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老师，我们小企业会计准则，缴纳去年汇算调整的企业所得税，计入哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:12

#税务#

借：利润分配-未分配贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 6

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老师，需要缴纳印花税吗
朴老师 | 提问时间：05/07 15:12

#税务#

同学你好这个要交的哦

阅读 5

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郭老师还要确定下就是这个可以作为成本票，成为我的费用呀，但是在我开差额发票的时候，就不能作为扣除额了哦
郭老师 | 提问时间：05/07 15:12

#实务#

加点是你收入加点别人开给你的，加什么点，你怎么加点？你多给人家钱

阅读 44

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你好老师，请问分公司与我司采购合同，我司开发票给总公司，总公司付款到我们公司，请问与分公司签合同可以吗？有什么风险吗
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:11

#实务#

你好，一般没问题的了。

阅读 51

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公司转让股权，转让方股东有两个，公司持股80%，自然人持股20%。受让方是两个自然人，分别占比51%和49%，可以大股东授权小股东出售股权吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:11

#实务#

你好，这个不需要大股东授权。要小股东自己同意

阅读 13

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老师，我们公司从雅安那边搬过来的。搬过来很多原材料和辅材还有办公用品那些，我这边新公司需要入账吗？？可以
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:11

#实务#

你好，这个公司做的迁移吗

阅读 5

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开票员和办税员同为一人可以吗？请问同为一人有风险吗
文文老师 | 提问时间：05/07 15:11

#实务#

开票员和办税员同为一人，可以

阅读 1

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请问，我能是生活服务，垃圾清运服务，现在雇人干垃圾分拣，请问对方给我们开什么发票内容，劳务派遣服务行吗
家权老师 | 提问时间：05/07 15:11

#实务#

你那个就是劳务派遣哈

阅读 9

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您好老师，建筑公司异地开发票，我怎么计算要预交的税款是多少呢
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:11

#税务#

你好，这个你是一般纳税人还是小规模。每个地方不同，能确定的就是增值税

阅读 18

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公司名下有个办公楼、如何缴纳这房产税呢
文文老师 | 提问时间：05/07 15:11

#税务#

按从价计税采集税源并申报

阅读 14

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口腔诊所，个体工商户，有什么税收优惠政策
文文老师 | 提问时间：05/07 15:10

#实务#

口腔诊所提供的诊疗服务（如治疗、检查、手术等）属于医疗服务，通常免征增值税

阅读 5

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外协业务人员的提成如果要并入工资需不需要签合同？跟签合同的员工做在一张表上一同申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:09

#实务#

您好，这个签劳务合同就可以，申报劳务费

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申报4月工资薪金按账上计提的数据吗？
文文老师 | 提问时间：05/07 15:09

#实务#

是，申报4月工资薪金按账上计提的数据

阅读 9

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老师好，当月新成立企业，没有业务，需要报税吗
文文老师 | 提问时间：05/07 15:08

#税务#

当月新成立企业，通常当月不用报税

阅读 182

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公司减资（都已实缴）是要退回给股东？还是不动？
家权老师 | 提问时间：05/07 15:08

#实务#

那个需要退回股东的哈

阅读 62

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老师你好，企业转账到代发业务资金过渡专户，备注摘要是工资，怎么写会计分录啊
郭老师 | 提问时间：05/07 15:08

#实务#

借银行存款过度专户贷银行存款

阅读 11

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老师，个体户2024的年工商年报，2024年第四季度有交经营所得（2025.01月申报），缴纳的这笔经营所得，是在2024年填，还是2025年填
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:08

#实务#

你好，你说的填，是填在哪儿

阅读 11

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老师，计提和缴纳工会经费的分录可以帮我写一下吗
文文老师 | 提问时间：05/07 15:08

#实务#

借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬

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老师一般纳税人注册资金1000万实收资本415万转让35%股权以3524000转让申报溢价为24000元缴纳个税4800元现在税务风险要缴纳40多万的个税怎么调整一下合适可不可以降低交易价至176万
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:08

#税务#

你好，这个你所有者权益一共有多少。

阅读 4

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代付工资还要拿明细给会计吗？
文文老师 | 提问时间：05/07 15:07

#实务#

是的，代付工资还要拿明细给会计

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税后营业净利润和净利润的区别
郭老师 | 提问时间：05/07 15:07

#实务#

税后营业净利润是指将公司不包括利息收支的营业利润扣除实付所得税税金之后的数额，加上折旧及摊销等非现金支出，再减去营运资本的追加和物业厂房设备及其他资产方面的投资。在某些情况下，可能还需要对会计报表科目进行调整，以反映企业的真实经营业绩净利润：净利润是指企业当期利润总额减去所得税后的金额，即企业的税后利润。净利润的计算公式为：净利润 = 利润总额 - 所得税费用

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个人兼职劳务费税率表2022中，不同税率档位的税率分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 16:47

#会计实务#

根据个人兼职劳务费税率表2022，不同税率档位的税率如下： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。请注意，以上税率适用于个人兼职劳务费的应纳税额。在计算个人兼职劳务费的税款时，需要先计算应纳税所得额，然后按照相应的税率进行计算。

阅读 1456

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

阅读 1615

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

阅读 730

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 949

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

阅读 815

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 727

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

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