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个体户缴纳增值税是不是不用交企业所得税
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 11:46

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师，请问社保停时写退工原因写协商一致解除，公司需要缴纳赔偿吗？员工可以领失业金吗
朴老师 | 提问时间：09/29 11:46

#实务#

公司赔偿：单位提协商解除，需按工作年限付经济补偿（满 1 年 1 个月工资）；员工提且单位无违法，无需赔偿。失业金：单位提协商解除、社保缴满 1 年且办失业登记，可领；员工主动提或社保不满 1 年，不可领。

阅读 10

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老师，为什么这边算消费税的计税基础里面没有减去增值税呢
卫老师 | 提问时间：09/29 11:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：材料成本=（100+20+22）*（1-10%）=127.8 *（1-10%）就是按照用于深加工按照10%抵扣进项税额，剩余的90%部分计入成本中。最终计算出来的材料成本就是扣除增值税之后的金额。祝您学习愉快！

阅读 42

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老师，我们是执行小企业会计准则，收到的稳岗补贴，这两年政策全额返还还的工会经费，是不是都可以计入到营业外收入～政府补助这一块？收到的这些资金是不是都可以计入到借:银行存款贷:营业外收入～政府补助
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:45

#实务#

你好，是的，可以的了。

阅读 17

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房租没有发票，通过公户支付，一直挂预付款，最终还是拿不到发票，怎么处理？
朴老师 | 提问时间：09/29 11:45

#税务#

同学你好汇算清缴调增就可以了

阅读 15

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老师，项目的最后一笔质保金可以通过劳务发票支付吗？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:44

#建筑#

你好，是什么样的工程？

阅读 20

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老师您好，上个月没有抵扣的进项票这个月红冲了，申报表上会红冲发票转出吗？
小菲老师 | 提问时间：09/29 11:44

#税务#

同学，你好不会有金额的

阅读 16

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个体户核定征收有什么优惠是不是不用做账只做台账就可以了
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:44

#税务#

你好，还是要做账的。因为不只是针对税务了。

阅读 15

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请问老师，因为调账，用主营业收入算税金和应交税费的金额，不一致。存在这种情况吧？
文文老师 | 提问时间：09/29 11:43

#实务#

因为调账，导致不一致，存在的

阅读 10

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老师我想问下变更经营范围了公司名称要变更也可以变更是吗
文文老师 | 提问时间：09/29 11:41

#实务#

是的，公司名称要变更也可以变更

阅读 33

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请问公司给集团法人转备用金是否有问题？
文文老师 | 提问时间：09/29 11:41

#税务#

公司给集团法人转备用金，没问题。

阅读 28

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老师您好，请问公司替员工承担个人部分的社保，怎么入账，直接做费用吗？需要什么佐证的资料吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 11:41

#实务#

是的，直接做费用，入管理费用-社保费

阅读 16

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老师公司原来的两个股东退股了新入了两个股东认缴资本由原来的200变成了 500 现在去电子税务局市场主体做变更我把原来两个股东的投资期限改成了变更股权当天新入的两个股东从股权变更当天投资期限开始怎么提交的时候显示我比例不对呢
朴老师 | 提问时间：09/29 11:41

#实务#

先查比例合计是否 100%：新股东认缴额总和为 500，按 “单股东认缴额 ÷500×100%” 算比例，确保加总刚好 100%，避免四舍五入误差。删退股股东信息：原股东完全退股的，别只改投资期限，要从投资方列表删除，只留新股东。对章程 / 决议：确认填写的新股东认缴额、比例，和最新公司章程、股东会决议一致。

阅读 12

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小规模收到专票，不抵扣，怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/29 11:41

#实务#

小规模收到专票，不抵扣，价税合计入账

阅读 9

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老师您好，我司收到一笔管委会发的24年促进经济高质量发展若干扶持政策兑现经费，这笔钱我们需要交那些钱
文文老师 | 提问时间：09/29 11:39

#税务#

不用交增值税，按利润总额交企业所得税

阅读 12

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劳务费去税务局代开的发票内容本身是市场推广，结果他开成了现代服务*其他现代服务*现代服务问题大吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 11:39

#实务#

你好，依描述，问题不大的

阅读 10

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如果企业根据税负率计算缴纳增值税，那么所谓的税收筹划还有意义吗，为什么？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:38

#实务#

你好，其实你按税负率来操作，就是筹划的一种啊。你筹划后选了这个税负。

阅读 39

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老师，我想问下私户收款怎么做合理啊
文文老师 | 提问时间：09/29 11:38

#实务#

若私户收款也正常申报收入与增值税，则是可以的

阅读 14

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我们委托一家物业公司，来搬运桌椅，这个发票上开什么项目呢？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:37

#税务#

你好，这个一般开运输辅助服务。

阅读 14

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老师，一般纳税人收取的垃圾清运费适用哪个税率？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:37

#税务#

你好，你们的营业范围是施工还是运输

阅读 13

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你好这笔业务我没有任何头绪不会做请您详细讲解一下
朴老师 | 提问时间：09/29 11:36

#实务#

进项税（可抵扣）、销项税（应纳税）、上期留抵（上期未抵扣完，本期继续用）、转出未交增值税（结转应缴税额的过渡科目）。算应缴增值税：销项（128500） - 进项（91133.04） - 上期留抵（13000） = 24366.96（表格中 19366.96 可能是有其他调整）。做结转分录：借应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税（按表格 19366.96），贷应交税费 - 未交增值税。后续缴税：借应交税费 - 未交增值税，贷银行存款。

阅读 11

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 934

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 755

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 1068

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

阅读 1005

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

阅读 2109

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

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