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法人的款借给公司,年底需还给法人吗?
家权老师
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提问时间:04/28 16:59
#税务师#
你好,那个不需要的哈。公司借款给他才需要归还
阅读 3628
收藏 15
家电企业销售自产家电并负责安装是混合销售还是兼营? 电梯企业销售自产电梯并负责安装是混合销售还是兼营?
张老师
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提问时间:04/28 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售自产家电并负责安装是混合销售行为。 销售电梯同时提供安装服务属于特殊规定,税法按兼营处理 祝您学习愉快!
阅读 864
收藏 4
外贸企业,来款合同金额,和报关单不一致怎么办,开出去的发票是根据报关单开具的,如何处理
王璐璐老师
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提问时间:04/28 16:11
#税务师#
你好,你们是出口还是进口,是汇率差异造成的不
阅读 3851
收藏 16
老师,外经证的日期是根据什么确定的
文文老师
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提问时间:04/28 15:42
#税务师#
外经证起止日期填签订合同起止日期。
阅读 3619
收藏 0
老师,外经证必须要保管180天吗,什么时候可以核销,现在外经证是都电子版的吗,还有保管期限这一说吗
文文老师
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提问时间:04/28 15:41
#税务师#
《外管证》的有效期限一般为30日,最长不得超过180天。 在有效期内,就可以核销
阅读 3757
收藏 16
【例•单选题】长江公司为增值税一般纳税人,2022年10月采用自营方式建造一栋厂房,建造过程中,实际领用工程物资200万元。另外领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,该产品适用的增值税税率为13%,计税价格为250万元;发生的在建工程人员工资和应付福利费分别为120万元和20.2万元。假定该厂房已达到预定可使用状态,不考虑除增值税以外的其他相关税费。则该厂房的入账价值是( )万元。这个题目怎么解?
小杜杜老师
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提问时间:04/28 15:07
#税务师#
你好 计入在建工程的金额,最终就是结转到厂房的入账价值;入账价值=200+240+120+20.2=580.2
阅读 807
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老师我咨询:在建工程领取的是本单位的产品 比如成本是240 计税价格250 增值税13% 会计分录怎么做
玲老师
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提问时间:04/28 15:01
#税务师#
借工程施工240,贷库存商品240。
阅读 701
收藏 3
老师,现在外经证是电子版,还需要核销码
郭老师
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提问时间:04/28 14:48
#税务师#
对的,是的,需要核销的业务完成了就可以核销。
阅读 3655
收藏 4
请问老师,这题为什么不是2353-初始购买价100*(21.2-0.2)
朝朝老师
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提问时间:04/28 14:46
#税务师#
您好,亲,正在计算稍后回复
阅读 3641
收藏 15
老师,项目没结束外经证能核销吗?什么情况下需要核销外经证
小菲老师
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提问时间:04/28 14:31
#税务师#
同学你好 外经证一般是在完税后核销,票据使用单位使用完票据后,票据监管机关对票据的使用情况进行查验,在票据的保管期限满了之后,再由监管机构核准销毁。
阅读 4922
收藏 0
请问2023年毕业的非全日制大专,今年能报考税务师吗?
张学娟老师
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提问时间:04/28 14:27
#税务师#
你好,可以报考的,没问题
阅读 3668
收藏 15
老师这个148题什么意思没明白
李爱老师
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提问时间:04/28 14:19
#税务师#
需要重新计算每股收益的情形有:派发股票股利、公积金转增资本、拆股和并股;配股 共同特点是导致发行在外的普通股增加,
阅读 3636
收藏 15
老师您好,今年想报个税务师,请问考税务师的时候允许带计算器吗。中级考完了,也退休了,闲暇时间想再考一个,这脑力也有点不够了,想试试。初次考试报哪两科比较好呢。税一和税二还是
东老师
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提问时间:04/28 13:40
#税务师#
这个是允许带计算器的,《税法一》,《税法二》和涉税服务实务一起报名
阅读 3685
收藏 0
老师,这个最后一条备注要公司盖章,是指哪些人需要工作年限呢?
东老师
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提问时间:04/28 13:20
#税务师#
你好,专科,本科需要工作年限
阅读 3534
收藏 15
apple老师,这个题坏账准备怎么理解
apple老师
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提问时间:04/28 12:41
#税务师#
同学你好,我给你解答,请稍等
阅读 3639
收藏 0
老师这个库存商品的金额3210元是怎么来的
bamboo老师
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提问时间:04/28 11:27
#税务师#
您好 这个库存商品的金额3210元是倒算的 4000+100-500-390
阅读 3675
收藏 15
一审二审是都要必须组成合议庭吗?
小锁老师
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提问时间:04/28 11:12
#税务师#
您好,这个是必须要组成的,这个的
阅读 3723
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无效婚姻不得撤诉是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:04/28 11:10
#税务师#
了,婚姻无效案件不可以撤诉。申请宣告婚姻无效案件一经受理,经审查确实属于无效婚姻,人民法院应当作出无效的判决,当事人申请撤诉的,法院不予准许,以维护婚姻的严肃性。
阅读 4745
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个体工商户和合伙企业的员工工资按照工资薪金项目征收,每月扣除5000块钱?
小王老师
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提问时间:04/28 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,没有问题。 祝您学习愉快!
阅读 525
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债权人把重组债权计入持有待售资产,重组损益不是计入投资收益吗?为啥计入资产减值损失呢?
小小霞老师
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提问时间:04/28 10:20
#税务师#
你好,在债务重组的过程中,债权人将重组债权计入持有待售资产,这通常意味着债权人预期在未来会出售这些资产。对于持有待售资产的会计处理,通常需要估计其准备价值,即预计出售时可以获得的金额。如果资产的准备价值下降,公司需要进行减值测试,并可能因此确认资产减值损失。 至于重组损益,其处理方式取决于具体的债务重组协议和会计准则的规定。在一般情况下,债务重组的损益可能会计入投资收益,但这并不是唯一的可能性。如果重组导致债权人的资产价值发生实质性减少,那么这种减少可能被视为资产减值损失,并计入相应的会计科目。 因此,债权人将重组损益计入资产减值损失的原因可能在于:债务重组导致了债权人持有待售资产的价值下降,经过减值测试后确认了资产减值损失。这种损失反映了债权人因债务重组而面临的资产价值减少的现实情况。
阅读 3811
收藏 0
老师,上市公司分配利润叫股息,那普通公司呢?红利吗?
邹刚得老师
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提问时间:04/28 09:54
#税务师#
你好,普通公司就是分红
阅读 3587
收藏 15
老师两千万的收入,按劳务所得还是按工资薪金,还是按股息红利分红?哪一种划算一点?
邹刚得老师
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提问时间:04/28 09:52
#税务师#
你好,(两千万的收入)从个人所得税的角度来说,当然是股息红利个人所得税最低
阅读 3704
收藏 16
公司有实收资本,准备注销了要怎么做账呢?
宋生老师
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提问时间:04/28 09:43
#税务师#
你好!这个你可以退回了
阅读 3736
收藏 16
老师请问一下,股东经常借款给公司(有时候账户有钱就还给股东)股东每次借给公司的钱都是用股东用本人不同的银行账号转进来的有没有问题呀?
郭老师
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提问时间:04/28 09:17
#税务师#
你好,没有问题的,只要是他自己的就行。
阅读 720
收藏 3
老师,矿业又那些情况是免交资源税费的?还有矿业交那些税费?税率各是多少的?
王璐璐老师
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提问时间:04/28 09:02
#税务师#
你好 这个是减免部分 减征资源税 从低丰度油气田开采的原油、天然气,减征20%资源税 高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气,减征30%资源税 从衰竭期矿山开采的矿产品,减征30%资源税 稠油、高凝油减征40%资源税
阅读 3549
收藏 15
老师,税务师是不是拿证了之后也要每年学习啊
郭老师
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提问时间:04/28 08:57
#税务师#
是的是的,每年需要继续教育。
阅读 3600
收藏 15
销售货物同时提供运输服务,按混合销售还是兼营,运输税率多少?
卫老师
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提问时间:04/28 01:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照销售货物同时提供运输服务,也就是企业是以销售货物为主,货物和服务都按照13%计算,属于混合销售。 如果该企业主业是以提供服务为主的按照服务税率计算,如果是交通运输服务税率是9% 祝您学习愉快!
阅读 943
收藏 4
非同一控制下企业合并。筹资费用发生的交易费用,如果是作为权益性工具的应当冲减资本公积,如果是发行债务性工具的,应该计入债务性工具的初始确认金额。 为什么这一题筹资费用并且是债务性工具,但是长投的成本不包括这交易费用呢
薇老师
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提问时间:04/28 01:07
#税务师#
您好,具体是哪个题目的呢?
阅读 3978
收藏 17
第3个条件与第4个条件,净利润为5000,1.为什么调整净利润的时候,要用5000+400-(2400-1200) 2.第5个条件继续获得30%的股权,写分录的时候为什么贷方资本公积股本溢价2000×15-2000×1-800=27200是不对的??
薇老师
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提问时间:04/28 00:28
#税务师#
您好,能发一解析看一下么?
阅读 3587
收藏 0
请问老师,2022年 6万元的桌椅,放到业务成本-其他了,2023年,借:业务成本 -6万 借固定资产6万,分录已经做了呀。并且补偿计提了2022年7-12月的折旧6000元,因为是2022年6月购买的,请问2023年企业所得税怎么调整,在那个表调整。是否需要调整。
王雁鸣老师
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提问时间:04/27 21:26
#税务师#
同学你好,这种情况下,简化操作,不用调整了。
阅读 3538
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