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老师请问未使用的固定资产计提的折旧不再计入管理费用？这句话是对的么？如果对的话，折旧计入什么科目呢？
周老师 | 提问时间：08/13 16:54

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。未使用的固定资产在会计上应当计提折旧，并且通常情况下，这部分折旧会继续计入管理费用。除非有特定的情况或行业规定要求计入其他费用科目。祝您学习愉快！

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老师，这社保不是出新规了吗，看到好多人发圈说收到税务的风险提示，说个税申报人数和社保人数不一致。我司7月有两个兼职人员，本来这月一起申报个税的，现在不敢报个税了，因为没买社保。这两个兼职人员就7月干了一个月。现在不知道怎么办了。社保公司是肯定不会给这两人买的，可以走劳务报酬吗？
朴老师 | 提问时间：08/13 16:54

#实务#

他们在其他地方有申报工资个税交社保吗

阅读 40

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电商公司母公司向子公司销售货物，可以平价转吗？母公司也要向子公司收取管理费，管理费怎么制定？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:53

#实务#

直接把管理费加在货物里边，按成本加10%

阅读 15

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老师，我们公司用承兑汇票付款，但没收到发票，我正确的记账怎么记
家权老师 | 提问时间：08/13 16:53

#实务#

借：应付账款贷：应付票据

阅读 14

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老师您好，报个税时新增员工，人员信息采集时扣除费用那也点了是了，但是算税的时候就是没有这个扣除费用
文文老师 | 提问时间：08/13 16:53

#税务#

税款计算时，扣除费用列没有数？

阅读 13

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老师，这个能直接入费用吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:52

#实务#

不能的，现在只是付款，需要发票才能做费用

阅读 13

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不发工资，只上保险，个税是按照多少申报
文文老师 | 提问时间：08/13 16:52

#税务#

不发工资，只上保险，个税是按照社保个人部分

阅读 13

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1年到期后，这些所有问题还可以查看吗
文文老师 | 提问时间：08/13 16:52

#税务#

你好，仍然是可以查看的

阅读 12

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请问老师，23-24年设备开票或未开票的金额，现在还可以补计提吗
文文老师 | 提问时间：08/13 16:51

#税务#

现在还可以补计提的

阅读 15

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老师这个是不是网上开通社保
朴老师 | 提问时间：08/13 16:50

#实务#

同学你好对的开通社保的

阅读 11

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老师你好，请问公司支付私人卡2万元，对方没有票回来，怎么才能冲平账呢？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:50

#实务#

确认为成本费用，平往来，汇算时调增

阅读 8

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我新增凭证：借：利润分配-未分配利润 0.46 贷：财务费用-手续费 0.46 老师想调高利润，手续费减少这样写分录后利润没增加是不是缺少一步又或者科目不正确
郭老师 | 提问时间：08/13 16:49

#实务#

手续费减少的情况下，你当时手续费挂了哪个科目借其他应付款借财务费用负数做这个

阅读 28

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红字发票问题#请问下:对方为我公司提供渠道收款服务，收取2%手续费，同时，每次收款给予返利万分之二，假如在2021年对方提供了1万元手续费服务，同时给了我们现金返点1千元，当时对方没考虑到返现问题，直接给我们开了1万手续费发票，返点金额没有给予红字发票或者采用净额法。现在25年了，对方给我们开返点红字发票1千元，我们在当期能直接勾选认证进项税额转出吗？需要更正以前年度纳税申报表以及缴纳滞纳金吗？谢谢！需要有实务操作经验的老师回答！
董孝彬老师 | 提问时间：08/13 16:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师这道题能问下老师为什么AB都对？ B说进项税可以抵扣但是A选项有没有加上原材料的进项税呢
暖暖老师 | 提问时间：08/13 16:47

#实务#

你好材料购进当期已经抵扣了，不时本期才购进的

阅读 183

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我想咨询一下，我这边公司有个员工，在两个公司有工资，我这边的工资是扣除社保的工资，而另外一个公司的工资是社保那边的工资，现在问题是这个员工准备辞职了，还有就是已经欠员工三年的工资都没有发放。但是个税都申报了，在我公司这边的工资说是劳务费，老板说是太高，现在需要从工资总数里减去公司代员工支付的社保这部分，说是需要员工自己承担，现在领导说看看能不能更正申报，总金额要少10万元，让财务想想怎么处理
朴老师 | 提问时间：08/13 16:47

#实务#

先明确员工收入性质（工资薪金还是劳务报酬），纠正错误归类。社保仅能扣除员工个人应承担部分，公司承担部分不可转嫁给员工。通过个税扣缴端更正申报，按正确数据调整，附工资、社保凭证。建议先与税务机关沟通，说明情况避免风险。

阅读 18

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请问老师，员工和公司签了租车协议，是按经营租赁什么个税吗？给报销油费，那这个油费开了公司发票计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:46

#实务#

是按经营租赁，即租赁所得申报个税

阅读 36

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麻烦问一下老师我觉得有个问题就是我们北京的会计有问题，业也许实际为了这么操作只是我不清楚哈我们工资是8月份发7月份的然后 7月份底发了6月然后我8月申报不应该是申报7月份时实际发的6月的嘛但是我们北京就是8月份就申报7月的但是7月还没发呢？这个合理嘛，可以这么一直操作嘛
郭老师 | 提问时间：08/13 16:46

#实务#

8月份申报的，是7月份发下去的，6月份的工资他提前申报了。

阅读 33

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连续三个月个税零申报，第四个月出现提示窗口，公司没有业务，还可以继续零申报吗？有什么风险
文文老师 | 提问时间：08/13 16:46

#税务#

若情况属实，还可以继续零申报

阅读 16

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老师好，我公司有个应付款是2020年5月开始至今一直未付，现被对方上讼了，现在要付这几年的利息，合同上没约定利率，法院判决要以全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算利息，我这怎么去算利息，是分年一年一算吗？
Fenny老师 | 提问时间：08/13 16:45

#实务#

你好，是的，就用你应付款乘以这个判决的利率乘以欠款的时间就可以了。

阅读 20

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个体户定期定额享受减半征税政策吗？有没有相关文件
文文老师 | 提问时间：08/13 16:45

#税务#

个体户定期定额，基本都不用交税了

阅读 14

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老师，请问下，货款总额10万，对方要加1%的税点。那这个税费是这么算的吗？100000-（100000/1.01）=990.1还是直接100000*1%=1000
家权老师 | 提问时间：08/13 16:44

#实务#

直接就是按100000*1%=1000计算要加的税点

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大数据的特征介绍是什么
周老师 | 提问时间：12/06 18:04

#会计实务#

大数据的特征主要包括以下几个方面： 1. 量大：大数据指的是数据量非常庞大，通常以TB、PB、EB甚至更大的数据量来衡量。这是与传统数据的一个显著区别。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的实时性要求较高。例如，社交媒体、实时交易等领域的数据需要实时处理和分析。 3. 多样性：大数据不仅包括结构化数据，还包括半结构化数据和非结构化数据。结构化数据是指可以按照固定格式进行存储和处理的数据，如数据库中的表格数据；半结构化数据是指具有一定结构但不符合传统关系型数据库模式的数据，如XML、JSON等；非结构化数据则是指没有明确结构的数据，如文本、图像、音频等。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有真实性和客观性。这些数据可以用来揭示现实世界的规律和趋势。 5. 价值密度低：大数据中的大部分数据是无价值的，只有少部分数据具有价值。因此，对大数据进行筛选和挖掘，提取有用信息是大数据分析的关键。 6. 处理复杂：大数据的处理需要使用分布式计算和并行处理的技术，以应对数据量大、计算复杂度高的特点。以上是大数据的一些特征介绍，这些特征对于会计实务来说，可以帮助会计师更好地理解和应用大数据分析技术，提高数据分析的效率和准确性。

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预付款收不回来怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/06 17:55

#会计实务#

当预付款无法收回时，会计处理的方法取决于具体情况。以下是几种可能的处理方式： 1. 记录为坏账损失：如果预付款无法收回，可以将其视为坏账，并在损益表上记录为坏账损失。会计分录如下：借：坏账损失贷：预付款 2. 记录为预付款减值准备：如果预付款可能部分收回，但存在收回风险，可以将其视为减值资产，并在资产负债表上记录为预付款减值准备。会计分录如下：借：预付款减值准备贷：预付款 3. 冲销预付款：如果预付款已经确认无法收回，可以通过冲销方式将其从财务报表中删除。会计分录如下：借：预付款贷：应付款项（如果有）请注意，具体的会计处理方法应根据公司的会计准则和政策来确定。建议在遇到这种情况时，与公司的财务部门或会计师咨询，以确保正确处理账务。

阅读 1633

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如何使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/06 17:49

#会计实务#

使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益，可以按照以下步骤进行： 1. 确定存款金额：确定每个存款方案的存款金额。 2. 确定存款期限：确定每个存款方案的存款期限，例如一年、两年等。 3. 确定存款利率：获取每个存款方案的存款利率，可以从银行官网或咨询银行工作人员获取。 4. 打开银行利息计算器：打开一个可靠的银行利息计算器，可以在银行官网或第三方金融网站找到。 5. 输入存款信息：根据每个存款方案的存款金额、存款期限和存款利率，输入相应的信息。 6. 计算利息收益：点击计算按钮，利息计算器将根据输入的信息计算出每个存款方案的利息收益。 7. 比较利息收益：比较每个存款方案的利息收益，可以直接查看计算结果，或者将结果记录下来进行比较。通过以上步骤，您可以使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益，从而选择最合适的存款方案。请注意，利息计算器的结果仅供参考，实际利息收益可能会受到其他因素的影响，如税收和费用等。建议在做出决策前咨询专业人士或银行工作人员。

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会计的个人简历怎么写
周老师 | 提问时间：12/06 17:49

#会计实务#

会计个人简历的写作可以按照以下结构进行： 1. 个人信息：包括姓名、联系方式、地址等基本信息。 2. 职业目标：简要说明你的职业目标，例如成为一名资深会计师或者财务经理。 3. 教育背景：列出你的教育经历，包括学位、学校、专业等信息。如果有相关的会计认证或培训经历，也可以提及。 4. 工作经验：按照时间顺序列出你的工作经历，包括公司名称、职位、工作时间等信息。重点描述你在每个职位上的主要职责和成就，特别是与会计相关的工作经验。 5. 技能和能力：列出你的会计技能和能力，例如熟练使用财务软件、熟悉会计准则和税法、具备分析和解决问题的能力等。 6. 语言能力：如果你具备其他语言能力，例如英语、日语等，可以在简历中提及。 7. 奖项和荣誉：列出你在学校或工作中获得的奖项和荣誉，例如学术成就、优秀员工等。 8. 其他信息：如果你有相关的专业协会会员资格或参与过会计相关的志愿者活动，也可以在简历中提及。 9. 参考人：提供一到两个可供联系的参考人的姓名和联系方式。在写作过程中，注意简洁明了、突出重点、格式整齐。使用简洁的语言描述你的经历和能力，突出与会计相关的重要信息。

阅读 958

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增值税是指什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 17:41

#会计实务#

增值税是一种按照商品或服务的增值额来征收的一种消费税。它是以企业在生产经营过程中增加的价值为征税对象，按照一定税率计算并征收的税。增值税是国家税收的重要组成部分，也是许多国家主要的税收方式之一。增值税的征收方式是在每个生产环节中按照商品或服务的增值额来计算税款，并由企业支付给国家。具体来说，企业在销售商品或提供服务时，可以从销售额中扣除购进商品或服务的增值税，只需向国家支付销售额与购进额之间的差额部分。增值税的好处是可以避免多重征税，即同一商品或服务在生产和销售过程中不会重复征税。它还可以促进经济发展，鼓励企业创新和提高效率，因为企业可以通过抵扣购进税款来减少成本。此外，增值税还可以提供稳定的税收收入，有助于国家财政的平衡和发展。

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增值税进项税额转出计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/06 17:41

#会计实务#

增值税进项税额转出应计入贷方科目"应交增值税-进项税额转出"。

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宁波处理残保金的会计科目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 17:14

#会计实务#

处理残保金的会计科目主要包括以下几个： 1. 残保金应付科目：在负债类科目中设置，用于记录应付的残保金金额。 2. 残保金收入科目：在收入类科目中设置，用于记录由于处理残保金而产生的收入。 3. 残保金支出科目：在费用类科目中设置，用于记录处理残保金所产生的支出，如残保金的支付、退还、赔偿等。 4. 残保金资产科目：在资产类科目中设置，用于记录持有的残保金资产的价值。 5. 残保金损益科目：在损益类科目中设置，用于记录处理残保金所产生的损益。以上是常见的处理残保金的会计科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的要求进行调整。

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毛利润和纯利润有什么区别？
周老师 | 提问时间：12/06 17:11

#会计实务#

毛利润和纯利润是会计中两个不同的概念，它们的区别如下： 1. 毛利润：毛利润是指企业在销售产品或提供服务后，减去直接成本（如原材料成本、直接人工成本等）后所剩下的金额。毛利润是用来衡量企业的销售活动所创造的价值，它反映了企业的销售能力和盈利能力。计算公式为：毛利润 = 销售收入 - 直接成本 2. 纯利润：纯利润是指企业在扣除所有费用（包括直接成本、间接成本、营销费用、管理费用、利息支出等）后所剩下的金额。纯利润是用来衡量企业的整体盈利能力，它反映了企业在经营活动中的综合盈利情况。计算公式为：纯利润 = 毛利润 - 所有费用总结来说，毛利润是指销售收入减去直接成本后的金额，而纯利润是指毛利润减去所有费用后的金额。毛利润主要关注销售活动，而纯利润则综合考虑了企业的所有费用和盈利情况。

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结转税金及附加的会计分录对利润表和资产负债表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/06 17:03

#会计实务#

结转税金及附加的会计分录对利润表和资产负债表有以下影响： 1. 利润表影响：结转税金及附加的会计分录会将税金及附加费用计入利润表的费用部分。这将导致净利润减少，从而影响公司的盈利能力。 2. 资产负债表影响：结转税金及附加的会计分录会将税金及附加费用计入资产负债表的负债部分。这将增加公司的应交税金及附加的负债总额，反映了公司的税务义务。总的来说，结转税金及附加的会计分录会减少公司的净利润，同时增加公司的应交税金及附加的负债总额。这反映了公司的税务负担和税务义务。

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