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#提问#房地产企业企业所得税汇算中,交房后结转收入成本是竣工备案后结转全部已售房源还是业主实际收房部分?可能存在竣工且销售了300套,实际只有100户业主收房。
朴老师
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提问时间:05/17 09:41
#税务#
同学你好 一般来说,房地产开发企业在房屋竣工备案后,可以视为开发产品已经完工。然而,对于收入的确认和成本的结转,可能并不完全依赖于房屋是否已经竣工备案或业主是否已经实际收房。 根据《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)的规定,开发产品完工后,企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额,同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额,计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。 在开发产品完工后,房地产企业需要对已售房源进行收入成本的结转。但具体是结转全部已售房源还是业主实际收房部分,可能需要根据具体情况来判断。 如果税务部门或企业的会计政策要求按照实际收房情况来结转收入成本,那么企业可能只需要对已经实际收房的房源进行结转。这种情况下,即使有部分房源已经竣工备案并销售出去,但由于业主尚未实际收房,企业可能不需要立即对这些房源进行收入成本的结转。 如果税务部门或企业的会计政策要求按照竣工备案情况来结转收入成本,那么企业可能需要对所有已经竣工备案并销售出去的房源进行结转,而不论业主是否已经实际收房。
阅读 6203
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老师你好,请教你一个问题,就是我们买装货的车子,但是要以集团公司名义买,车款是我们打给集团,车子是我们使用,你说这个要怎么做账[愉快]
郭老师
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提问时间:05/16 18:15
#税务#
你好,车子发票开给集团是吗?然后,你们支付给集团挂牌也是挂集团的名义。这样的话,相当于是集团买的车在租赁给你们。他给你开租赁发票。
阅读 6203
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老师好,利息收入为什么要冲减?
邹刚得老师
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提问时间:03/04 16:29
#税务#
你好,你是指利息收入冲减财务费用?
阅读 6203
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2023工商年报,什么时候报
东老师
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提问时间:06/20 09:22
#税务#
您好,这个申报是,3-6月来申报的
阅读 6202
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老师请问这道题怎么写
小伟老师
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提问时间:06/19 15:09
#税务#
同学,您好,具体是哪一小问呢
阅读 6202
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请问新建厂房申报房产税,房产税税源明细中房产取得时间是按房产证上自然管理局上盖公章取得不动产证时间填写还是按竣工时间填
朴老师
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提问时间:06/20 14:23
#税务#
房产取得时间应按照房产证上自然管理局盖公章取得不动产证的时间填写。 根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》(财税地字〔1986〕8号)第十九条规定:纳税人自建的房屋,自建成之次月起征收房产税。纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起征收房产税。纳税人在办理验收手续前已使用或出租、出借的新建房屋,应按规定征收房产税。 由于房产证上的时间是具有法律效力的房产所有权证明时间,能够准确反映房产的实际取得时间。而竣工时间只是房产建设完成的时间,可能与实际取得房产所有权的时间存在差异。
阅读 6201
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留抵税额,现在有效期到什么时候
宋生老师
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提问时间:05/16 08:28
#税务#
你好!这个没有期限了
阅读 6201
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化妆品店个体工商户营业额不超过2万,每个月还用缴税吗?
郭老师
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提问时间:05/16 08:45
#税务#
你好,你是定期定额的吗?给你核定的销售额是多少?
阅读 6201
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老师,收到银行给与的贷款贴息,这个收入要交企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:06/19 15:38
#税务#
您好,要的,这个要交企业所得税的
阅读 6200
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老,4季度去年刚开业,做收入按照票做的,成本高于收入,被财政局和税务查,该咋办啊,能更正申报吗?收入调大多少合适啊
小锁老师
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提问时间:06/06 22:37
#税务#
您好,这个是可以更正的,可以更正,但是成本最好别高于收入
阅读 6199
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老师,汇算清缴没有取得劳务发票的临时工工资和没有发票的房租要调增吗?
家权老师
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提问时间:05/16 16:01
#税务#
是的,那些都是要调增的
阅读 6198
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一般纳税人酒店行业现在的税种和税率分别是多少
bamboo老师
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提问时间:06/21 10:04
#税务#
您好 增值税税率6% 城建税7% 教育费附加3% 地方教育费附加2% 企业所得税(小微企业)5% 单位名下有房产吗
阅读 6197
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你好,乙公司开的票,但是放贷款回到的是甲公司账户,需要甲公司把这笔钱转到乙公司,这样的话需要些什么资料说明呢
婵老师
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提问时间:06/20 09:35
#税务#
乙公司的开的票?开的什么票?
阅读 6197
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从代账接回来的帐企业所得税2023年帐面和电子税务局申报的年报不一样,银行支付的和申报的一样需要再计提,账务怎么处理呢?
小锁老师
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提问时间:06/19 11:26
#税务#
你好,这个的话,意思是税额,这个不一样是吗
阅读 6197
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办理分支机构非独立核算需要开通账套吗?
邹刚得老师
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提问时间:06/07 08:57
#税务#
你好,办理分支机构非独立核算,是需要建账的,也就需要开通账套了
阅读 6197
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汇算清缴科技型中小企业编号怎么填写?我们23年6月生效,有效期到24年3月31日,汇算清缴中入库编号和入库时间怎么填写?两行填哪一行?
耿老师
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提问时间:05/16 15:18
#税务#
你好!在汇算清缴中,科技型中小企业编号应**根据具体的入库时间来填写相应的栏目**。 关于汇算清缴科技型中小企业编号的填写,需要参照的是《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》以及相关的填报指南。对于科技型中小企业来说,研发费用的税前加计扣除是一项重要的税收优惠政策。企业需要根据申报所属期年度和下一年度取得的科技型中小企业入库登记编号情况,正确填写“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”等项目。 至于入库编号和入库时间的填写问题,通常**会根据企业取得科技型中小企业入库登记编号的具体时间来决定填写哪一行**。 如果企业在2023年1月1日至2023年12月31日之间取得入库编号,那么应该将该编号及入库时间分别填入“210-1”和“210-2”项目中;如果企业在2024年1月1日至汇算清缴纳税申报日之间取得编号,则应填入“210-3”和“210-4”项目中。这些规则确保了企业能够准确地反映其享受税收优惠的资格状态。
阅读 6197
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境内有住所,但居住不满183天,应该按居民申报还是非居民申报
文文老师
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提问时间:05/20 11:34
#税务#
境内有住所,按居民申报
阅读 6197
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企业出口退税率在哪查询
宋生老师
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提问时间:06/20 12:05
#税务#
你好!你可以参考一下这个。
阅读 6196
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老师你好,如果在深圳买社保有发工资,那我东莞这边的我又没有人工,我是法人这边要求要报工资的话,那我该怎么办?那我也把信息录入上去申报为零吗
小锁老师
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提问时间:06/19 20:12
#税务#
您好,这个的话,是申报0的这个可以的哈
阅读 6196
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你好,小规模纳税人,按季度申报,税务ukey 开票系统,是要按月抄报税,还是季度抄报税?
宋生老师
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提问时间:05/16 15:45
#税务#
你好,,uk的这个是安月。
阅读 6196
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老师什么情况下会进行“财务洗大澡”啊
文文老师
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提问时间:06/19 16:59
#税务#
“财务洗大澡”通常发生在管理层更替、公司已经出现亏损、上市公司面临退市风险等情况下。
阅读 6195
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减免税款是 应交税金-应交增值税(减免税款)还是 应交税费-应交增值税(减免税款) 还是两个都可以
郭老师
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提问时间:02/28 15:45
#税务#
你好选择第二个的现在没有应交税金。
阅读 6194
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老师,我想问下一般纳税人,像调味品,大米,食用油,水果,丸子,安井馒头,这些,增值税税率是9%还是13%啊
venus老师
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提问时间:06/20 16:58
#税务#
调味品,大米,食用油,水果,是9个点 丸子,安井馒头是13%
阅读 6193
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请问老师年度汇算清缴,减免所得税优惠明细表,怎么填写,是小微企业,预缴过企业所得税
宋生老师
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提问时间:05/16 14:52
#税务#
你好,这个它自动填的不用自己填的,你们那边要自己手动填的吗?
阅读 6193
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企业所得税年报,亏损表本年度是负数,纳税调整表中,用调增吗?
邹刚得老师
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提问时间:05/16 18:53
#税务#
你好,纳税调整项目明细表,是否调增,与本年度是否亏损无关。 比如有业务招待费发生,就需要做纳税调增处理的
阅读 6192
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除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外,纳税人发生的再生资源回收并销售的业务,均应按照规定征免增值税。这句话是什么意思,
小小霞老师
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提问时间:05/16 15:45
#税务#
你好,这句话是关于增值税政策的一个规定。简单来说,它涉及到两个方面: 第一个方面是关于纳税人聘用的员工为本单位或雇主提供的再生资源回收服务。这部分服务是不征收增值税的。这意味着,如果一个公司的员工为该公司回收了废旧物资,例如纸张、金属等,这部分行为不需要缴纳增值税。 第二个方面是关于纳税人发生的再生资源回收并销售的业务。除了前面提到的员工为本单位提供的再生资源回收外,其他情况下,无论是个人还是公司,如果他们回收了再生资源并进行销售,那么他们都需要按照相关的增值税规定来征免增值税。 举个例子来说明: 假设有一家再生资源回收公司A,它有两个业务。第一个业务是聘请员工小李去社区回收废旧纸张,并将这些纸张卖给造纸厂。在这个例子中,小李为公司A提供的再生资源回收服务是不征收增值税的。 第二个业务是公司A从其他渠道购买废旧纸张,并经过加工后出售给造纸厂。在这个例子中,公司A购买并销售再生资源的行为是需要按照增值税规定来征免增值税的。 简而言之,这个规定主要是明确了在再生资源回收和销售领域,哪些行为需要缴纳增值税,哪些行为不需要。
阅读 6192
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请问企业所得税研发费用加计扣除过程中形成销售产品的材料费不得加计扣除,这个影响申报高新技术企业研发费用占比吗?
蓝小天老师
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提问时间:05/16 09:38
#税务#
在申报高新技术企业时,研发费用的占比是一个重要的考量因素。研发费用加计扣除政策中规定,企业在研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的情况下,研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。这意味着,如果企业的研发活动中产生的产品已经销售,那么这部分产品对应的材料费将不能作为加计扣除的依据。由于高新技术企业的认定标准之一是研发费用占总收入的比例,材料费用不得加计扣除可能会导致实际可用于计算占比的研发费用减少,从而可能影响到企业满足高新技术企业认定标准的能力。
阅读 6192
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第一次下载个税端口,需要怎么注册吗
东老师
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提问时间:05/16 06:53
#税务#
.先告知企业的员工,下载个税APP,注册并进行认证,同时填写六项扣除费用,这六项费用,可以直接抵减员工的个税。 2.员工在个税APP端填写好扣除费用之后,财务人员登录自然人税收管理系统。 3.进入系统之后,点击扣除信息采集,把员工在个税APP端上传的个税扣除信息,下载到申报系统。 4.下载好员工的扣除信息之后,返回主界面,点击综合所得申报,页面跳转,点击正常工资薪金所得。 5.点击正常工资薪金所得之后,页面会弹出个税申报明细表,在本期收入处,填写发放给员工的工资。 6.填写好个税申报明细表之后,点击税款计算,同时填写申报密码,点击确认。 7.点击确认之后,点击申报表报送,页面会弹出企业代扣代缴的个税,如果员工未达到起征点,应补退税处会显示为零,点击发送报表即可。
阅读 6192
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汇算清缴中,纳税调整页,佣金手续费调整的标准是什么?是否像福利费超过工资总额14%部分才需要缴纳?是否有调整的依据?
谢谢老师
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提问时间:05/16 17:25
#税务#
A105000纳税调整项目明细表中扣除类调整项目第十二项,佣金和手续费支出主要包括三类企业:保险企业、电信企业和其他企业。 1、保险企业分财产保险企业和人身保险企业,财产保险企业佣金和手续费扣除限额是全部保费收入扣除退保金后的余额的15%;人身保险企业是全部保费收入扣除退保金后的余额的10%。 2、电信企业向经纪人、代理商支付的佣金和手续费不得超过全年收入总的5%支付。手续费和佣金的业务仅限销售电话入网卡、电话充值卡发生的手续费和佣金支出。对于目前通信流量的代销是如何认定佣金和手续费比例的,还没有案例。估计也不会突破5%的限额。 3、其他企业与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人)签订的服务协议或合同确定收入的5%。特别要注意的是企业自身雇员发生的佣金和手续费就是员工薪酬,要并入企业职工薪酬,员工收到的款项也要作为职工薪酬缴纳工资薪金个人所得税。
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公司买了个车,可以一次性抵扣吗
邹刚得老师
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提问时间:05/16 19:31
#税务#
你好,公司买了个车,是可以一次性抵扣的
阅读 6191
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