过500万元的可以一次性入费用，会计在做账时可以这样吗，还要不要分期折旧
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:46

#实务#

同学，你好会计还是正常做，正常按期折旧

阅读 37

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请问老师，建造厂房时问银行贷款的利息，在厂房建成并投入使用以后，贷款的利息该如何处理？谢谢！
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:46

#实务#

同学，你好厂房建成后，贷款利息不再计入资产成本，应直接计入当期损益

阅读 25

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老师，酒产品月度返利是计入营业外收入，还是冲减主营业务成本啊？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:46

#实务#

同学，你好冲减主营业务成本

阅读 14

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现在会计会用到‌Python吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:45

#实务#

懂编程当然你的工作会轻松很多

阅读 52

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老师，预付给别的公司的款项，已经付了，附件只有银行回单，附件是不是还得有收款方开的发票？这种预付款的是否开发票？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:45

#实务#

同学，你好业务发生了，才开具发票

阅读 13

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我想咨询下我们这个月退了一百多万的机器开了红票，但是销货只有六十万左右，这个税务上要怎么处理,进项是正常认证，然后用红票金额抵扣剩下的要交的税额还是不认证进项
朴老师 | 提问时间：12/19 14:44

#实务#

一、增值税处理（含红票与进项）红票开具与申报按规定开红票（先填《红字信息表》并校验通过），红票金额（含税 100 多万）对应的销项税额以负数填入纳税申报表 “销项税额” 栏，冲减当期销项。当期销项 = 60 万蓝字销项−红票销项，若为负，与正常认证的进项抵扣后形成留抵，结转下期或申请留抵退税。进项处理必须正常认证抵扣，不认证会损失抵扣权益；若对应红票涉及的进项已抵扣，按《信息表》做进项转出，再凭红票调整。申报要点主表：红票销项以负数填报，进项正常填列，形成留抵或退税数据。附列资料一：红票销售额与销项税额以负数填列对应栏次。二、嵌入式软件退税冲红处理已退税款处理若 10 台机器的嵌入式软件已办理即征即退，需向税务机关申请追回已退税款，或在当期退税申报中抵减应退税额。若未退税，红冲后直接扣减当期软件销售额，重新计算可退税额。当期退税计算按 “当期软件不含税销售额 ×13% − 当期软件销售额 ×3%” 计算可退税额，仅 2 台蓝字导致退税不足的，差额结转下期抵扣或并入留抵处理。账务处理示例红冲时：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入 — 硬件（红字）、主营业务收入 — 软件（红字）、应交税费 — 应交增值税（销项税额）（红字）；同时冲减成本、库存回库。退税追回 / 抵减：借：其他收益（或以前年度损益调整，视退税所属期）；贷：其他应收款 — 增值税退税 / 银行存款。三、实操步骤完成《红字信息表》填报与校验，开具红票。进项正常认证，按规定做进项转出（如需）。申报时正确填列红票数据，形成留抵或申请退税。向税务机关提交软件退税冲红说明，办理已退税款追回或当期抵减。留存红票、红字信息表、退货协议、退税相关资料备查。

阅读 49

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老师，在职员工个人申请社保补贴，需要单位配合盖章吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:44

#实务#

先问社保局需要什么资料，然后单位配合盖章就行

阅读 26

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行政单位劳务派遣工资是劳务费，属于人员经费还是日常公用经费
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:44

#实务#

同学，你好人员经费

阅读 14

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老师今年利润比去年同期增长是不是（今年减去年）除去年乘100
家权老师 | 提问时间：12/19 14:43

#实务#

是的，就是那样计算的

阅读 15

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 1108

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 844

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 1163

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

阅读 1099

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

阅读 4872

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

阅读 2337

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

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