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老师，A公司为小规模纳税人，A投资B公司，B公司现在分红给A公司，要交哪些税？B公司可以直接分红给A公司的个人股东吗？
Fenny老师 | 提问时间：06/24 12:35

#实务#

你好，主要是交企业所得税。但是符合免税的投资收益就不用交企业所得税。不能直接分给A公司的个人股东，你这里投资人是A公司。答：一、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十六条规定：“企业的下列收入为免税收入： …… （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；……” 二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十三条规定：“企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。”

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报关单上申报报关公司单位名称跟报关发票公司单位名称不一致会有什么影响吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 12:35

#税务#

你好是代理报关的业务的吗

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老师好，我们公司做了一个光伏发电工程，现在收到了当地供电局给的电费，我应该怎么做账务处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:34

#实务#

您好，这个可以直接入成本里面

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请问老师，就是去年我公司暂估白条，汇算清缴调出缴税，那么我公司现在应付账款不是还挂得有吗，那我这个应付账款怎么调平
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:34

#实务#

同学，你好红冲掉借：应付账款贷：以前年度损益调整

阅读 1

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你好，最近收到税务局通知叫申报工资，到底是申报2024年的还是申报2025年的啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:28

#税务#

您好，一般是当年的，如果是去年的早就打电话了

阅读 3

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可以用人民币基本账户收外币吗
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:25

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 8

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老师，我现在有个日本贸易公司，老板让我把公司资产和个人资金做一个整合，请问是什么意思，要怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:25

#实务#

同学，你好做整合，那就是把资金全部相加

阅读 5

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餐饮公司收到一张买化肥的发票是不是跟实际业务差得有点远啊？我能做费用吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 12:23

#实务#

是的买来做什么用的

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老师，我们是装修公司，小规模纳税人，有多个项目，采购进来的材料的发票需要备注项目名称吗
朴老师 | 提问时间：06/24 12:18

#税务#

小规模装修公司采购材料发票无需备注项目名称。

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公司购买的空调用于办公场所应如何入账，金额在1万元以下可以直接进费用吗？金额超过1万元的是要计入固定资产吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 12:17

#实务#

会计处理：金额≤1 万元：可直接计入 “管理费用 - 办公费”（若公司制度允许简化处理）。金额＞1 万元：通常计入 “固定资产”，按月计提折旧（折旧年限不低于 5 年）。税务优惠：单价≤500 万元的设备器具，税务上可一次性税前扣除（会计与税务处理可分离）。

阅读 123

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老师你好！公司原甲法人变更到乙，现在乙需要占股30%.需要怎样操作
朴老师 | 提问时间：06/24 12:17

#实务#

公司法人由甲变更为乙并让乙占股 30%，操作如下：股东会决议：通过法人变更及乙持股 30% 的股权转让决议。签股权转让协议：转让方与乙签订协议，明确股权份额及价格。工商变更登记：提交材料（申请书、决议、协议等），换发新执照。税务及其他变更：同步办理税务、银行账户等信息更新。

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老师你好，请问下我们公司领导买要买一台笔记本电脑，但是只能开个人抬头发票，公司给他报销的话可以入账吧？要写什么说明吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 12:16

#实务#

可以做帐，但是不允许税前扣除得证明是你单位使用的

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公司承担个税和个人社保我这边怎么入账
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:15

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

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请问有限公司投资有限公司收到股息红利免交企业所得税吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 12:14

#税务#

对的是的，不需要交所得税

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我是鼎硕工程这张发票怎么录凭证，摘要怎么写
Fenny老师 | 提问时间：06/24 12:13

#实务#

你好这是你们发生的成本借：主营业务成本贷：应付账款摘要可以写通讯工程安装费用这些，是什么项目产生的费用就写什么。

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老师，请问我家在职人数超30人，残疾人就业保证金怎么计算的
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:10

#实务#

残保金年缴纳额 = (上年用人单位在职职工人数 × 当地规定比例 - 上年用人单位实际安排的残疾人就业人数) × 上年用人单位在职职工年平均工资

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老师我想咨询下，小规模纳税人不超30万，开的是普票，如何填写增值税申报表。
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:08

#税务#

你好，填入小微企业免税销售额

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税法一应试指南第148页考点二十七第一题，格葛公司选择差额纳税，差额部分开具普票，其他部分开具专票。正保公司可抵扣的进项税额是差额10/1.05*0.5%，这是差额开普票部分的金额，普票能抵进项吗，这道题开专票的金额是80万吗？
周老师 | 提问时间：06/24 12:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的理解是有误的。这里80万元是开具的普通发票的，不能抵扣进项税额，只能针对10万元部分的进项税额抵扣的。祝您学习愉快！

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老师，保安公司怎样更全面的做到与业务部门更好的融合，并且参与到公司业务中去
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:08

#实务#

设立跨部门项目小组，财务人员参与业务全流程，如项目前期预算制定、成本核算，中期资金调配、风险预警，后期效益评估等，为业务决策提供财务依据。流程融入：财务部门参与内控流程设计，将财务职能嵌入业务流程各节点。如在合同签订环节，财务人员审核合同条款中的财务风险；在采购流程中，参与供应商评估，把控采购成本。人员能力提升：财务人员需学习业务知识，如项目管理、合同管理等，深入了解业务流程和风险；业务人员也应学习财务知识，理解财务指标对业务决策的影响

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老师借管理费用500 贷应付职工薪酬我当时记账，借应付职工薪酬450 ，贷银行存款-发工资，现在借应付职工薪酬补记200，另外一个科目用什么
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:07

#实务#

你好，没明白你意思，你是说之前少计提了吗

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老师，企业审合同主要从哪些方面入手，能更好的规避下风险，都涉及哪些风险
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:07

#实务#

主体资格：核实对方身份信息，确保主体合法有效，避免与无资质主体合作。条款内容：审查合同条款是否明确、具体，包括权利义务、履行方式、期限等，防止模糊表述引发争议。违约责任：明确违约情形及违约责任，设定合理赔偿标准，保障自身权益。法律适用与争议解决：确定适用法律及争议解决方式，优先选择熟悉法律和便捷解决途径。签字盖章：核对签字盖章是否真实有效，防止伪造或未经授权行为。

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 638

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 911

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

阅读 856

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

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