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问1、免抵退申报是先申报免抵退自检，然后再来申报增值税？增值税申报后再怎么操作。问2、内销大，免抵税额，无退税，账务要怎么处理
朴老师 | 提问时间：08/13 19:01

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 52

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我们公司在进行股转转让，有两个股东，A股东实缴100万元，B股东无实缴，公司持续亏损，截止股权前，亏损70万元，但由于股东A实缴了100万元，所有者权益现在有30万元，股东B要转让股权给第三人，作价0元，但税务局老师认为作价偏低，老师让按照所有者权益比例进行作价，但我们公司的确是亏损的，怎么说服专管员同意0元转让
钟存老师 | 提问时间：08/13 19:01

#税务#

如果公司章程规定股东不实际出资不享受净资产以及盈余的分配权利（按照实际出资比例享受所有者权益的份额）那么虽然所有者权益有金额，但是B股东没有出资，所以按照章程不享受份额

阅读 40

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关于股票股利，公司发放股票股利，股本。资本公积、未分配利润、盈余公积各科目是如何增减的
钟存老师 | 提问时间：08/13 18:58

#中级职称#

科目变动：未分配利润减少 → 转入股本和资本公积；股本增加 → 按面值计算新增股份；资本公积（股本溢价）增加 → 若送股金额超过面值部分

阅读 87

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找朴老师解决问题,谢! 未开票收入16430816.78元, 要交多少企业所得税,成本在哪里可以看到,帮忙算算,税局的人在问,但这个账是外账在做
朴老师 | 提问时间：08/13 18:58

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 38

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老师报个税的时候：本期累计收入不可小于上期累计收入与本期收入之和，是哪里的问题
郭老师 | 提问时间：08/13 18:57

#税务#

你看下你是不是换了电脑换了电脑之前的累积收入没有算进来

阅读 33

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个人返利给客户用什么避险的词比较合理
钟存老师 | 提问时间：08/13 18:56

#实务#

可以用往来款无法说明款项的性质

阅读 19

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老师，我换了台电脑，申报个税，那以前员工采集的信息到哪里查是不是换了查不到了
郭老师 | 提问时间：08/13 18:55

#税务#

个人所得税换电脑后，如需从税务局端下载之前报送的人员信息，可以通过以下方式进行操作：数据备份与恢复在原电脑上，通过自然人电子税务局（扣缴端）的【系统设置】→【系统管理】→【备份恢复】→【备份设置】进行数据备份。将备份文件拷贝到新电脑，在新电脑中通过自然人电子税务局（扣缴端）的【系统设置】→【系统管理】→【备份恢复】→【恢复设置】选择备份文件进行恢复。历史人员信息及申报明细信息下载办税人员需完成实名注册个人所得税APP，并由企业法定代表人或财务负责人使用个人所得税APP的【企业办税权限】功能，授予办税人员办税权限。办税人员联系办税服务厅，办理开通【扣缴端数据下载】权限。注意此功能开通后使用时限只有72小时。办税人员实名登录自然人电子税务局（扣缴端），使用个人所得税APP账号密码或自然人电子税务局WEB端账号密码登录，即可下载大部分数据。

阅读 26

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朴老师：请问小微企业如何定义，年过账收入300万内，还是利润在300万内，税收政策企业所得税减半按25缴纳
朴老师 | 提问时间：08/13 18:54

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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你好老师，厂车检测费，检测服务费，保费，等专票都可以抵扣的吗？
郭老师 | 提问时间：08/13 18:54

#实务#

单位的车可以的，可以抵扣的。

阅读 12

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老师，销售和安装闸道服务应该开什么品名呢
朴老师 | 提问时间：08/13 18:50

#实务#

销售闸道：按货物开，如“金属制品闸道”“通用设备闸道”（依具体类型选编码）。安装服务：开“建筑服务闸道安装”。可分开开票，需匹配对应税收分类编码。

阅读 16

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为什么税务师应试指南512页第1题的答案是50，交易性金融资产在取得时的计税基础不应该是取得成本，也就是50+5=55吗，卖了一半剩下的计税基础，不应该是55/2=27.5吗？
朴老师 | 提问时间：08/13 18:48

#税务#

交易性金融资产计税基础按税法认可的成本确定，交易费用税法当期扣除，不计入资产成本。本题初始计税基础为购买价款100万元，出售50%后，剩余计税基础 = 100×50% = 50万元，交易费用不影响计税基础，所以答案是50 。

阅读 149

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甲公司与乙公司合作收购小麦，甲公司银行贷款利息2.85%，由乙公司承担利息，按3.1%算，按什么利率挂，多的利率点多收利息如何记账？
董孝彬老师 | 提问时间：08/13 18:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师，个独转让，有股东变更一说吗，跟公司变更股东流程一样吗，是先税务后工商吗
郭老师 | 提问时间：08/13 18:44

#税务#

他不叫变更股东，他是叫变更投资者是

阅读 23

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兄弟公司要买名下的一辆车转让卖给我们公司，两家进行签订合同开具发票，请问我的固定资产怎么入卡片，按照合同购入的价格？但是我们用友上运输设备的折旧年限是144个月，明显购入的二手车应该不符合在折旧144个月了吧，那这样的话想让他折旧4年，是在固定资产卡片写上已计提折旧96个月，这样就剩余48个月还是怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/13 18:43

#实务#

是我旧车的话，你按照剩余使用年限折旧就行可以

阅读 11

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老师这道题错误选项我就不明白了，不是说关于各项预算编制方法吗，AD为什么错误，至于答案解析我更听不明白了，那关于各项预算编制方法那也有工作量大的啊，为什么不正确呢
朴老师 | 提问时间：08/13 18:41

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 42

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我公司是生产型企业，售卖蒸汽。现在公司想增添售电资质，但因为我公司是工业用地不符合，现在新租赁了一个办公楼作为我们售电资质的注册地，但是办公楼租赁合同还是以我们公司名义，请问这个因为售电资质产生的不动产租赁费用以及装修费用放入哪里呢，怎么做财税处理？我们生产成本都是放的关于蒸汽的
郭老师 | 提问时间：08/13 18:39

#实务#

你们是打算成立一个新公司，然后来经营吗

阅读 16

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老师选项A理解不了，帮我一下谢谢为啥会无穷大
董孝彬老师 | 提问时间：08/13 18:37

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

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老师，个人独资企业未分配利润是正数，在进行变更经营者时，还需要交个人所得税吗
郭老师 | 提问时间：08/13 18:35

#税务#

不需要交，但是你处置之前最好的分红了

阅读 16

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台湾进口商品主要涉及哪些税
钟存老师 | 提问时间：08/13 18:33

#实务#

从台湾进口到内地？还是进口到台湾？

阅读 22

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我想问下电商女装企业的话，小规模企业，怎么做账
钟存老师 | 提问时间：08/13 18:33

#实务#

可以采用小企业会计准则做账核算比较简单

阅读 20

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老师，税务局打电话让把银行账户维护了，怎么维护老师
郭老师 | 提问时间：08/13 18:32

#税务#

进入“我要办税”菜单。选择“综合信息报告”→“存款账户账号报告”，点击“新增”填写账户信息。填写开户银行名称、银行账号、账户性质（如基本户或一般户），确保信息准确无误后提交

阅读 26

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大数据的特征介绍是什么
周老师 | 提问时间：12/06 18:04

#会计实务#

大数据的特征主要包括以下几个方面： 1. 量大：大数据指的是数据量非常庞大，通常以TB、PB、EB甚至更大的数据量来衡量。这是与传统数据的一个显著区别。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的实时性要求较高。例如，社交媒体、实时交易等领域的数据需要实时处理和分析。 3. 多样性：大数据不仅包括结构化数据，还包括半结构化数据和非结构化数据。结构化数据是指可以按照固定格式进行存储和处理的数据，如数据库中的表格数据；半结构化数据是指具有一定结构但不符合传统关系型数据库模式的数据，如XML、JSON等；非结构化数据则是指没有明确结构的数据，如文本、图像、音频等。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有真实性和客观性。这些数据可以用来揭示现实世界的规律和趋势。 5. 价值密度低：大数据中的大部分数据是无价值的，只有少部分数据具有价值。因此，对大数据进行筛选和挖掘，提取有用信息是大数据分析的关键。 6. 处理复杂：大数据的处理需要使用分布式计算和并行处理的技术，以应对数据量大、计算复杂度高的特点。以上是大数据的一些特征介绍，这些特征对于会计实务来说，可以帮助会计师更好地理解和应用大数据分析技术，提高数据分析的效率和准确性。

阅读 2137

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预付款收不回来怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/06 17:55

#会计实务#

当预付款无法收回时，会计处理的方法取决于具体情况。以下是几种可能的处理方式： 1. 记录为坏账损失：如果预付款无法收回，可以将其视为坏账，并在损益表上记录为坏账损失。会计分录如下：借：坏账损失贷：预付款 2. 记录为预付款减值准备：如果预付款可能部分收回，但存在收回风险，可以将其视为减值资产，并在资产负债表上记录为预付款减值准备。会计分录如下：借：预付款减值准备贷：预付款 3. 冲销预付款：如果预付款已经确认无法收回，可以通过冲销方式将其从财务报表中删除。会计分录如下：借：预付款贷：应付款项（如果有）请注意，具体的会计处理方法应根据公司的会计准则和政策来确定。建议在遇到这种情况时，与公司的财务部门或会计师咨询，以确保正确处理账务。

阅读 1636

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如何使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/06 17:49

#会计实务#

使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益，可以按照以下步骤进行： 1. 确定存款金额：确定每个存款方案的存款金额。 2. 确定存款期限：确定每个存款方案的存款期限，例如一年、两年等。 3. 确定存款利率：获取每个存款方案的存款利率，可以从银行官网或咨询银行工作人员获取。 4. 打开银行利息计算器：打开一个可靠的银行利息计算器，可以在银行官网或第三方金融网站找到。 5. 输入存款信息：根据每个存款方案的存款金额、存款期限和存款利率，输入相应的信息。 6. 计算利息收益：点击计算按钮，利息计算器将根据输入的信息计算出每个存款方案的利息收益。 7. 比较利息收益：比较每个存款方案的利息收益，可以直接查看计算结果，或者将结果记录下来进行比较。通过以上步骤，您可以使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益，从而选择最合适的存款方案。请注意，利息计算器的结果仅供参考，实际利息收益可能会受到其他因素的影响，如税收和费用等。建议在做出决策前咨询专业人士或银行工作人员。

阅读 847

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会计的个人简历怎么写
周老师 | 提问时间：12/06 17:49

#会计实务#

会计个人简历的写作可以按照以下结构进行： 1. 个人信息：包括姓名、联系方式、地址等基本信息。 2. 职业目标：简要说明你的职业目标，例如成为一名资深会计师或者财务经理。 3. 教育背景：列出你的教育经历，包括学位、学校、专业等信息。如果有相关的会计认证或培训经历，也可以提及。 4. 工作经验：按照时间顺序列出你的工作经历，包括公司名称、职位、工作时间等信息。重点描述你在每个职位上的主要职责和成就，特别是与会计相关的工作经验。 5. 技能和能力：列出你的会计技能和能力，例如熟练使用财务软件、熟悉会计准则和税法、具备分析和解决问题的能力等。 6. 语言能力：如果你具备其他语言能力，例如英语、日语等，可以在简历中提及。 7. 奖项和荣誉：列出你在学校或工作中获得的奖项和荣誉，例如学术成就、优秀员工等。 8. 其他信息：如果你有相关的专业协会会员资格或参与过会计相关的志愿者活动，也可以在简历中提及。 9. 参考人：提供一到两个可供联系的参考人的姓名和联系方式。在写作过程中，注意简洁明了、突出重点、格式整齐。使用简洁的语言描述你的经历和能力，突出与会计相关的重要信息。

阅读 960

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增值税是指什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 17:41

#会计实务#

增值税是一种按照商品或服务的增值额来征收的一种消费税。它是以企业在生产经营过程中增加的价值为征税对象，按照一定税率计算并征收的税。增值税是国家税收的重要组成部分，也是许多国家主要的税收方式之一。增值税的征收方式是在每个生产环节中按照商品或服务的增值额来计算税款，并由企业支付给国家。具体来说，企业在销售商品或提供服务时，可以从销售额中扣除购进商品或服务的增值税，只需向国家支付销售额与购进额之间的差额部分。增值税的好处是可以避免多重征税，即同一商品或服务在生产和销售过程中不会重复征税。它还可以促进经济发展，鼓励企业创新和提高效率，因为企业可以通过抵扣购进税款来减少成本。此外，增值税还可以提供稳定的税收收入，有助于国家财政的平衡和发展。

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增值税进项税额转出计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/06 17:41

#会计实务#

增值税进项税额转出应计入贷方科目"应交增值税-进项税额转出"。

阅读 642

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宁波处理残保金的会计科目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 17:14

#会计实务#

处理残保金的会计科目主要包括以下几个： 1. 残保金应付科目：在负债类科目中设置，用于记录应付的残保金金额。 2. 残保金收入科目：在收入类科目中设置，用于记录由于处理残保金而产生的收入。 3. 残保金支出科目：在费用类科目中设置，用于记录处理残保金所产生的支出，如残保金的支付、退还、赔偿等。 4. 残保金资产科目：在资产类科目中设置，用于记录持有的残保金资产的价值。 5. 残保金损益科目：在损益类科目中设置，用于记录处理残保金所产生的损益。以上是常见的处理残保金的会计科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的要求进行调整。

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毛利润和纯利润有什么区别？
周老师 | 提问时间：12/06 17:11

#会计实务#

毛利润和纯利润是会计中两个不同的概念，它们的区别如下： 1. 毛利润：毛利润是指企业在销售产品或提供服务后，减去直接成本（如原材料成本、直接人工成本等）后所剩下的金额。毛利润是用来衡量企业的销售活动所创造的价值，它反映了企业的销售能力和盈利能力。计算公式为：毛利润 = 销售收入 - 直接成本 2. 纯利润：纯利润是指企业在扣除所有费用（包括直接成本、间接成本、营销费用、管理费用、利息支出等）后所剩下的金额。纯利润是用来衡量企业的整体盈利能力，它反映了企业在经营活动中的综合盈利情况。计算公式为：纯利润 = 毛利润 - 所有费用总结来说，毛利润是指销售收入减去直接成本后的金额，而纯利润是指毛利润减去所有费用后的金额。毛利润主要关注销售活动，而纯利润则综合考虑了企业的所有费用和盈利情况。

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结转税金及附加的会计分录对利润表和资产负债表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/06 17:03

#会计实务#

结转税金及附加的会计分录对利润表和资产负债表有以下影响： 1. 利润表影响：结转税金及附加的会计分录会将税金及附加费用计入利润表的费用部分。这将导致净利润减少，从而影响公司的盈利能力。 2. 资产负债表影响：结转税金及附加的会计分录会将税金及附加费用计入资产负债表的负债部分。这将增加公司的应交税金及附加的负债总额，反映了公司的税务义务。总的来说，结转税金及附加的会计分录会减少公司的净利润，同时增加公司的应交税金及附加的负债总额。这反映了公司的税务负担和税务义务。

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