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老师，发现两年前做账时有错误，把原始凭证弄丢了，但是当时钱已出。现在怎么补做
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:55

#实务#

你好，具体是什么错了呢。不过你都没有单，想扣除估计难。

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老师通行费勾选确认平台找不见所要勾选的通行费发票
文文老师 | 提问时间：05/07 15:54

#税务师#

那说明不能勾选抵扣

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@朴老师，不得税前扣除的项目情况？需要纳税调整的项目情况？可以列示一下么？怕自己遗漏了.
朴老师 | 提问时间：05/07 15:54

#实务#

不得税前扣除项目资本性、无形资产受让开发支出。资产减值准备。违法经营罚没、税收滞纳金罚金罚款。灾害事故有赔偿部分。超标的公益及非公益捐赠。赞助支出及与收入无关支出。需要纳税调整项目职工福利费（工资薪金总额 14% 内）、工会经费（2% 内）、职工教育经费（8% 内，超支可结转）。业务招待费（发生额 60% 与当年销售营业收入 5‰较低者）。广告费和业务宣传费（一般企业 15% 内，特殊行业 30% 内，超支可结转，烟草企业不得扣除）。非金融企业间借款超金融企业同期同类贷款利率的利息支出。捐赠支出（年度利润总额 12% 内，超支可结转三年），非公益性捐赠全额调整。研发费用加计扣除（未形成无形资产按实际发生额 100% 加计扣除，形成无形资产按成本 200% 摊销）。资产折旧和摊销不符合税法规定的。不征税收入用于支出形成的费用或财产。

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老师，我们企业是建筑企业2024年并未发生业务，但是法人名下有2家公司，这种情况需要申报关联业务往来年度报告吗
文文老师 | 提问时间：05/07 15:54

#实务#

法人名下有2家公司，需要申报关联业务往来年度报告

阅读 4

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公司23年购买一块土地，有国有土地出让合同。一直未交城镇土地使用税如果2025年6月申报城镇土地使用税，会带出来23年到25年6月前得税款信息么？有滞纳金么？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:53

#税务#

你好，你们有土地证吗

阅读 58

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应收账款项清理压降表怎么填
文文老师 | 提问时间：05/07 15:53

#实务#

你好，这是公司内部出具的模板与要求吧

阅读 2

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你好老师，我们公司是化工有限公司开产品井壁强化剂想开税点6%的发票，项目名称得怎么开
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:53

#税务#

你好这个开不了，服务行业才能开。

阅读 7

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老师您好，汇算清缴没有捐赠支出还要填表吗？
文文老师 | 提问时间：05/07 15:53

#税务#

汇算清缴没有捐赠支出不要填表

阅读 5

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你好老师，请问签合同，第一页需方是分公司的名称，最后一页（盖章处）是总公司的名称，这样有问题吗
文文老师 | 提问时间：05/07 15:52

#实务#

不合适，相当于与分公司签合同，却盖总公司的章

阅读 65

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你好，我公司销售使用过的车辆给二手车市场，怎么交税
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:52

#实务#

您好，这个要交增值税，企业所得税，印花税

阅读 27

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现在可以去更正2024年的第四季度财务报表和4季度的所得税报表吗？有什么风险
文文老师 | 提问时间：05/07 15:52

#税务#

现在可以去更正2024年的第四季度财务报表和4季度的所得税报表，无风险

阅读 10

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请问：是不是每月在看到科目余额表后，利润如果是负数，才不要计提所得税费用？还是每月都正常计提所得税费用？这个流程到底是什么样的？以前做手工账时，在科目余额表未出来前是暂时看不出来利润是负数的难道每月都正常计提吗？
高辉老师 | 提问时间：05/07 15:52

#实务#

你好，如果公司是按月申报企业所得税，是按照当年的累计例如负数就不用计提，正数就按月计提如果是按照季度申报，累计数是负数就不计提，正数就按季度计提最终的结果还受以前年度是不是有弥补亏损的影响，也需要减去弥补的亏损看是正数还是负数

阅读 40

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老师您好，汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支出怎么填？没有发放的部分可否算在下一年度，2024年就按实际发放多少填账载金额和税收金额呢？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:50

#实务#

你好，不是的。比如你20年计提了100，发放了80，那么你账载金额就填100，税收金额就填80。

阅读 92

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郭老师，我们要买财产险，固定资产这些，比如机器设备要报保多少
朴老师 | 提问时间：05/07 15:50

#实务#

确定机器设备财产险投保金额，可按账面价值（购置成本减累计折旧）、重置价值（重新购置类似资产成本）或评估价值（专业机构评估值）来确定，需综合考虑设备实际情况、企业风险承受能力和保险费用等因素。

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私立医院使用什么会计制度
文文老师 | 提问时间：05/07 15:49

#实务#

可使用小企业会计制度

阅读 13

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单位社保费缴费工资年度申报怎么填？今年新入职的员工，“上年工资”用填吗？“新缴费工资”是按现在公司给员工开的工资填对不对？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:48

#实务#

你好，今年入职的你可以不用填。新缴费公司就是你实际计提的

阅读 7

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老师，想问下，个体工商户老板没有发工资，专项附加扣除可以在个人经营所得那里扣除么？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:48

#实务#

您好，如果有的话，是可以的，但这个是年度汇算清缴填写

阅读 9

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你好，内账，盘亏和盘盈原料怎么做凭证
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:48

#实务#

你好你这个计入营业外收支就可以了，比如盘盈的借原材料贷，营业外收入。

阅读 25

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请问老师，业物招待费汇缴填哪个表？是不是填A105060这个表？超过部分是不是可以结转以后年度扣除？谢谢
文文老师 | 提问时间：05/07 15:47

#实务#

招待费填写A105000，不能结转以后年度扣除

阅读 3

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如果发现以前账做错了，把凭证也弄丢了，但是当时钱已出了，现在怎么补办
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:47

#实务#

去电子税务局上面查下收到发票，打出来做账

阅读 43

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5月报4月下发3月的工资，产生的个税是几月份的。
文文老师 | 提问时间：05/07 15:46

#实务#

5月报4月下发3月的工资，产生的个税是所属期4月的

阅读 10

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个人兼职劳务费税率表2022中，不同税率档位的税率分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 16:47

#会计实务#

根据个人兼职劳务费税率表2022，不同税率档位的税率如下： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。请注意，以上税率适用于个人兼职劳务费的应纳税额。在计算个人兼职劳务费的税款时，需要先计算应纳税所得额，然后按照相应的税率进行计算。

阅读 1456

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

阅读 1615

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

阅读 731

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 949

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

阅读 815

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 727

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

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